云南铜业：2022年年度审计报告.docx

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1、云南铜业股份有限公司2022年度审计报告索引页码审计报告公司财务报表-合并资产负债表1-2母公司资产负债表3-4-合并利润表5母公司利润表6-合并现金流量表7-母公司现金流量表8合并股东权益变动表9-10一母公司股东权益变动表IIT2一财务报表附注13-120取系电诺：*86(010)6554 2288 (epho: *86(010)8554 2288fX:+66(010)6554 7190facsMe: .86(010)6554 7190信永 中冬会计师事务所ShineVHngcertified public accountants北京市东城区朝阳门北大街 8号京华大OU座9层9F, Blo

2、ck A, Fu Hua Mansion. No.8, Chaoyangmen Beidajie. Dongcheng District, Beijing. 100027, P.R.China审计报告XYZH2023BJAA16B0324云南铜业股份有限公司全体股东,一、审计意见我们审计了云南铜业股份有限公司（以下简称“云南铜业）的财务报表，包括2022年12 月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 云南铜业2022

3、年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果 和现金流量.二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财 务报表审计的责任,部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道穗守则，我们独立于云南铜业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的 审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。您可使用手机以一tr或进

4、入犒琳船理耀副嬲鸳霭款嚼蠹 相舍曲/：23YH3Z64YN1、存货跌价准备关键审计事项审计中的应对如财务报表附注四、重要会计政策及会计估我们针对存货跌价准备的关键审计事项执行的主1、存货跌价准备关键审计事项审计中的应对计15存货.存货跌价准备的计提方法和“六、 合并财务报表主要项目注释8,存货的披露， 截至2022年12月31日，存货账面余额为 1,040,346.47万元，存货跌价准备余额7,779.31 万元.由于存货跌价准备的确定需要管理层的专业 判断，管理层估计及判断的改变可能造成重 大财务影响，且对2022年度财务报表具有重 大影响，因此我们将存货跌价准备确定为关 键审计事项.要审计

5、程序包括但不限于：(1)评估并测试存货跌价准备及年末确定存货估 计售价相关的内部控制；(2)对于能够获取公开市场销售价格的主要产品 进行价格查询，并将其与估计售价进行比较分析；(3)对于无法获取公开市场销售价格的主要产品， 将产品估计售价与最近或期后的实际售价进行比 较分析：(4)将估计完工仍需发生的成本与性质类似的在 产品成本进行比较，对云南铜业估计完工仍需要发 生成本的合理性进行评估.(5)结合公司期末盘点计划对期末库存进行现场 监盘，关注期末实际席存与财务数据是否存在明显 偏差四、其他信息云南铜业管理层(以下简称管理层”)对其他信息负责。其他信息包括2022年年度报告 中涵盖的信息，但不

6、包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论.结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。回五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大借报。在编制财务报表时，管理层负责

7、评估云南副业的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选 择。治理层负责监督云南铜业的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并

8、保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作：(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础.由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对云南铜业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否

9、存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的 结论基于截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致云南铜业不能持 续经营。(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。(6)就云南铜业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和JR大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在

10、审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项.我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项.中国北京二。二三年四月十三日合并资产负债表/ QM2022年 12月31 日公川单位，云南4业展阶加公司超隼由人民

11、币元伊安目.a 1、!附注20221231 B2022年1月1日流动资产，货币佼金 .、：、/六、15,255,441,931.824,O2a41.483.3结算善付金拆出钱金、-交易性金融责严六.2134.21.5.41161,780,239.68衍生金融费产六、37,288,707.88曲收票据应收张款六、4134.751,729.6881,974,159.07应收款项融资六，55,500.0.00Hl付款项六、64,481,618.965.124,019.515.200.32应收保费成收分保条款应收分保合同Hk冬金其他应收款六、7295.073.596.43144,611,302.48其

12、中I应收利息成收取利买入题得金融债产存货六、810325.671.602.9310,848,106,747.68合同国产持有待伸诙产一年内到期的谷流动资产其他僚动他产六，92,068,085.593.051,398,398,943.94温劫费产合计22.703.053.752.3220,742,X3,07,53非减动费产，发放贷款和缀款债权投资其他债权投资长期应收款大、10长期IR权投资六、111,004,625.349.25993.605.039.76其他&总工具投资其他非谴助金融资产六、121.887.459.001.887,459.投K性房地产固定资产六、1313,426,183243.

