公司规章制度汇编.docx

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1、第一章综合管理制度第一节行政管理第一条员工守则（）员工上班期间以认真积极的态度对待本职工作，坚持以积极向上、奋发有为的良好精神状态投身到工作中去。（二）保持良好的仪容仪表，着装整齐、言谈举止文明礼貌，对待来宾主动热情，服务周到。接听电话时使用“您好”、“江苏城南”、“谢谢”、“再见”等礼貌用语。（三）强化团队意识，团结同志，相互尊重，相互支持，通力合作，顾全大局，努力提高自身专业技术水平以及综合素质。（四）自觉保持环境卫生，每天早上上班前10分钟全体办公人员打扫卫生，各部室办公设施要合理布置，办公桌面摆放整齐，不得存放个人生活用品，做到窗明几净，保持整洁舒适的办公环境。（五）爱护公物，关心集体

2、，养成勤俭节约习惯，节约用水、用电、办公用纸，下班前需关闭所有电脑及其他电气设备。（六）忠于职守，自觉遵守国家法律、法规和公司各项规章制度，严禁泄露公司的商业机密及其他保密资料。（七）服从上级领导的指示，如有不同意见应坚持“沟通与协商原则进行商讨，互相谅解。在达成共识前，必须先按领导指示执行，不可发生抵触情绪，应以及时完成工作任务为前提。（八）部门主管应认真听取、采纳员工的合理化意见，协调好上、下级关系，关心和帮助员工在工作、生活中遇到的特殊困难。（九）办公区内严禁吸烟、吃零食，大声喧哗和粗言秽语，严禁聊天，看与业务无关的报刊、杂志，严禁在办公电脑上进行聊天、玩游戏、赌博等其它行为，发现一次对

3、当事人罚款10元（此款在次月发放工资中扣除）。（十）积极维护公司的形象和利益，员工的一切行为必须以公司利益为前提，不得随意对外发表不利于公司的意见，各级管理人员和员工对违纪、有损企业形象的行为有监督和批评的权利。第二条考勤制度（一）公司实行每周六天工作日，每日八小时工作制，具体工作时间为：周一至周五，上午8:30-11:30,下午12:00-17:00（注：夏季作息时间另行调整）。（二）公司办公人员每天上、下班需按指纹考勤，外出人员需在黑板上注明去向；如遇特殊情况不按指纹需跟行政部说明情况。每月底将考勤统计结果汇总贴在“公示栏进行公示。（三）公司现场管理人员及项目施工人员实行无定时工作制由项目

4、部负责考勤，项目现场管理人员如需请假或出差办事的一天内必须经公司行政部备案，天以上必须经公司总经理批准，否则一律按旷工处理（四）凡是公司员工当月迟到一次达15分钟以内不罚款，迟到三次达15分钟或十次5分钟以上者，将在下个月发工资中进行处罚（如上班途中如遇道路事故、堵车特殊情况除外）。（五）每月的10号之前，山公司行政部将上月考勤统计表报公司财务部作为上月工资发放的依据。（六）公休日依照公司安排的公休假日确定，法定假日按国家规定执行。（七）员工一般始假为3天，晚婚假另加7天（男满25周岁，女满23周岁、初婚的）婚假应连续计算，公休假日计尊在内，请假时应附上结婚证。（八）女员工一般生育产假为3个月

5、，晚婚、晚育的另增加15天，产假应连续计算，公休假日计算在内，超假按事假计算，事假超15天按自动离职处理。（请假必须附上请假条）（九）员工的配偶，父母、子女、公婆、养父母、兄弟、姐妹、祖父母、外祖父母死亡可给予丧假3天，其他直系亲屈死亡给予丧假1天。第三条卫生管理制度（一）每天上班每天早上上班前10分钟全体办公人员负责对各自的卫生区域打扫卫生，并将垃圾桶的垃圾清理干净。8:30行政部相关人员将进行检查每个人负责打扫的办公区域，根据检查情况分为A、B、C、D四个等级，对检查评比全年累计优者员工给予表彰、奖励，对卫生较差员工批评教育劝其整改（如屡次不改将进行惩罚。）.（二）行政部在下班前先检查各自

6、办公区域的门窗是否锁好，将切电源切断后方可离开。公司前、后门钥匙统由行政部保管,如需加班等情况需提前向行政部申请；并负责承担锁前、后门义务。第四条文件管理制度（）公司起草发布行政、人事、通知、公告等公文，由总经理审阅后签发，属部门发文的由发文部门负责人签发，由行政部统一登记发布（快递或传真送达各相关部门、单位）。（二）各类行政公文的“文号”由行政部统编号发文。（三）公司的公文山行政部负责拆封，亲启仲由收件人或收件人指定人员拆封，收件人如果认为有必要按公文手续办理的，可交行政部处理。公司的重要公文，必须先送总经理阅批。（四）行政部对所有行政公文的发文时间、公文名称、发文部门、签发人等进行详细记录

