会计电算化班讲义第四章.docx

其次部分第四章会计核算软件的掾作要求【考情分析】1.本部分是大纲中第四章内容第四章：会计核算软件的操作要求2 .会计软件操作部分考试内容来自本章3 .本章操作驾驭状况干脆确定能否通过会计电算化考试4 .本章从题型上来看，主要以软件操作为主同时客观题目也有内容出自本章5 .本章为重点、难点章节1 .本章讲解以实务演示讲解为主2 .在考试用软件环境T3中系统演示各项操作3 .演示过程中将为学员就涉及到的操作内容进行发散讲解4 .演示内容学员在课卜需练习五遍以上5 .消退心理上对操作的恐惊感6 .熟能生巧是不变的真理，况且只考到“熟”【系统讲解】第四章会计核算软件的操作要求第一节电算化会计核算基本流程其次节账务处理模块基本操作第三节工资核算模块第四节固定资产核算模块第五节应收应付账款核算模块第一节电算化会计核算基本流程一、手工会计核算流程二、电算化会计核算基本流程一、手工会计核算流程1.电算化和手工会计核算比较（1）流程基本相同：二者核算流程基本相同；（2）环节差别大：各环节的详细工作内容和方式差别很大:（3）手工账务处理程序：记账凭证处理程序、汇总记账凭证、科I1.汇总表。（4）手工会计核算流程原始凭证/现金日记IK记-T银行百日矶7 .手工会计核算的缺陷（1）数据大量重发：登账环节凭证数据被多次重复转抄；（2）信息供应不刚好：数据处理耗费时间长，影响报表刚好性;（3）精确性差：转抄错误、计算错误不行避开：（4）工作强度大：计算、整理、转抄工作量巨大。二、电算化会计核算基本流程1.电算化会计核算步骤<1）编制记账凭证：可以手工编制后录入、干脆录入或通过其他模块导入:（2）凭证审核：审查、制单审核不能为同一人:(3)记账：将审核后的凭证登记账簿、数据加工;(4)会计报表：账户结转。(5)电算化会计核尊基本流程A*：(*X)-c现金日记修掘行驻日记炼J总分场)其次节账务处理模块基本操作一、系统初始化二、日常账务处理三、期末业务处理四、编制会计报表一、系统初始化1 .基本概念(I)账套：是指组相互关联的数据。会计核第软件中，存放个会计核算主体全部会计数据的数据库文件。(2)操作员：在会计核算软件中定义的角色，有详细的登陆用户名、密码,完成不同的业务操作。<3)系统管理员：可以对软件进行全部的操作和设置的操作员，软件自带,不须要用户设置Oo（4）账套主管：拥有某个详细账套的全部操作权限，对其他账套无效，（5）操作权限:某个操作员在会计核算软件中能够操作的详细内容,相当于手工下的职责分工。（6）模块：实现某项功能的集合，在软件中“可拆可组”。2 .初始化作用（1）初始化工作是运用财务软件的基础（2）初始化好坏干腌影响会计电算化I：作的效果3 .系统初始化工作内容上系统初始化“eEQ««*««W_1分!及M*1.tf4S9财2网I她,方acta。系统管理相关操作1.启动及注册系统管理(I)操作路径：启动系统管理系统一注册用户名：密码：空(2)操作图解注册K控制台XT3-用友通标准版SZRVER服务器(三)adnin用户名国)SiW:*£(&)：会计年度CD：IV系统管理员账号dm，初始密母为空修改密码I噌定Ia)I一消I版权所看：幡生通官且技本股份有限公司乐城莒理员账号Qu,初始我为交修改密码IgI取消I（3）操作演示【操作1】以系统管理员身份O的身份启动并注册系统管理（4）理论要点只有两种身份允许注册系统管理：、账套主管：总体限制和维护、管理全部账套账套建立、复原、备份设置操作员、账套主管、设置密码权限账套主管：只能在所在账套进行信息修改、管理及操作员权限设置2.建立账套（1）操作路径：注册登录系统管理账套建立输入和设置一系列的账套信息（2）操作图解创犹底套单位信息此页面输入货单位的单便信息.