会计电算化班讲义第四章.docx

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1、其次部分第四章会计核算软件的掾作要求【考情分析】1.本部分是大纲中第四章内容第四章：会计核算软件的操作要求2 .会计软件操作部分考试内容来自本章3 .本章操作驾驭状况干脆确定能否通过会计电算化考试4 .本章从题型上来看，主要以软件操作为主同时客观题目也有内容出自本章5 .本章为重点、难点章节1 .本章讲解以实务演示讲解为主2 .在考试用软件环境T3中系统演示各项操作3 .演示过程中将为学员就涉及到的操作内容进行发散讲解4 .演示内容学员在课卜需练习五遍以上5 .消退心理上对操作的恐惊感6 .熟能生巧是不变的真理，况且只考到“熟”【系统讲解】第四章会计核算软件的操作要求第一节电算化会计核算基本流

2、程其次节账务处理模块基本操作第三节工资核算模块第四节固定资产核算模块第五节应收应付账款核算模块第一节电算化会计核算基本流程一、手工会计核算流程二、电算化会计核算基本流程一、手工会计核算流程1.电算化和手工会计核算比较（1）流程基本相同：二者核算流程基本相同；（2）环节差别大：各环节的详细工作内容和方式差别很大:（3）手工账务处理程序：记账凭证处理程序、汇总记账凭证、科I1.汇总表。（4）手工会计核算流程原始凭证/现金日记IK记-T银行百日矶7 .手工会计核算的缺陷（1）数据大量重发：登账环节凭证数据被多次重复转抄；（2）信息供应不刚好：数据处理耗费时间长，影响报表刚好性;（3）精确性差：转抄错

3、误、计算错误不行避开：（4）工作强度大：计算、整理、转抄工作量巨大。二、电算化会计核算基本流程1.电算化会计核算步骤1）编制记账凭证：可以手工编制后录入、干脆录入或通过其他模块导入:（2）凭证审核：审查、制单审核不能为同一人:(3)记账：将审核后的凭证登记账簿、数据加工;(4)会计报表：账户结转。(5)电算化会计核尊基本流程A*：(*X)-c现金日记修掘行驻日记炼J总分场)其次节账务处理模块基本操作一、系统初始化二、日常账务处理三、期末业务处理四、编制会计报表一、系统初始化1 .基本概念(I)账套：是指组相互关联的数据。会计核第软件中，存放个会计核算主体全部会计数据的数据库文件。(2)操作员：

4、在会计核算软件中定义的角色，有详细的登陆用户名、密码,完成不同的业务操作。.Ift*:（3）操作演示【操作8】依据指定的资料设置部门档案部门编号部门名称部属性1管理部管理部门IO1.综合部综合管理102财务部财务管理103人事部人事管理2错售中心市场营销3选购中心选购供应4生产中心研发产品部门编码不能修改，错误只能删除重新增加*表示的是部门编码级次、级长编码级次、级长可重新设置3 .设置职员档案部门档案：增加、修改、删除(1)操作路径：账套主管注册登录T3基础设置一机构设置一职员档案(2)操作图解A44f.dif,M*M*aa*三a.w.?-三-WKM-“MV*沙1（3）操作演示【操作9】依据

5、指定的资料设置职员档案职员编号职员名称所属部门职员属性IO1.赵淼财务部会计主管102王毅财务部出纳103刘丽财务部会计104张力综合部总经理201赵飞销售中心部门经理202孙科销售中心业务员301西孟选购中心部门经理302周阳选购中心业务员401马南生产中心部门经理402王萍生产中心IA（4）理论要点录入明细数据后，单击“增加”或按回车键视同保存。4 .设宜客户分类和客户档案(1)操作路径：账套主管注册登录T3基础设世一往来单位一客户分类基础设置一往来单位一客户档案(2)操作图解区客尸后家鬼席牌1.a1.a斯分英HO1.长期客尸HCB期客户用品区I恳.漓里m|才户名*I吉户？HCOXtt（3