7、，以备查对，及时做到上传、下达。（五）行政公文原件应作为公司的肃要资料，由行政部进行归类登记存档。（六）各级主管部门及相关单位来文、来函（含网上平台）由行政部签收登记（查询）,并山行政部及时将相关文件报领导签批落实。（七）涉及到公司的所有法律纠纷由行政部登记存档，并跟踪落实情况。第五条印章管理制度（一）公司、项目部的各类印章由行政部负责统一管理、刻制。领用人办理相关领用手续。（二）公司一般业务工作，如正式行政文件，各种报表，介绍信、报告、通知、申请表、施工工程资料等均由公司领导审阅后由行政部施印。（工程部资料一般盖项目资料专用章，如特殊资料需盖公章，用印人应先填写印章使用申请单，山公司各部门主

8、管、副总经理及董事长签字批准方可施印）（三）特殊业务工作，如投标书、承诺书、特殊证明信，授权委托书、内部承包协议等，必须由公司主要领导同意后方可施印。（四）公司合同专用章，只能在规定的业务范围内使用，不能超越范围使用。不准为空白合同文本加盖合同印章.所有合同文本必须按公司合同审批程序、经总经理审阅签字后，由行政部办理登记手续（手续包括项目名称、建设单位、工程地点、合同价款、开、竣工时间、项目经理、联系人姓名、联系人电话）方可施印。（五）使用印章般要求盖在落款处，凡是需要盖印的要在年月日上面盖印，印迹必须压在字上，不能盖到空白处，做到齐年盖月。（六）各项目部如需刻制印章必须以书面报告形式申请，由

9、行政部报请公司总经理批准后到市公安局指定刻字社刻制，公安部门留印、备案，由行政部登记注明启用时间，保留底样备案。领用人到行政部办理相关领用手续（手续包括印章登记本留印模、领用日期、领用单位、领用人签字、交接人签字、监交人签字、归还日期）。工程竣工交付后，一个月内将章印交公司办公室统一管理。（七）领用人在公司行政部领用的公司印章，必须认真负责保管，按公司的有关规定要求，在指定的项目部使用并做好使用登记记录，在使用过程中如有遗失，公司将对责任人进行处罚，根据情节处以10003000元的罚款并承担因遗失造成的一切经济损失。（八）凡是未经公安部门留印备案，未经公司同意私自在外刻制所有以公司名义抬头的项

10、目部，一律按私刻印章论处，处以1万元一5万元罚款，因私刻印章造成切经济纠纷及法律责任均由当事人自负。（九）印章领用后在外使用过程中未能认真履行工作责职，不按公司规定要求施印的所产生的一切经济货任，由领用人负责承担,情节严重的给予经济处罚直至追究法律责任。第六条证照管理制度（）公司行政部负责管理公司的各类证照，负责办理相关单位和个人的领用手续，负责各类证照的年检、延期、变更，证照遗失负责办理挂失、补办等相关手续。（二）企业法人营业执照、资质等级证书、企业组织机构代码证、安全生产许可证、税务登记证等证照正本原则上不对外提供，特殊情况需经公司总经理批准，行政部方可办理领用手续。（三）证照副本的领用需

11、经经营部负责人同意后领用人到行政部办理领用手续（手续包括登记号、领用H期、证照类别、使用事由、领用人签字、归还日期、领导批示）。（四）证照复印件的领用需经公司经营部负责人同意后领用人到行政部办理领用手续（手续包括加盖公司行政印章、原件复印件专用章、领用日期、使用事由、领用人签字领导批示）。（五）项目经理证（建造师证）、三类人员安全考核合格证、五大员证书、职称证书等证件的领用需经公司经营部、安全部负责人同意后领用人到行政部办理领用手续（手续包括证件名称、证号、领用日期、使用事由、领用人签字、归还日期、领导批示）。（六）凡是不符合程序和规定要求的，公司行政部一律不予办现。（七）领用人在公司行政部领

12、用的公司各种证照，必须认真负责保管，按公司的有关规定要求在指定的项目部使用，未经公司部室负贡人同意不得转借他人使用，在使用过程中如有遗失，公司将对当事责任人进行处罚，根据情节处以每份5002000元罚款并承担补办证照产生的各项费用。（八）凡是未经公司领导批准，私自在外找人制作公司任何证照的，律按私做假证论处，处以5000元I（X）OO元罚款。因私做假证造成的一切经济纠纷及法律责任均由当事人自负。（九）所有证照管理必须做到收、发有据，收、发有序。第七条会议制度（一）行政部负责做好公司的各类会议筹备并有计划安排会议日程，做好会议记录及会议纪要，并检查督促会议的贯彻落实情况。（二）公司每周一召开的周