单位名称电)单位墙址(B)法人代表g联系电话0)电子邮件d)税号：备注一：*注二：远程注用超助(M)I故1北京正雄料接有被司正俣科技I北京市海淀区知线!号的政次弼（三）:传真!1)htId:/ITCWXS1.ex,ufidn.CO.CnZ上一步11下一步Q)I创建赅套基础信息M敬姓的886莱容201群度耍基础信息.建二账存贷曷否分类&)P客户是否分类C)洪位1«星香分类刻PIr无外币核算Q)器蠲分搬舞瞬翻他蹒择分类管理创建*套招助pI敢弃I上一步911下一步Q)I建二账»业务流程此页面设置名的业务旎置信扈家颗I程C标准流程家购订单-M-凌«冲1：C优化流程枭购订单-入库里-刈我的告流程台标准流程发摩-畋默舶订单"货单:设摩单C优化流程销售订单-发货单-双款常助®I的拜I上一步«)II原丽用分类旧方案项目最大皴数最大长度单a大长度科目弱科级次9159客户分类编码覆次5129吏:门编码.2地Z函记-S5121299存贷分类摒蜩次8129货位编码级次8209收发芟别代弼级次35S结苴方式编蜩次233供应商分类端码级次5129第5级1%;副第3级第2级第却说明：背景色为灰包的，用户不能调整.?帮勖户皴据秸求定义i?f按名单位的梅妾认真殂写存黄数量1叠便广存贷单价小数位开票IB价小数位p-件数小数位势算率小数位p-赧IX取消W1«助退出886Hti京正保科技有隔公司账套启用合计期间2012年1月系统瑞后系统名称BIFG1.INPKBw2FGX老板通固定资产总账3生产合龙网上恨行工资管理区皮支付购怕存百理（3）操作演示【操作2】依据给定的账套信息建立账套滕套信息：账套号：886：账套名称：北京正保科技有限公司；采纳默认账套路径;启用会计期:2012年1月;会计期间设置：1月1日至12月31日。单位信息：单位名称：北京正保科技有限公司；单位简称：正保科技；单位地址：北京市海淀区知祚路1号核算类型：记账本位币：人民币O:企业类型工业：行业性质:行07年新会计准则；账套主管：按行业性质预置科目答疑编号：200000109基础信息：该企业有外币核算，进行经济业务处理时须要对客户、供应商进行分类。分类编码方案：科目编码级次：4222：其他：默认数据精度：采纳系统默认值系统启用：“总账”模块启用时间为“2012年1月1日”（4）理论要点账套号：3位、唯一、必录、唯一区分标识最大账套号：999启用会计口期经设定不允许更改，总账时间最先账套号、账套名称一一对应，共同代表账套编码方案:级次、级长举例：4222编码方案，银行存款科目代码设置3 .设置操作员包括操作员增加、修改、删除、注销（1）操作路径：注册登录系统管理权限操作员分别通过增加、删除、修改按钮完成（2）操作图解携作员管理蒜靛禺三!最墨(3)操作演示【操作3】增加操作员，资料如下表编号口令所属部门101赵淼1财务部102王毅2财务部103刘丽3财务部201周晓晓123456选购部202唐业辉123456销售部删除操作员：002修改操作员：将001操作员姓名修改为：弃用注销操作员：将001操作员在系统中注销(4)理论要点设置操作员只能以的身份来完成;操作员编号在全部账套范围内不能事必需唯一:操作员一经被引用，不能被修改删除（密码除外）：系统预设操作员：、。4 .设置操作员权限包括操作员权限增加、修改、删除（1）操作路径：注册登录系统管理权限权限分别通过增加、删除按钮完成（2）操作图解操作员权取战盾阊禺工皿师会E倾正蚓臼河ZJ就绪.说明：柑加权限时，注意选择相关的映套和年度.（3）操作演示【操作4】设置操作员权限：设置操作员IO1.