中信海直：2023年年度审计报告.docx

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1、中信海洋直升机股份有限公司2023年度审计报告索引页码审计报告卜4公司财务报表一合并资产负债表卜2一母公司资产负债表3-4一合并利润表5一母公司利润表6一合并现金流量表7一母公司现金流表8一合并股东权益变动表9-10一母公司股东权益变动表11T2一财务报表附注13-115信永中和会计师事务所北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座9层联系电话：+86(010)65542288telephone:+86(010)65542288ShineWingcertifiedpublicaccountants9F,BlockA,FuHuaMansion,No.8,ChaoyangmcnBcidajie.Do

2、ngchengDistrict,Beijing,1000271P.R.China传真：+86(010)65547190facsimile:+86(010)65547190审计报告XYZH2024SZAA4B0129中信海洋直升机股份有限公司中信海洋直升机股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了中信海洋直升机股份有限公司(以下简称中信海直)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中信海直2

3、023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中信海直，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。此码用于证明该审计报

4、告是否由具有执业许可的会计师事务所出具,您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统一监管平台(htpaccmoffOVm)”进行查验。报告编码：京21JABP5Y9E1.通航运输服务收入确认关键审计事项审计中的应对如财务报表附注五、33所述,2023年度中信海直合并营业收入为196,971.15万元。其中通航运输服务主营业务收入191,055.51万元，占本年度合并营业收入的97.00%。中信海直对外提供收入按照完成服务的进度在合同服务期间确认收入。通航运输服务收入主要包括固定及按飞行小时计算的收入。固定服务收入根据签订的通航运输服务合同确定的服务金额于服务涵盖期间平均确认；按飞行小时计算

5、的服务收入，按照与客户确认飞行小时数，根据签订的通航运输服务合同确认的小时费率计算通航运输服务收入。我们认为，通航运输服务收入确认对中信海直合并财务报表影响重大，由此我们将其作为关键审计事项。我们对中信海直通航运输服务收入确认执行的主要审计程序如下：(1)了解公司通航运输服务收入确认相关的内部控制设计，评价内部控制设计的合理性以及执行有效性，了解和评估通航运输服务收入确认的会计政策；(2)针对固定服务收入，检查通航运输服务合同中的固定服务金额、服务涵盖期间；针对按飞行小时计算的服务收入，检查合同中的小时费率，核对业务系统中飞行小时记录、获取中信海直与客户确认的当期飞行小时数记录；(3)对通航运

6、输服务收入进行月度波动分析及年度对比分析，了解变动原因及合理性；(4)对通航运输服务收入确认形成的应收账款执行函证程序；(5)针对资产负债表日前后确认的按飞行小时数计算的服务收入，将飞行小时数核对至飞行员记录单或飞行任务书、核对业务系统中飞行小时记录等支持性文件，以评估是否已记录在恰当的期间。四、其他信息中信海直管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括中信海直2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信

7、息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估中信海直的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中信海直、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督中信海直的财务报告过程。六、注册会计师对财务

8、报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串

9、通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中信海直持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息

10、。然而，未来的事项或情况可能导致中信海直不能持续经营。(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。(6)就中信海直中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。审计报告（续）我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项

11、中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：（项目合伙人）中国注册会计师：C1U中国北京二O二四年三月十五日合并资产负债表2023年12月31Fl项月附注2023年12月31日2023年1月1日流动资声：货币资全五、11,235,500,647.851,440,950,361.48结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

12、应收票据应收账款五、2943,070,280.77985,788,678.22应收款项融资预付款项五、373,825.552.7352,968,631.07应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、446,160,152.0448,924,214.69其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货五、5297,069,243.21296,050,256.42合同资产五、658,109,823.3748,778,043.53持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、7121,787,361.4155,937,018.10流动资产合计2,775,523,061.382,929,397

13、,203.51非潦动资产：发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款五、851,617,260.4847,223,578.99长期股权投资五、9434,300.00608,768.64其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五、102,509,563,786.782,188,831,759.47在建工程五、195,686,178.94463,945,185.58生产性生物资产油气资产使用权资产五、12585,940,327.47547,680,215.27无形资产五、1383.169,729.0786,830,166.37开发支出商誉长期待摊费用五、14117,101,862.