13、前会议，总结一周来的工作完成情况并落实下周工作计划。（三）公司每双月底最后一个星期六，召开项目经理会议，总结本月来，各个项目质量、安全、文明施工、工期等情况并制定下月工作计划及目标。（四）公司每年新春组织召开一次山项目部主要负责人、公司管理人员参加的新春茶话会。对公司年来的工作进行全面总结，并对表现突出的先进集体、先进个人进行表彰。（五）各项目部要经常组织学习公司的各项规章制度，每月至少召开不少于两次项目进度、质量、安全工作会议。每月中旬对项目全体施工人员进行一次安全方面培训教育。第八条其他证书及档案管理制度（一）公司行政部负责对员工个人职称证书、岗位证书、三类人员安全生产考核证书、员工档案、

14、协议合同、项目档案、参考书籍以及其他各类重要资料等进行妥善管理并建档，实行领用审批制度，保证公司市要文件记录的完整性。（二）公司行政部对公司人员及项目部管理人员、技术人员的职称证书、岗位证书等负责办理申报工作并做好公司的资质升级工作。（三）公司各类重要文件资料必须交由行政部统一管理，并由行政部安排专职的档案员负责编档。（四）领用人员必须谨慎保管领用的资料，按时归还，不得涂改、剪贴资料，保证资料的完整性，如有损坏或遗失必须承担相应责任及经济处罚。第九条资产管理制度（一）根据公司的具体情况，固定资产和低值易耗品目录分别为：固定资产主要包括房产、运输设备、生产设备、通讯设备、办公家具、电脑及相关设备

15、、办公设备和其他设备。低值易耗品主要包括办公用品、图书资料、电脑消耗品和其他消耗品。（二）公司的固定资产由行政部与财务部统一管理并实行管用结合的原则。（三）所有固定资产和低值易耗品的购置应由部门书面详细列明所需物品的名称、规格、初询价以及申请理由、用途、需求时间,由行政部初审并报公司总经理审批后购置。（四）公司坚持“谁使用、谁负责、谁维护”的原则，使用人员要妥善保管和爱护公司的财产物资，因责任事故造成公司财产物资遭受损坏或者丢失，使用人员要赔偿全部或部分损失，赔偿比例为最低30%最高100%,具体赔偿比例界定视发生的原因和情况由行政部与财务部商定标准，报总经理批示。（五）固定资产的购置必须由2

16、人以上共同办理，需货比三家,力求价廉物美。（六）固定资产领用必须经行政部办理领用登记手续。（七）行政部与财务部负责每年对公司使用的固定资产进行核查并将核查情况上报总经理室。第二节人事管理第一条招聘录用制度（一）员工招聘工作由公司行政部统一组织，相关部门配合。（二）般员工、技术人员面向社会或大专院校招聘，招聘时力求选择专业对口的合适人才，以保证公司能做到人尽其才，中层以上管理人员（含中层副职）以内部选拔为主，特殊情况羟总经理批准从社会上招聘成熟型人才。（三）应聘者经公司面试考核，公司与应聘者商定致后入选，应聘者入选后经体检合格、经总经理审定后是否录用，经录用由行政部为其办理有关录用手续。第二条试

17、用转正及辞退制度（一）新员工录用后试用期为3个月。（二）试用期届满，经公司考核小组测评后确认（考核小组成员总经理、副总经理、各部室负责人）,予以转正，享受公司正式员工的各种福利待遇，并签订劳动合同，建立个人档案（档案包括:个人简历、学历证书、身份证件、政历情况等）。（三）员工因个人原因中途辞职，必须提前一个月递交书面申清，经公司批准并按规定办理离职相关手续，方可离职。（四）公司对员工每年年终进行全面的综合素质，岗位贡职考核，经考核不符合岗位任职要求，并且经调整岗位后仍不符合要求的员工，公司有权予以辞退，并提前十五天由行政部以书面形式通知员工本人。（五）员工有下列情形之的，公司有权终止解除劳动合

18、同：1、严重违反公司劳动纪律和规章制度的。2、触犯国家法律被依法查处的。3、严重失职，营私舞弊或泄露公司商业秘密，造成重大经济损失的。4、违反操作规程和安全规程，违章作业造成他人伤亡并给公司造成重大经济损失的。5、法律、法规及公司规章制度规定的其他情形。第三条绩效考核制度（一）公司的绩效考核制度是对员工职业道德、能力素质、工作态度、工作成效进行全面考核，是帮助员工发展、加强工作责任心和强化自我管理，提高公司整体工作绩效的一项制度。（二）绩效考核坚持公开、公平、客观的原则。（三）考核内容：1、员工职业道德的考核：员工是否自觉维护公司的利益；是否遵守公司的各项规章制度：对本职工作是否具有强烈的责任