6、）操作演示【操作IO1.依据指定的资料设置客户分类及档案客户分类分类编码分类名称01长期客户02版期客户03其他客户档案客户编码名称客户简称所属分类码001北京前进中学前进中学O1.002大连志明公司大连志明O1.003长春鸿翔公司长春鸿翔02客户档案客户编码税号开户银行银行账号地址001I1.1.1.1.工商银行I1.H1.北京市朝阳区开拓路1号00222222工商银行22222大连市和平区成功路2号00333333中国银行33333长春市平安区红旗路3号录入分类数据后，单击“保存”按钮建立客户档案时，先选择客户分类最末级，点击“增加1”进行往来账核算必需建立客户档案5 .设置供应商分类和供

7、应商档案进行往来账核算必需建立供应商档案(1)操作路径：账套主管注册登录T3基础设置一往来单位一供应商分类基础设置一往来单位一供应商档案(2)操作图解/伐内诲分费乱也雪m上工量笈供应FiVC?过渡定位%弁户供应商靖号供应商-供应符分英I01本地供应IeI耽摊供应商&供应商档案卡片副二U比匐墓本厂寂1.f俱用IR供应Iae1.号供应南名称供应IQM期供应修助记自所照分类码所及岖码公司餐朽所悬行业税号1001.IiKRWiS-：IWIMXGS开户黑行ff帽行镰号14（3）操作演示【操作11依据指定的资料设苴供应商分类及档案供应商分类分类编码分类名称01本地供应商02外地供应商供应商档案编码名称简称

8、所属分类码OO1.北京科瑞有限公司北京瑞科01002上海力源有限公司上海力源02003深圳兴盛有限公司深圳兴盛02供应商档案编码税号开户银行银行账号地址001444444建设银行444444北京市昌平区东关路4号002555555建设银行555555上海市浦东区光明路5号003666666建设银行666666深圳市新华区华茂路6号(4)理论要点录入分类数据后，单击“保存”按钮建立供应商档案时，先选择供应商分类最末级，点击“增加”进行往来账核算必需建立供应商档案6 .设置外币及汇率(1)操作路径：账套主管注册登录T3基础设置一财务一外币种类(2)操作图解6固然堇浮动汇率外币设置币符IiSi折Jf

9、方式门外币汇率=本位市正名侯元外m/汇率=本位内汇率小数位5-外市最大误差fiI，TA用友标*d.Sp1.ws1.xa现金行出IMfJ1.3IB*aIIn谑即g网（3）操作演示【操作12依据指定的资料设置外币及汇率币符：币名：美元汇率小数位：51月份美元记账汇率：4.6（4）理论要点建立账套时参数选择“外币核算”不确定制单时运用浮动汇率还是固定汇率影响期末汇兑损益的确认（1）操作路径：账套主管注册登录T3恭础设置一财务一凭证类别（2）操作图解五聆分类方式可选ce*MffRk1.Urtt11tuFWW-XJB1.金无证帽行凭证w*2睇球黯朱密麒行嗽RtC目致（3）操作演示【操作13设置凭证类别，

10、正保公司采纳“收款凭证、付款凭证、转账凭证”三种凭证类别。类型限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,1002付款凭证贷方必有1001,1002转账凭证凭证必无1001,1002（4）理论要点限制类型：借方必有、贷方必有、凭证必有凭证必无、无限制录入凭证之前，先进行凭证类别设宜：己运用的类别不能删除、不能修改类别字；一级科目限制，明细科目自动限制8 .设设结算方式（1）操作路径：账套主管注册登录T3基础设置一收付结算一结算方式（2）操作图解（3）操作演示【操作14依据下表设置结算方式结算方式结算方式名称1现金2转账支票3现金支票4银行汇票（4）理论要点填制凭证时涉及结算业务需调用和票据管理相

11、结合9 .设置会计科目会计科目设置包括：增加、修改、删除、指定会计科目（1）操作路径：账套主管注册登录T3基础设置一财务一会计科目会计科目一编辑一指定会计科R（2）操作图解会it科目一Si焙科目第1码1.202科目中文名际I中行存萩科目英文名林I科目性质保窈万向）一G借方货方账页格式囹质镭购核Ji部旅苴个人往来客尸往来助记码IZXCX供应商往来项目核复数量核苴汇总打印1.日记麻P讴行账受控系统漏定取消防：髅翻搬哪嘱罐懈g鳏神徵会计科目修改科目铜培科目中文名称科目英文名林科目英型妹页格式助记码汇总打印封存科目性质保联方向）G借方货-辅助核苴一部门俵复个人往耒客户往来供应港往来项目核算日记陈投行好