13、6514.342,393,155.20在建工程六、14299,653,590.03606,408.080.22生产性生物Jl产,费产使用权费产六、1671,384,972.32110,919,346.77无JB资产六、161.831.806.558.851,4MOeO,693.79开发支出六、172,513.326.51商誉KWIWWWffl大、18284,146,847.82324,428,107.60蝎延所种税黄产六、19257.19,777.53406,122,368.24其他葬流动费产衣、2085,074,371.1299,151,771.12非流动贵产合计17.261,961,169

14、.671.381.489,34,41贵产总计39.965,014.921.9939.123,792,424.94法定代裳人，超高主If会计工作金贵人j卡?、带I会计机构叶Ww:城）印贵fed有网公司j项, 日夕X附注2022年12月31日2022年1月汨Itt 功负 Ah ! .IW期借款六、212,981.124.949.195,85093,750.5向中央银行&款 /拆入佼金 X?交Il性金融敛心、六、2230,303.424.12忻生金般负微、一.一六、2313.936,617.3759,946,222.36应付祟相六、242.329,436,617.091,319,430,998.64

15、应付徐款六、253.185,451,952.742,64U31.065.79覆收款项六、261,805,915.09合同负债六、27370,319.181.07617,848,062.26我出问的金敞赁产款吸收存款及冏业存Jtt代题买卖IiE券款代理承债证券款也付胴工薪M六、2869.162,268.23101,349.320.07成交税费六.29361,28,347.07176.202.365.35其他应付款六.30620,937.41.390,609,267.78其中，应付利息应付股利76,440,000.00应付手续费及IV金应付分保账款持有恃他负债一年内到期的尊流动负债六、314.50

16、,068,7.21.095.533.846.44其他流动负债六、3236.076277.78575,197,823.1流动负债合计14,59,605,549.4512,658.246,136.77非流动负债I保险合同准备金长期借款六、338,946.723.011.85122.138,077.42应付债券六、34500,0,000.其中I优先股水饺侦租出负债六、3541,715,917.9573,886,604.87长期应付款六、36104,589,300.37127.878,480.26长期应付职工前E六、376,650,039.921163t25.38SHtftM六、38233.612,0

17、15.14183,551,092.15塌延收总六、3911.401,037.748.490.000.00增延所恻税倒债六、192.081,28,25其他春流动负做尊流动负债合计9,344,691.322.9713,199,960,799.33负债合计23,914.296,872.4225.658,206.936.10股东权益，JR本六、402,3,628,310.1.699,678,560.XtettttXA其中I优先股永依债资本公枳六、418.006.532.801.786.860,233,599.21M：瘴并履其他保育收心六、42-3.348.345.5271,724.381.17专珈储备

18、六、43111.989.200.93145,758.294.41由余公积六、4470,088.20.53519.817,897.26一 IRMJft准男未分配利涓六、452,384,579,701.241.104,039,661.36日属于母公司股东权益合计13,211,470,288.969.257.803.531.07少数股东权拉2,839.247,760.14.007.781.957.77股东权总合计16,060,718,049.5713.265,585,488.84负债和俄东权总总计39,965,014,921.9939.123.792.424.G4单位，人民币元旧陋单位，云南,主管会

19、计工作负负人法定代毅人，会计机构负九卜 ，：负尸迢高I 仲j 4 . eMBaM(J b 1Jwn.202辟12月31日2022110流动贵产.二二,货币资金 * ,/ J2,775.531.065.7597,55,727.0交舄性金融资产vf134,868,417.60161,513.15376侨生金融资产2.046.199.48应收JR据应收*款十五、1429,803,627.72302,132,407.62应收款项融资1付款项3.029l93,369.851.629,332,922.03其他应收款十五、22,184,417,698.071,701,046,879.27其中，应收利息41.

20、892.359.4341,554.147.98应收股利809.047.739.24616,641,544.82存货3,724,427,059.793.6,834,008.03合同资产持存特停费产一年内到期的尊俄动贵产其他洗动资产256.012.802.49463.567,549.83流动责产合计12,537,00040.858,922.992.647.62我施助贵产，债权投资其他做权投旋长期应收款长加K权投资十五、310,609,255,257.158.664.131.266.43其他权益工具投谖其他拿流功命融费产600.000.00eoo.ooo.oo投货性房地产IH定傥产1.029223.

21、376.371.149,406,021.26在建工程37,422.383.9213.348.213.69生产性生物皆产油气债产使用权资产62,115.064.6490.292,997.99无荆贵产602.247.615.4205,396.704.82开段支出商簪长糊仲1费用1,181,139.783,530,776.27地班所利税置产168.517,506.89305.591,885.39其他非SK功资产45,000.000.45,000,000.00非U9f产合计12,455,562,344.1710.367,297,865.85货产总计24.992,562,585.0219,290,290

22、,513.37单位，人民币元法定代教人，3编制雎位，云第母公司资产负债表（续）2022年12月31日!珊客目2、i附注2022年12月31日2022年1月出流动负债， :一7如期借款 J八673,316,250.00533,025.208.33交导性金k负肃、，桁生命融负债38,767,193.03应付票棚2,180,206,313.14775,827,121.49应付条款606.007,834.1639,04.802.58Ifi牧款限合同负债106,576,026.39171,860,931.44应付IR工薪IN16,981.447.5811.554.908.22应交税费1O,1,O47.4