19、心；是否具备良好的敬业精神；是否积极上进。2、员工的综合能力素质考核：专业知识操作能力、认识能力、思维能力、表达能力、研究能力、应变能力、组织指挥能力、协调能力、管理能力、外界办事能力等进行考核。3、员工的工作态度、工作服从性、积极性、主动性、创造性、努力程度等方面的考核。以衡量员工是否以最大的热情、积极、主动地投入本职工作。4、员工的工作完成任务情况考核：工作的数量、质量、经济效益等方面进行考核。（四）绩效考核主要根据“今天你工作了吗”进行汇总，汇总后看你为公司做了多少贡献。（五）绩效考核的结果需对被考核对象公开。做到平等对待每位员工，不能以个人主观意见而对员工存有任何偏见或偏袒。第四条薪酬

20、制度（一）薪酬体系要坚持公平、公正、合理、激励的原则，将员工的收入与贡献直接挂钩，激励员工多劳多得，增强员工的岗位意识、责任意识，提高员工的工作热情。（二）薪酬标准1、公司部门正职月基本工资标准为70009000元。2、公司部门业务骨干（质量安全、预决算、财务辅助）月基本工资标准为50007000元。3、公司招聘录用的大中专毕业生，试用期间月工资为250（）3500元，试用期满月基本工资标准为30004000元。4、因公司生产经营需要，聘用的经营技术专业人才的工资标准,可根据其工作能力和对公司的贡献大小另行商定。5、随着国家有关工资制度的调整，在另作调整。（三）薪册发放根据员工当月考勤情况计算

21、实发金额，于每月的15日前发放上月工资，对于事假、个人应缴保险及其他罚款等费用在次月发放的工资中扣除。第五条员工培训制度（一）为进一步开发人力资源，提高员工综合素质不断为各岗位培养和输送德才兼备的优秀人才，提高完善和充实员工的各项技能，减少工作中失误，工伤事故和灾害的发生保障员工人身安全，提高员工的工作热情和团队精神，建立良好的工作环境和工作气氛。新录用员工均需要经过岗前教育培训，在岗员工需进行每年的教育轮训。（二）岗前教育培训1、使新员工了解和掌握公司的经营目标，公司的历史、现状，经营范围、特色和战略目标，公司的组织机构设置，办公流程，组织学习各项规章制度，使新员工尽快融合到员工队伍中去，顺

22、利开展工作。2、使新员工尽早掌握工作要领和工作流程及方法，达到工作质量标准。（三）在岗教育轮训1、根据所从事的实际工作需要，以岗位培训和专业培训为主。2、管理人员学习和掌握现代管理理论和技术，了解政府有关政策和法规，提高市场预测能力，决策能力，控制能力。3、专业技术人员及财会人员、工程技术人员等应接受各自专业培训，r解政府有关政策，掌握本专业基础理论和业务操作方法，提高业务技能。4、公司其他人员应根据本职工作实际需要参加相应的培训。5、鼓励在职员工进行各类证书的考试，公司将实现奖励制度，掀起考证热潮。6、各单位、各部门每次培训结束后将培训结果报公司行政部备案O第六条劳动保险、劳保福利管理制度（

23、一）根据国家有关劳动法规结合本公司实际情况，保障员工的切身利益，依据中华人民共和国劳动法规定、规范本公司用工制度，保证公司和员工双方权利和义务所有正式录用员工与公司法人订立劳动合同，办理养老保险、医疗保险缴费标准按国家有关规定执行。（二）劳动合同期限，自员工转正之日起期限为一年，期满后视公司经营状况与员工的具体情况再次决定是否续订。原则上，每年初签订劳动合同，一年一签。（三）行政部负责保管接纳对公司所有在编人员的劳动关系，人事档案、个人简历、工作表现、奖惩记录、考核结果等全部纳入个人档案。（四）员工与公司签订劳动合同后，未按合同条款履行或未经公司领导批准擅自提前辞职的，公司将扣除当事人的一个月

24、工资及剩余的其他款项。（五）在公司上班员工进行午餐补贴制度。每天10元，由行政部月底根据考勒统造衣发放。其它，在项目上的员工，不享受午餐补助。（六）每年中秋、春行两大节日员工福利发放由行政部负责安排，报送总经理审批，福利标准每份为500元。（七）关心女职工和特殊劳动人员的保护，合理安排好女职工的工作和生活环境，对特殊劳动人员提供必要的劳动防护用品。（八）枳极创造条件，改善集体福利，提高员工福利待遇。（九）关心和帮助困难员工，努力解决其后顾之忧。第三节后勤管理第一条办公用品及费用管理制度（）为严格控制公司办公费用支出，提高办公效率，公司办公用品，根据各部门工作需要做出计划，统计到行政部，报总经理