14、45117,552,036.47递延所得税资产五、1580,399,821.1781,628,007.04其他非流动资产非流动资产合计3,523,913,266.363,534,299,717.83资产总计6,299,436,327.746,463,696,921.34编制单位：中信海洋h升机股份看限公司合并资产负债表（续）2023年12月31日单位:人民币元项目附注2023年12月31日2023年1月1日流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款五、17127.366,566.46116,502,073.27预收款项合同负债五、1829.736.223

15、.7151.354.859.42卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五、1999,879,594.7580.226.469.36应交税费五、2035,782.429.1364,221,412.64其他应付款五、21100,983,514.9778,238,694.12其中：应付利息应付股利五、21.17.874,303.438,673,361.29应付手续费及佣金应付分保账款持有待隹负债一年内到期的非流动负债五、22148,181,733.36231,905,992.94其他流动负债五、2334,916,172.4939.971,864.74流动负债合计

16、576,846,234.87662.421.366.49非流动负债：保险合同准备金长期借款五、241,000,923.98239,255.201.92应付债券其中：优先股永续债租赁负债五、25290.123.353.34252,597,068.67长期应付款长期应付职工薪酬五、26172,410.000.00158,700.000.00预计负债递延收益五、2729,490,000.0029,490,000.00递延所得税负债五、15其他非流动负债非流动负债合计493,024,277.32680,042,270.59负债合计1,069,870,512.191,342,463,637.08股东权益

17、：股本五、2S775,770,137.00775,770,137.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积五、291,944.819.050.371.944.819.050.37减：库存股其他综合收益五、3025,492,000.5031,965,480.75专项储备盈余公积五、31349.047.294.51325,577,843.77一般风险准备未分配利润五、322.006,721,309.111,841,492,660.95归属于母公司股东权益合计5,101,849,791.494,919,625,172.84少数股东权益127,716,024.06201.608,111.42股东权益

18、合计5,229,565,815.555,121,233,284.26员债和股东权靛总计6,299,436,327.746,463,696,921.34母公司资产负债表2023年12月31日单位：人民币元编制个位：中信海洋直升机股份有限公司项目附注2023年12月31日2023年1月1日流动资产，货币资金903,744,914.52981,669,554.45交易性金融资产衍生金脍资产应收票据应收账款十六、1790,394,321.60933,623,964.87应收款项融资预付款项35,045,772.5320,822,053.18其他应收款十六、2386,097,358.04256,473,

19、237.55其中：应收利息应收股利十六、2.16,863,693.446,863,693.44存货233,212,917.44240,732,542.83合同资产持有待售资产一年内到期的非潦动资产其他潦动资产115,398,308.3955,897,676.42流动资产合计2,463,893,592.522,489,219,029.30非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款29,962,084.6025,568,403.11长期股权投资十六、3221,801,774.60311,976,243.24其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产2,438.930,185.332.1

20、12.480.336.16在建工程91,803,222.76454,340,848.54生产性生物资产油气资产使用权烧产177,138,730.72259,526,408.48无形资产82,553,915.1686,360,525.28开发支出商誉长期待摊费用103,815,045.44104,091,329.07递延所得柳资产56,605,785.8359,757,598.98其他非流动资产非流动资产合计3,202,610,744.443,414,101,692.86资产总计5,666,504,336.965,903,320,722.16母公司资产负债表（续）2023年12月31日目附注20

21、23年12月31日2023年1月1日流动负债：短期供点交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款105,006,594.07105,078,374.72预收款项合同负债2.357.768.294,292,133.81应付职工薪酬86,602,959.8166,956,790.87应交税费34,924,474.1256,719,921.99其他应付款54,383,012.7865,987,611.38其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债84,980,396.10182,719,021.28其他流动负债16,696,707.0427,105,034.79流动负债合计384,95