12、受控系统Mj1.hdI匚蹩口I返回提示:一般明细科目增加设性科目外币核算设置科目数量核算设置科目协助核算文件包）)IA()PSCtrUICWD增加复制践报货制IM指定科目1.定义自定义项=O|斯丽飒I科目名称1001科目个数IS81.1.1.1.1.1.1.I11:020:183IOH101210211031I1.O1.1111112111221131工行存款中行存款美元存放中央惧行款项存放触X怆货币货金结It缶付金存出保证金交易性金融亥产买入遗售女J8货产应收M露应R激预付琳歌瘴存现金应收股利（3）操作演示【操作15依据指定的资料设置会计科目科目代码科目名称协助核算科目类型方向币别核算期初余

13、额1001库存现金日记账资产借52001002银行存款资产借100201工行存款日记账银行账资产借100202中行存款资产1,美兀920000美元200000HO1.交易性金融资产资产借15000I1.O1.O1.股票资产借150001122应收账款客户往来资产信3000001123预付账款资产借续表科目代码科目名称协助核算科目类型方向而别核算期初余额1131应收股利资产借1132应收利息资产借1221其他应收款个人往来资产借50001231坏账打算资产贷9001102在途物资资产借225000110201A材料数量核算资产借192000单位：吨资产借100140202B材料数量核算资产借33

14、000单位：吨资产借50续表科目代码科目名称协助核算科目类型方1.t,J币别核算期初余额1403原材料资产借550000140301A材料数量核算资产借250000单位：吨资产借500110302B材料数量核算资产借300000100单位：吨资产借1105库存商品资产借110501甲产品数量核算资产借680000单位：件资产借400140502乙产品数量核算资产借数量：件资产借6001601固定资产资产借续表科目代码科目名称协助核算科目类型方向币别核尊期初余额1602累计折旧资产贷5005841604在建工程项目核算资产借1604固定资产清理资产借2001短期借款负债贷2202应付账款供应商往

15、来负债贷9538002221应交税费负债贷222101应交增值税负债贷进项税额负债贷销项税额负债贷未交增值税负债贷进项税额转出负债贷续表科目代码科目名称协助核算科目类型方WJ币别核算期初余额222102应交消费税负债贷222103应交所得税负债贷222104应交个人所得税负债贷2231应付股利负债贷2232应付利息负债贷4001实收资本全部者权益贷4002资本公积全部者权益贷400201资本溢价全部者权益贷4101盈余公积全部者权益贷100000410101法定盈余公积全部者权益贷100000410102随意盈余公积全部者权益贷续表科目代码科目名称协助核算科目类型向币别核算期初余额4103本年

16、利润全部者权益贷4104利润安排全部者权益贷50000410401提取法定盈余公积全部者权益贷410102提取随意盈余公积全部者权益贷410403应付股利全部者权益贷410404未安排利润全部者权益贷500005001生产成本成本借500101甲产品成本借500102乙产品成本借5101制造贽用成本借续表科目代码科目名称协助核算科目类型方向币别核算期初余额510101工资成本借510102折旧费成本惜510103其他成本1.,1,6001主营业务收入损益贷6051其他业务收入损益贷6061汇兑损益损益r6101公允价值变动损益损益贷6111投资收益损益贷6301营业外收入损益贷6401主营业务

17、成本损益借6102其他业务成本损益借6103营业税金及附加损益借续表科目代码科目名称协助核算科U类型711t币别核算期初余额6601销售贽用损益借660101工资损益借660102折旧费损益借660103其他损益借6602管理费用损益借I660201工资损益借660202折旧费损益借660203差旅费部门核算损益借660204办公费部门核算损益借660205其他损益借6603财务费用损益借续表科目代码科目名称协助核算科目类型方向币别核算期初余额660301利息收入损益借660302利息支出损益借660303手续贽损益借6711营业外支出损益借6801所得税费用损益借指定会计科目将“1001库存

18、现金”指定为现金总账科目：将“1002银行存款”指定为银行总账科目。(4)理论要点科目编码：从一级科目起先，逐级向下设置明细：一级科目编码准则统一，明细科U编码依据编码方案；本级科目全编码二上级科目全编吗-本级科目编码：各级科11编码必需唯一，并且按级次依次建立。科目名称：中文版，中文必录：英文版，英文必录，不能同时为空。科目类型:资产、负债、全部者权益、成本、损益五大类。账页格式：金额式、外币金额式、数量金额式、数搔外币式。助记码：不必唯一，可以重红.科目性质：卜级科目性质及其一级科目相同；已有数据发生的科目不能修改科目性质。受控系统：若设置为某模块受控，则涉及该科目凭证只能由次模块：自动生