25、审批后由行政部安排统一购置。（二）办公用品，购置金额达300元以上须两人一同前往，采购物品力求做到价廉物美。办公用品领用必须经行政部办理领用登记手续。（三）公司的接待用烟用酒由行政部统一购置、保管，凡是外出办事领用的须经部门负责人在物品领用单上签字后方可领用。（四）接待来宾必须坚持时口原则，经总经理同意后方可制定接待标准。（五正常情况下公司发生的贽用必须持正式发票、经办人签字、部门负责人签核及财务经理审核、总经理批报后方可报销入帐。（六）公司员工应树立“爱护公物，节约费用，控制支出，勒俭持家”的良好风尚。第二条车辆管理制度（一）公司车辆由行政部负责统一管理，统一安排，未经批准，任何人不得私自用

26、车（公司总经理除外）。每天早上上班要用车的人员需先向行政部申请，如两人以上人员去同,方向应同出发。（二）车辆安排要优先考虑重要、紧急的部门用车需要，例如（工程招投标财务提取现金、重要客户接待、紧急业务洽谈、工程抢修等）。（三）汽车主要费用为汽油费与维修费，加油原则上用油卡加油，车在外省市特殊情况需现金加油的必须有同车人员在发票上签字证明，平时车辆维修做到先请示后修理，大修理必须先报预算计划，定点维修，经行政部呈报总经理批准，方可办理维修手续。（四）司机必须严格执行国家交通法规，牢固树立安全意识，文明驾驶，坚决杜绝开疲劳车，定期对车辆进行保养，节约车辆其他费用。（五）司机违章行驶造成人为事故的，

27、公司将扣除当事人年度安全考核奖并处以500元罚款，驾驶人员多次出现人为违章的，公司将与其解除劳动合同关系。第二章财务管理制度第一条规范企业财务行为，加强企业财务管理，合理规避财务风险，统一会计核算口径，及时、真实、准确、完整地反映各项会计信息。合理税务筹划，规避税务风险，结合公司实际情况及管理.目标制度本制度。第二条本手册包括财务管理职能与机构、资金管理、费用管理.、项目财务管理、财务档案及票据管理等五个方面的内容。第三条本制度适用于苏州晨光建设工程有限公司所属所有部11o第一节会计机构及会计人员第一条会计岗位的设立（）会计岗位的设定要从加强会计工作管理、提高工作效率出发，结合本单位会计核算和

28、管理的特点，因事设岗，因岗定人，切实做到事事有人管、人人有专职，并制定相应的岗位费任制。（二）公司设立会计主管1人，会计助理1-2人，出纳1人。会计主管主要负责工程收款，工程款分配，编制报表，项目对账，税务协调等事务。会计助理主要负责工程开票，工程清算，记账，发票管理等事务。出纳主要负责现金及支票的支付，银行对账，工资发放，社保及公积金等事务。（三）会计人员接受所属单位和会计业务主管部门的双重领导。会计人员岗位考核，根据其工作职责、工作内容、工作标准进行。考核办法另行制定。第二条会计工作的交接（一）会计人员工作调动因故离职，或岗位轮换，必须按规定办理交接手续，没有办理交接手续的不得离职或离岗。

29、（二）会计人员办理交接手续，必须有监交人员监交。一般会计人员交接，山会计主管人员监交，会计主管人员因调动、调职等原因而办理交接时，由单位领导人监交。（三）移交人员要按照移交清册，逐项移交，接收人员要逐项核对接收。（四）移交人员应在规定的期限内将本人所经营的会计工作全部移交清楚，不得封包移交，更不得将会计资料随身带走。接替人员应认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项，如果不是在新年度开始接替工作，应该使用移交人未用完的帐簿连续记载，不得更换新帐，移交后如发现原经管的会计业务有不符合财会制度和公司制度等问题，仍由原移交人负责。（五）交接完毕后，交接双方和监交人要在一式三份移交清册上和交接帐簿的

30、启用页上签名或盖章，移交清册双方各留一份，交公司财务部存档一份。（六）会计人员临时离职或因病不能到职工作的，会计主管人员或单位领导必须指定人员接替或代理。（七）单位撤销或合并时，必须留有必要的会计人员并指定负责人，办理清理工作，编制决算。未向指定的接收单位办理完移交前，不得离职，更不得到另一单位担任新职。第三条财务人员考核（一）会计凭证记录是否真实合规，会计帐册报表是否及时准确，债权、债务核算、记载是否真实清晰，与材料商、各班组结算单、对帐单是否按规定要求结算、核对、归档。凭证、帐册、报表每迟报或少报一份扣当月工资50元、差错一笔扣当月工资10元：债权债务每差错一笔扣罚当月工资100元（如人为