23、14,208,544.31其他做忖款1.785,532,569.80614,752,258.59其中，应付利息应付股利持有恃华负债一年内到IW的吞潦动负债3,565,862,525.96344,820,003.59其他负依13.854.83.42527.224.434.74减动负债合计8,866,935,897.913.430,089,406.32羊流动食债，长胡倩款2.285,660,000.005.748,0.0.00成忖债券500.000.000.00其中，优先股永续做粗储徽债39,247.051.8965,514,449.67长期应付款长期应付91工薪MH*A*短腿收益遂延所得税负假其

24、他非藏功负债非施动负债合计2,324,907.061.896.313,514,449.67黄1合计11,191.842,049.809,743,003.855.99俄东权益；股本2.003,628,3W.1,699,67,560.其他权益工具其中；优先股永蛾债VE本公职9,385.758.901.347.013314,309.23Mt徉补股嘉他燎合收益393,200.11-51,085,544.74*项付冬4.579,925.9521,205,155.58故余公枳547.955,946.24359,66522.97未分配和*1,859,189.751.00504.688.954.34股东权总合

25、计13,800.719,635.229,546.686.657.38负债和股东权益鼎计24,992.562.5B5.0219.290,290,613J7小位，人民加沅法定代衰人，ISl主管会计工作负黄人，静莺 愉云会计机构仇费,/、K)； fz /134.9159,5.25127,057,754,575.88其中:If业正入 人X , /六、46134,915.298.500.25127,057,764,576.88二、管业总成本、 -1131.282.120.863.14125.203.208.719.84其中，管业成衣、六、46128.382,342.534.86121,889,193.0

26、10.57税金及附加、衣、47448.349.594.72444,154.338.91六，48230,710.562.84259.562.331.49WWffl丸491.172,113,036.191.437.07225.29研发费用六、50306.905,966.33247.232.4W.70财务费用六、51741.699.168.40925,994.213.88其中，利息费用710,520,826.84922,795,787.24利息收入48.352,912.0652,590,333.17Hh其值收益六，52135,338,554.46105.606,769.69投资收益（损失以号墙列）大

27、、53149.858l81.18416,849,137.90其中，对联普企业和合营企业的投资收曲151,41533.37159,483,178.83以摊余成本计*的金融资产偌止喻认收益IC兑收益（演央以”号康列净敞口套刖收益Ga次以号填兴）公允价假变动收益（蝴央以号埴列）六、54-21,787,070.4-7.872.962.19信用减依损失（检央以J号堵列）六、551.329.959.10-1.282,384.45资产减值领央（横失以号娘列）六、56592,705.503.67686.709.087.79资产处置收益（根失以”号竭列）六、573,411,869.607.048,076.58三

28、、詈业利洒号捐以w-* *）3.308,624.327.321.608.185.405.78加，营业外收人六、5816,327.209.3413.381.604.31M：普业外支出六、5978.605,145.5848,665,932.81四、利桐总S （写H题以-号填列）3.246,346,391.081,655,001,077.28M所得税就用六、60590,062,647.70359,282,497.53五、净利洞（”号册以-号填列）2,656,263,843.3815,718,579.75（-）按管持俵性分类I,持续经讨冷和涓（“亏报以-号填列）2.658,263,84X381,295

29、,718,579.752.终止姓Ir冷利*净亏掇以-号埴列）（二）按所有权归属分类1.归属于建公司所科者的净利现小号1以-tt号填列）1,808.748.575.15649.151,500.63Z少数版东稿总“亏根以号演列）847,517268.23646,667.079.12六、其他掠合收益的税后净帧六、4286,402.352.96710.118.866.14归属M公司所有者的其他味合收益的税后净领68.376,035.65559,317.065.04（-）不能蜃分类进根叁的其他集合收益1. Mt新计量设定受益计划发动2.权数法下不能转顿航的其他燎合收益3.其他权Itt工具投资公允价但变动

30、4.金e身信用K粉公允价的变动5.其他二将重分类进揭益的其他饭合牧蔡68,376.035.65559.317.065.041.权的法下可转根益的其他缘自收-307,208.082.433.616.302.其他债权投资公允价值变动3.金融资产Jt分类计入其他镖合收超的金项4.其他债权投资信用减值戒备5.现金流H套期储得（现金诫最春期帙总的今效部分61,909.497.96554.ei7,661.526.外币财务报袭折算差额,773,745.772,065,807.227. Xft自限于少数股东的其他除合收秋的税后净欲18.026,317.33150,80103.10七、综合收益总02.742,6