22、1,912.21508,858,888.84动负债；长期借款1,000,923.98239,255,201.92应付债券其中：优先股永续债租赁负债119,160,082.86182,722,170.37长期应付款长期应付职工薪酬139,690,000.00130,230,000.00预计负债递延收益29,490,000.0029,490.000.OC递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计289,341,006.84581,697,372.29负债合计674,292,919.051,090.556.261.13股东权益：股本775,770,137.00775,770,137.00其他权益工具

23、其中：优先股永续侦资本公积1,950,753.794.731,950.753.794.73减：库存股其他综合收益11,767,500.0016,590,000.00专项储备盈余公积349,047,294.51325,577,843.77未分配利润1,904,872,691.671,744,072.685.5?股东权益合计4,992,211,417.914,812,764,461.03负债和股东权益总计5,666,504,336.965,903,320,722.16合并利润表2023年度项目附注2023年度2022年度、营业总收入1.969,711.527.101,798,114.401.70不

24、五、331.969,711,527.101,798,114.401.70利息收）已联保费手接期及佣金收入二、营业总成本1,740,316.039.621.621.572.117.07其中:营业成本五、331,552,949,272.331.433.916.029.63利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用松金及附加兀、313.163,831.393.403,277.74销售贽用五、359,868,926.8513,807,707.55管理费用五、36138,178,700.70120,393.749.90研发费用五、377.914,948.3115

25、,324,624.22财务费用五、3828.240,360.0137,697,028.03其中:利息费用32.049,644.9644,071,100.37利息收入14,437,806.0514.357,887.65加:其他收益五、3959,049.231.2967,291.545.48投资收益（损失以“一”号填列）五、40631.752.171,731.650.61其中：对联苜企业和合营企业的投资收益-174,468.64-174.238.11以掩余成本计靖的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以号填列）净敞口一期收益（损失以“”号填列）公允价值变动收益（损尖以“一”号填列）信用诚值损失（损失

26、以号埴列）五、41-10,012,311.29-12,064,512.94资产减值损失（损失以“”号填列）五、42-107,836.42-24,667,993.79资产处黄.收益（损失以号填列）五、4323,999,325.42三、营业利涧（亏损以号填列）302,658,648.65205.832.673.99加：营业外收入五、4412,222,961.14744,054.13减：营业外支出五、45418,879.13659.174.92四、利润总额（亏损总额以“一”号填列）314,462.730.66205.917,553.20诚；所得税费用Ii.4676.855,979.9835.944,

27、087.73五、净利润（净亏损以“一”号填列）237,606,750.68169.973,465.47（一）按经营持续性分类237.606,750.68169,973,465.471.持续经营净利润（净亏损以”号填列）237,441,906.46183,385,203.542.终止经营净利润（净亏损以“号填列）164.844.22-13,411,738.07（二）按所有权归届分类237,606,750.68169,973.465.471.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以号填列）239,123,149.46194,230,177.212.少数股东损益（净亏堀以“-”号填列）1,516,398

28、.76-24.256,711.71六、其他综合收益的税后净额6,600,000.0061,426.000.00归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-6,473.480.2558,471.504.00（一）不能重分类进损益的其他综合收益-6,473,480.2558,471,501.001.贡新计It设定受益计划变动额-6,473,480.2558,471,504.002.权益法卜不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价位变动1.企业自身信用风险公允许位变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收蔡1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产由分类计入

29、其他综合收益的金额4.其他1贡权投货信用减值淞备5.现金流量套期储各（现金流量套期损益的有效部分6.外币财务报表折籁差额7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净颤-126,519.752,954,496.00，.综合收益总额231,006,750.68231.399.465.47归原于母公司股东的综合收益总额232,649,669.21252,701,681.21归网于少数股东的综合收益总敏1,642,918.5321.302.215.71八、每股收益:基本创取收益（元/股）0.310.25：）稀择每股收薇（元/股）0.310.25母公司利润表2023年度法定代表人:主管会计工作负贡人:会