31、因素而产生经济纠纷，一切责任由本人承担）。（二）印章管理不善，导致章印丢失，因此造成公司经济损失的将由责任人全额赔偿，同时罚款100o-2000元从当月工资中扣除；发现私刻印章，隐瞒不报，罚款500元从当月工资中扣除。（三）票据填写不正确、造成公司经济损失，将承担全额赔偿责任。（四）管理不善，致使票据缺据、缺联、丢失，缺一份罚款10元，从当月工资中扣除并承担因此造成的全部经济损失。（五）违反国家财经纪律，循私舞弊，收礼受贿，牟取不正当利益，严重破坏公司形象，公司将予以除名。（六）隐瞒事实，弄虚作假，阳奉阴违，消极抵抗，破坏公司规章制度，公司将予以辞退。（七）不服从公司管理，不服从工作安排，连续

32、两次或全年累计三次违反公司财务管理制度，公司将予以辞退。（八）会计人员因工作变动或辞职（辞职必须提前一个月上呈办公室书面报告）,必须将本人所经管的工作及资料打印成明细表、逐项移交给接替人员，经监交人、交、接人分别签字后，移交人员方可调离或辞职；工作未交接清楚而擅自离岗则按自动离职处理。第二节资金首理制度第一条现金管理内控要求（一）公司各单位根据现金管理暂行条例的规定，结合本单位的实际情况，确定本单位的现金开支范围和现金支付限额。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。（二）公司现金开支的范围1、职工工资、泮贴；2、个人劳务报酬：3、各种劳保、福利劣用以及国家规定的对个人的其他支出；4

33、、出差人员必须随身携带的差旅费；5、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。（三）各单位核定库存现金限额根据本单位3-5天的日常用量为准，凡超过库存现金限额的部分必须及时送存银行。（四）公司现金收入，原则上应于当日送存开户银行并填制现金送存单报资金主管审批备案，不得账外保存现金。不准将公司收入现金以个人名义存入银行、不准账外设账，严禁收款不入账。（五）公司现金收入都应开具收款收据，出纳人员办理收款手续、收据加盖“现金收讫”章入账。（六）公司支付现金时，应从库存现金中支付或从银行提取；不得从现金收入直接支付，坐支现金，更不能发生白条抵库现象；不准谎报用途套取现金。（七）出纳从银行提取现金，应当填

34、写现金领用单，并写明用途和金额，由财务负贡人批准后提取。（八）现金支出都要有原始凭证，由经办人签字和符合审批权限的负责人员审核批准，并填制付款凭证后，出纳才能付款，并在付款凭证上加盖“现金付讫章后入账。出纳人员不得受理未按规定审批的付款业务，不得受理不完整、不真实、不合法的原始凭证，否则由出纳人员承担全部经济损失。（九）出纳人员应当建立健全现金明细账，逐笔记载现金收付，并结出库存余额。账目应当日结清。每周将资金周报表上报财务部负责人，财务负责人汇总项目经理结欠明细上报给单位负责人。（十）库存现金必须放入保险柜内。（十一）为了确保库存现金账实相符，公司财务部每季末对各单位库存现金情况进行检查，对

35、有违纪行为，根据情节轻重给予-定处罚。第二条银行账户管理内控要求（一）银行账户必须按照国家规定开立和使用。公司为办理结算业务、资金信贷和现金收付在相应金融机构开设基本账户和专用存款账户。（二）银行账户的管理由公司财务部统一规划、集中控制、分类管理，开户的相关手续及印鉴卡交财务部存档。（三）单位开立的银行账户只能办理单位自身的业务活动。不准出租、出借；不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用：不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。（四）网上银行账户由公司财务部经理负贡日常管理，银行出纳只

36、能进行日常查询工作。如需通过网上银行对外付款，执行公司资金支出审批程序。（五）单位财务负责人必须加强对银行账户的管理，定期r解账户余额及使用情况。（六）单位需撤销银行账户，经公司财务部负责人审核、报总经理审批后，与开户银行核实账户余额，并向银行交回各种重要空白凭证及各类票据和开户许可证，方可办理撤户手续。第三条银行存款管理内控要求（一）各单位除按规定现金使用范围使用现金外，其他经济往来的一切款项收付，均通过银行办理转账结算。特殊情况下，不得不用现金结算的，各单位需提出申请，报公司财务负责人审批同意后方可办理。（二）出纳人员根据审核人员转来的收、付款凭证进行复核验收后，凡凭证手续不全或开支范围不