31、66,198.362.005.837.467.88归属于母公司股东的保合收益总额1.877,122tW01,208,468l56.67归属于少数股东的保合收战总版865,543,585.66797.368.882.22八、每股收益I（-）越本每股收总（元/股）1.03480.3819（二 丫料每版收益.殷）1.03480.3819法定代欠人j l IX） I主管会计工作负责人I卬贵II rw,一 但ML一 、女网编加映位，云WM版称加R公司 ：AMLa足而无母公司利润表超高 EiJ贵 ,主管会计工作货人，J叱；B三发印去2022年度FC 项目Nx IIH注2022年度2021年度-、入 ：/十

32、五、440,625,633,347.3141,029,051.728.31M 8 s/十五、439,265,263.058.8640,650,489.952.87税金及MM、/71,085,484.5763,508,376.26保售疑用 、,30.11U72.1330,328,184.27管理费用445.182,367.30461.385,723.92研发费用35.344.676.2833.528,325.13财务或用221.184,713 J530a031.403.66其中I利息费用250,417,021.51320.62S.594.88利息收入24.385,485.0229,436.972

33、.29加I其他收世21,753.596.2840.626.751.09投资收世帼央以-号端川）十五、51.633,524,799.11645l917,3.1其中，财联营金相合W企业的投资收益95,769.145.4956,065.401.87以0余成本计K的金融货产终止,认收0净敞口弯期收益（Ia央以J号原则公允箭值支功收益柳夫以号城列）-26,570,848.87-10,521,716.83信用减值轶央（演失以-”号埴列）-50,440,273.69138.470.708.59产M值榻大（演央以号墙列-107,956,180.16*68,615361.17资产处置收总（枫央以-号填列）22,

34、778,081.716,529,208.66二、曹业利洞（号以Ja号编列）2.041,550,749.11356,187,123.72AUt普业外收入2,360.149.81,492,371.25M1 *业外支出33.270.385.259.245.976.66三、利用总K（亏HIael以-w号堵列）2,010.640,513.72348.433.518.42M.所阳税费用127,93380.994,847,107.27Bh”利潮（净 W以号堵列）1,882.707,232.73343.586.411.15一）林侯经营”利脚（净亏糠以”号填列）1.682.707.232.73343,686.4

35、11.15（X）终止姓Ir冷利涧（冷亏摘以-号填列）五、其他掠含收益的税后“IH51.492.344.63329,159,105.60（-）不分类通接益的其他媒合做益1.JK新计量设定受益计划交动M2.权益法下不能转援核的其他镰合收益3.其他权总工具投VE公允俯做变动4.企业自身信用网险公允价值支助5. M（-）找及分类进线益的其他愫合收世51,492.344.63329.159,105.601.权总法下可转损益的其他蟾台收益-307.206.082.433.616.302其他债权投贵公允价他变动3.金融资产分类计入其他媒合收益的金霞4.其他债权投责信用减依准备5.现金流ItK期储冬（现金流盘

36、弯期橱益的有效恿分）51.799.552.71326.725,489.306.外币财务报表折算位修7.其他六、侬合收益总帧1.934,199,577.38672,745,516.75七、每股收益（-）基本每收收益（元/般）（Z）加料每Jtt收益元，版尔4,人民币元瑞川小位I怯足代我人.岁,合并现金流量衰-5 2022年度*叨单云d辆业f份有1公网C I单位，入民币元,9日 f /附注2022年度2021年度一、短曾Ift助产生的黑金流，.11传曲丛、拗供劳如Ik到的现金150.157.668,530.06138.004.4S8,844.12客户样款和同业存放款项净增加Ww向中央假行借款净后加豌

37、向或恤金融机构折入货位冲掰加或收到原保险合同保费取得的现金收到可保业务现金顺保户保金及投资款“增加副收取利息、手靖费及何金的现金柝入贵金净增加微回购业务资金净增加债代理买卖*费收到的现金净能收到的板费返还491.86405.11105,039.670.56收到其他勾姓曾活动有关的现金六、61746.527,592.99927,060.179.80经普话动现金Ul入小计161,396,060,428.16139,036.548.694.48购买商5、接受劳务支付的现金1409,349.918.67128,904,135,617.72客户贷款及整款净增加如春放中央搬行和同*款项冲用如tn支付原保险

38、合同附付款项的现金柝出资金净增隔做支付利IL乎嫉*及俑金的现金文村保单缸利的现金支付给职工以及为IR工支伸的现金2.185.282.063J32.181.827.479.45文付的各项收费2,143,358.531.832,002,833,798.16支付其他与经Ir活助“美的现金六、61692,829,418.77881,501,909.55较普活助现金流出小计145,319,619,032.50133,970.098.804.88经Ir活动产生的现金流冷融6.076,240,495.5.066,449,889.60二、投贵活动产生的H金就依，收回投依收到的现金取而投资收益收到的现金16915,767.26135.7.054.62处置固定资产、无序资产和其他长期贡产收回的现金净