19、成，不能通过总账手工填制。科目修改、删除:木级及下级科目余额为O才能修改或删除：修改和删除会计科目应遵循“自卜.而上”的原则：一经运用不能修改、删除或升级：经运用可以增加同级科目，不能增加卜级科目。指定会计科目：指定的“现金总账科目”、“银行总账科目”必需是一级会计科目:指定后才能执行出纳签字、杳看现金账或银行日记账：银行总账科I1.指定后才能实现银行对账。补充问题协助核算及二级科目明细区分会计科目一修改科目房码科目中文名称R2限封存科目英文名称科目性质保联万向）一廿恺方r科目类理昧页格式辐助核算一r部彷巧个人往东客尸往东助记码供应商往年r-数量核苴-十量单位j1.1.a1.汇总打印项目核苴C

20、SSJI殿二I返回11示:辘髭就猛瀛盥暴翟者畿雅翳睡意10 .设置项目书目3）操作路径：账套主管注册登录T3基础设置一财务一项目书目（3）操作演示【操作16设苴项目书目：依据要求设置项目书目新增项U大类：“工程”将会计科目：在建工程（1604）指定为“工程”项目大类卜的核算科目定义项目分类：项目大类：工程项目分类：1.自建工程2.外包工程设置项目书目：项目大类：工程项目书目：101办公楼（所属分类：1.自建工程）102研发楼（所属分类：1.自建工程）增加现金流量项目（4）理论要点定义项目大类：大类名称、项目级次、定义项目栏目。一个项目大类可以指定多个项目核算科1.1.；一个项目核算科目只能归属

21、于一个项目大类。11 .期初余额录入(1)操作路径：账套主管注册登录T3总账一设置一期初余额(2)操作图解（3）操作演示【操作17依据给定的资料设置会计科目期初余额科目代码科目名称借方余额贷方余额币别或计量单位1001.库存现金52001002银行存款100201工行存款100202中行存款920000美元200000美元1101交易性金融资产15000I1.O1.O1.股票150001122应收账款300000续表科目代码科目名称借方余额贷方余额币别或十生单位1221其他应收款5000个人往来1231坏账打算9001402在途物资225000110201A材料192000100吨110202

22、B材料3300050吨1403原材料550000140301A材料250000500吨140302B材料300000400吨续表科目代码科目名称借方余额贷方余额币别或计量单位1105库存商品140501甲产品680000100件140502乙产品600件1601固定资产1602累计折旧5005842001短期借款2202应付账款953800供应商往来4001实收资本4101盈余公积100000410101法定盈余公积100000续表科目代码科目名称借方余额贷方余额币别或十生单位4101利润安排50000410104未安排利润50000试算平衡应收账款期初余额日期客户摘要方向余额2011-12-

23、20前进中学销售应收款借1000002011-12-25大连志明销售应收款借500002011-12-30长春鸿翔销售应收款借150000应付账款期初余额日期客户摘要方向余额2011-12-10北京科瑞购货欠款贷1538002011-12-15上海力源购货欠款贷3000002011-12-20深圳兴盛购货欠款贷500000其他应收款款期初余额日期部门个人摘要力问金额2011-12-10财务部王毅出差借款借.5000(4)理论要点账套不在一月启用，期初余额包括科目借、贷方累计发生额;年初余额自动计算出来(反推)；若科目有外币、数量余额，则必需有本位币余额；红字余额用符号输入：试算不平衡，不能记账，可以填制凭证；记账后期初余额不能修改，不能结转上年余额。日絮啧务处理填制凭证Ie改片证费偈尤证凭证处理制除凭证审核/证士筋整字WHnw-YSiS日常账务处理1.填制凭证（1）操作路径：会计注册登录T3总账系统一填制凭证总账一凭证一填制凭证总账一设置一选项(2)操作图解(3)操作演示【操作I填制凭证(1) 1日，选购中心周阳购买了500元的办公用品，以现金支付。(2) 2日，财务部王毅从I：行提取现金8000元，作为备用金。(现金支票号00