37、合理的，出纳人员有权拒绝办理，并及时向有关领导汇报。审核无误的收、付款凭证，应立即办理收、付款手续。出纳人员在办理收、付款后，应立即在收、付款凭证上加盖带有日期的“收、付”讫章，同时在所附件原始单据上加盖“结清”章。（三）出纳人员随时掌握银行存款余额，不得签发空头支票。如因特殊情况，确需签发不填金额的空白转账支票时，须报经有关领导批准，要在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，并明确规定使用期限和核销期限，同时由领用支票人在专设的登记簿上签章：逾期未用的，耍及时收回注销。不得将空白支票交给其他单位或个人签发。（四）各单位必须按存款银行和资金分类分别设置订本式现金、银行存款日记账，应逐日逐

38、笔记载其收、付业务的发生，做到日清月结。（五）各单位每日结出银行存款余额后，应与银行存款对账单进行核对。次月五日前编制“银行存款余额调节表”,如有不符时，应逐笔资明原因，并上报有关领导，月末不得留有未达账项。（六）公司及各单位资金支出审批程序：1、各单位银行存款支出严格按照先审批后支付的制度执行，所有款项必须有部门负责人、财务经理审核、总经理审批后，由银行出纳办理支付手续。2、网上银行制单U盾由银行出纳保管使用，复核U盾由公司财务负责人保管使用。当需要进行网上支付时，银行出纳首先要取得审批手续完备的原始支付凭证后在网银上制单，再将原始凭证交到财务负责人处复核付款。第四条银行票据管理内控要求（）

39、有价单证管理1、有价单证视同现金管理，由出纳一人保管。出纳收到单证时，应严格审查，各项目要素是否符合规定，内容是否完整；手续齐全的及时放入保险柜内。2、各单位财务部门建立票据登记簿，逐笔记录每一应收票据种类、编号、出票日期、票面金额以及交易合同等资料，便于管理分析。对收取的重要票据，要留有复印件并妥善保管。3、票据保管人员工作变更时，对承兑汇票进行书面交接。4、票据背书时，由银行出纳填写票据背书申请表交财务经理审批后送单位负责人审批后由出纳办理背书业务，并将所背票据复印件连同背书申请表一起入账存档，银行会计同时应登记背书转让有价票据登记簿。5、票据到期收清款项后，出纳应在登记簿上逐笔注销。6、

40、各单位于月末对票据进行盘点，并由专人（非出纳人员）对盘点情况进行审核。季末，各单位财务负责人对有价单证库存数进行全面检查核对。（二）重要空白凭证管理1、重要空白凭证的购买需由出纳填写银行空白凭证申购单，经资金主管复核并加盖银行印鉴后，方可到银行办理票据购买手续。2、重要空白凭证从银行购入后，要建立票据备查薄，按凭证种类立户记账，并登记凭证起讫号码。3、重要空白凭证与银行预留印鉴必须分别保管，分人保管，不得事先将空白票据加盖银行预留印鉴和填写票据预留密码。4、重要空白凭证使用人在向外单位开具票据时，必须按号码顺序开，项目齐全，内容真实，字迹清楚。向外开具票据还须做到：不得涂改，如填写有误，要另行

41、开具，并在误写的票据上注明“作废”字样;票面金额与实际收支的金额相符；各项目内容正确无误；按规定的时限开具票据；票据加盖财务印鉴章。5、公司的各种票据，任何单位和个人不得转让，不得拆本使用.6、公司的票据仅限在规定的范围内使用，任何单位和个人，未经批准，不得违反规定使用。7、各单位财务部门须将已核销的票据存根妥善保管，保管期限为3年，需销毁存根的，由公司财务负贲人监销。8、票据经管人员工作变动，应办理交接手续。第五条财务印鉴管理内控要求（一）各单位银行预留印鉴的刻制需经财务部门负责人审查。（二）各单位银行票据、财务专用章和个人名章分别由不同的人员进行保管。财务专用章应由单位财务负贡人保管，个人

42、名章必须由本人或其授权人员保管，银行票据由出纳保管。严禁一人保管支付款项所需的全部票据及印章。（三）预留印鉴遗失，应向公司财务部报告，并及时办理挂失手续。（四）按规定需要由有关负贡人签字或盖章的经济业务与事项，各单位必须严格履行签字或盖章手续。第六条保函管理（一）项目部办理履约保函，需向公司总经理室提交书面申请。（：）申请批复后，在约定时间内项目部向公司指定的银行保证金帐户交存保函总额度50%的保证金，作为保函项下的专项资金,自交存之日起至保函终止之日止，项目部不使用该专项资金；公司则作为项目部保函总额度50%部分的保证人。（三）保函办理过程中的相关费用由项目部承担。（四）项目部需承担保函总额