30、计机构负成项目附注2023年度2022年度营业收十六、41,627,648,747.771,433,461,948.69减：营业成本十六、41,242,645,979.931,070,393,185.92税金及附加2,140,179.801,980,545.80销售费用4,032,518.521,582,890.10管理费用98,916,954.7773,637,214.90研发费用4,940,820.0113,683,787.52财务费用20,118,645.6732,712,456.42其中：利息费用20,950,043.9134,207,518.72利息收入10,288.328.088,

31、324,399.20力口：其他收益37,120,459.4838,015,058.08投资收益（损失以“一”号填列）十六、5-2,617,398.351,194,297.58其中：对联营企业和合营企业的投资收益-174,468.6-1-174f238.11以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“一”号填列）公允价值变动收益（损失以“一”号填列）信用减值损失（损失以号填列）-1,590,963.99-144,297.46资产减值损失（损失以号填列）资产处置收益（损失以号填列）13,649,217.48二、营业利润（亏损以“一”号填列）301,414,963.69278,536

32、,926.23力口：营业外收入12,217,268.07166,775.23减：营业外支出265,731.54239,845.40三、利润总额（亏损总额以“一”号填列）313,366,500.22278,463,856.06减：所得税费用78,671,992.7844,642,079.39四、净利润（净亏损以号填列）234,694,507.44233,821,776.67（一）持续经营净利润（净亏损以号填列）234,694,507.44233,821,776.67（二）终止经营净利润（净亏损以号填列）五、其他综合收益的税后净额-4,822,500.0045,031,000.00（一）不能重分类

33、进损益的其他综合收益-4,822,500.0045,031,000.001.重新计量设定受益计划变动额-4,822,500.0045,031,000.002.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二）将由分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流/套期储备（现金流设套期损益的有效部分6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额229,872,007.44278.852,776.67七、每股收益（一）基本

34、每股收益（元/股）二）稀祥每股收益（元/股）合并现金流量表2023年度项目附注2023年度2022年度、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金2,077.659,780.321.700,532,489.63客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金57.185,873.64拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还9.874.876.28264,983,211.68收到其他与经营活动有关的现金94,305,6

35、13.58148,321,435.59经营活动现金流入小计2.181.840.270.182.171.023.010.54购买商品、接受劳务支付的现金904,653,507.39860,160,484.45客户贷款及整款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金48,425.433.30支付保玳红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金510.095.592.69500,210,394.86支付的各项税费121,487.526.0868.505,178.15支付其他与经营活动有关的现金五、486

36、2,426,884.5898.815.207.29经营活动现金流出小计1,598,663,510.741.576.116.698.05经营活动产生的现金流盘净额583,176.759.44594.906.312.49二、投资活动产生的现金流适：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金1.905.888.72处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额60,246,342.441.418,262.30处置了公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计60.246,342.443,324,151.02购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金272.6

37、62,566.40554,468,487.10投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计272,662,566.40554,468,487.10投资活动产生的现金流量净额-212,416,223.96-551,144,336.08三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款所收到的现金200,000,000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金五、4853,745,081.7454,186,985.73筹资活动现金流入小计53.745,081.74254.18

38、6,985.73偿还债务所支付的现金318.413.433.90448.656,660.98分配股利、利润或偿付利息所支付的现金58.361,135.8377,116,305.52其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1,050,517.01支付其他与筹资活动有关的现金五、48262,050,909.06145,368,358.66筹资活动现金流出小计638,825,478.79671.141,325.16筹资活动产生的现金流量净额-585,080,397.05-416.954,339.43四、汇率变动对现金及现金等价物的影响247,078.471,189,792.18五、现金及现金等价物净增

39、加额-214,072,783.10-372,002.570.84力口：期初现金及现金等价物余额1,437,087,648.911.809,090.219.75六、期末现金及现金等价物余额1.223.014.865.811.437.087,648.91母公司现金流量表2023年度项目附注2023年度2022年度经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金1,819,061,590.011,336,196,596.70收到的税费返还207,021,877.12收到其他与经营活动有关的现金60,600,707.11197,370,561.94经营活动现金流入小计1,879,662,297.12U740,589,035.76购买商品、接受劳务支付的现金7