43、度50%敞口部分的担保费用，保函费用按实结算，在工程款中一次性扣除。（五）项目部所存保函总额度50%保证金，到期由公司一次性无息退还项目部。（六）保证期间届满或保证义务履行完毕，项目部应将履约保函正本收回交还公司，公司帮助项目部办理保证金退付手续。第三节先用管理第条各单位所有费用开支都必须由经办人粘贴填写费用报销单，注明日期、支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名T财务部票据规范性审核T部门负责人签字T总经理审批T出纳付款。第二条所有费用必须取得正规发票，所有费用在发生后或出差回单位后5日内报销，月清月结，过月或逾期费用不予报销。第三条费用报销单，不得涂改，涂改后的报销凭证，不予报销

44、。第四条业务招待费（）业务招待费主要用于上级主管部门、监管部门、相关部门、甲方及兄弟单位之间的因公接待。原则上实行对口、对等接待。（二）业务接待力求在定点酒店、宾馆进行；所有业务招待费必须取得正式发票，餐毕结帐时原则上山两人在场，并在发票后注明时间、事由、经办人及证明人。报销时必须手续齐全，内容完整、填写清晰、不得涂改、不得超标，经会计审核后，由审批人一支笔签批。第五条办公用品费用（一）各部门需购置办公用品时，报行政部备案。（二）行政部填录申购计划表，报总经理审批后统一采购。（三）各部门领用办公用品须至行政部管理员处填写“办公用品领用登记表”。第六条车辆钺用（一）公司车辆仅作为上班期间工作使用

45、。（二）公司车辆油费由公司统一进行ICk充值，原则上不能另行报销油费，特殊情况除外。（三）路桥费、停车班、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，经具体用车人签字核验，报总经理审批。（四）车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，经公司办行政部车辆管理人员批准后办理。报销时凭发票并附加盖修理厂公章的“修理清单”作为附件，经总经理签字报销。第七条市内交通费用（一）当月市内交通费用在次月5号前凭票据实报销。（.）报销打的发票必须在发票背面注明打的事由。第八条差旅费用（一）差旅费开支范围包括城市间交通费、市内交通费、住宿费、伙食补助费。（二）城市间交通费、市内交通贽、住宿费、伙食补助费按公司规定凭票据实

46、报销。（三）出差人员由接待单位统一安排伙食的，不予报销伙食补助费。（四）出差人员回来后五个工作日内必须报销完毕。（五）出差人员报销时原则上提供正式发票，无住宿费发票，不予报销住宿费。（六）项目部人员出差必须经项目经理批准并审核，项目部经理出差必须由公司总经理批报。第九条工资费用（一）管理人员到岗后，由公司行政管理部门和其签订劳动合同。（二）行政管理部门根据和员工签订的劳动合同以书面发文形式明确员工工资并交总经理审批后交财务部作为该员工工资发放的根据。（三）每月十五前号发放上一个月员工工资，工资表由会计根据行政部门提供的考勤表及各人工资标准做出匚资表T财务部审核T总经理审批发放。（四）员工工资由

47、基本工资、岗位津贴、绩效工资组成，绩效工资于每年年度终了一次性汇入员工账户，为了减少员工个人所得税本兑金支出，绩效工资需提供有效发票，另员工如在合同期内离职,则绩效工资不予发放。（五）公司如对员工发放的年度奖励金，为减少员工个人所得税税金支出，奖励金须提供有效发票提取。第四节项目部财务管理制度为了加强、规范项目承包经营财务日常管理工作，强化项目成本管理，发挥财务在项目经营管理和提高项目经济效益中的作用，根据新会计法、企业会计制度和公司财务管理制度的规定，结合项目部实际情况，制定本财务管理制度。第一条项目大宗材料1、凡大宗材料到公司盖章的，如钢筋、碎、砌块、水泥等进行合同备案，要注清总金额，余额不得超过预克额的5%,超过部分合同无效。2、在业主支付工程款时，项目经理要将支付材料商金额报公司财务部，由财务部宜接支付材料商指定的账户，并留存根，以防备查。3、若项目负责人不能按公司规定，财务部有权拒付工程款。第二条民工工工资发放1、凡新开工项目都要实行指纹打卡考勤制度，每月底将本工程的各工种人员名单及考勤统计情况报公司财务部。2、公司检查组对民工的身份证及考勤情况进行不定期检查，确保人、证相符。3、各项目部每月在本项目规定的时间内发放民工工资，公司检查组对民工工资发放情况进行检查、考核。对不按时发放的民工工资，公司将进行处罚。