赵淼为账套主管102王毅（出纳）具有现金管理、总账出纳签字权限103刘丽（会计）具有固定资产、工资管理、总账模块权限个账套可以设定多个账套主管账套主管自动拥有该账套的全部权限只有、账套主管可以进行操作员权限设置:指定账套主管、设置随意账套操作员权限账套主管：所管账套内操作员权限设置5 .账套修改（1）操作路径：账套主管注册登录系统管理账套修改（2）操作图解MWi-UT修改赅套（3）操作演示【操作5】修改账套信息：邮编：116001（4）理论要点只有账套主管才可以修改账套部分信息无法进行修改：账套号、启用会计期间6 .账套备份及红原3）操作路径：以注册登录系统管理账套备份账套到原_IUF2KActUt国i文件aVFDATABi修配臻套数抠（3）操作演示【操作6】备份账套：886,并删除，备份路径默认发原账套：886（4）理论要点只有才可以做账套备份、复原基础设置相关操作1 .启动并注册T3操作环境（1）操作路径：双击桌面T3图标起先-全部程序3系列管理软件33(3)操作演示【操作7】以账套主管身份注册T3账套：886：会计年度：2012：操作日期：2012-01-01用户名：101；密码：1(4)理论要点留意密码输入留意资料要求的操作员留意资料中的操作日期2 .设置部门档案部门档案：增加、修改、删除(I)操作路径：账套主管注册登录T3基础设置一机构设置一部门档案(2)操作图解-n!½：vrwMicvnsje>.Ift*:（3）操作演示【操作8】依据指定的资料设置部门档案部门编号部门名称部属性1管理部管理部门IO1.综合部综合管理102财务部财务管理103人事部人事管理2错售中心市场营销3选购中心选购供应4生产中心研发产品部门编码不能修改，错误只能删除重新增加*表示的是部门编码级次、级长编码级次、级长可重新设置3 .设置职员档案部门档案：增加、修改、删除(1)操作路径：账套主管注册登录T3基础设置一机构设置一职员档案(2)操作图解A44f.dif,M'*M*aa*三a.w.?»»-三-W"KM-«««-“MV»«*沙1（3）操作演示【操作9】依据指定的资料设置职员档案职员编号职员名称所属部门职员属性IO1.赵淼财务部会计主管102王毅财务部出纳103刘丽财务部会计104张力综合部总经理201赵飞销售中心部门经理202孙科销售中心业务员301西孟选购中心部门经理302周阳选购中心业务员401马南生产中心部门经理402王萍生产中心IA（4）理论要点录入明细数据后，单击“增加”或按回车键视同保存。4 .设宜客户分类和客户档案(1)操作路径：账套主管注册登录T3基础设世一往来单位一客户分类基础设置一往来单位一客户档案(2)操作图解区客尸后家鬼席牌1.a1.a斯分英HO1.长期客尸HCB期客户用品区I恳.漓里m|才户名*I吉户？HCOXtt（3）操作演示【操作IO1.依据指定的资料设置客户分类及档案客户分类分类编码分类名称01长期客户02版期客户03其他客户档案客户编码名称客户简称所属分类码001北京前进中学前进中学O1.002大连志明公司大连志明O1.003长春鸿翔公司长春鸿翔02客户档案客户编码税号开户银行银行账号地址001I1.1.1.1.工商银行I1.H1.北京市朝阳区开拓路1号00222222工商银行22222大连市和平区成功路2号00333333中国银行33333长春市平安区红旗路3号录入分类数据后，单击“保存”按钮建立客户档案时，先选择客户分类最末级，点击“增加1”进行往来账核算必需建立客户档案5 .设置供应商分类和供应商档案进行往来账核算必需建立供应商档案(1)操作路径：账套主管注册登录T3基础设置一往来单位一供应商分类基础设置一往来单位一供应商档案(2)操作图解/伐内诲分费乱也雪m上工量笈供应FiVC?过渡定位%弁户供应商靖号供应商-供应符分英I01本地供应IeI耽摊供应商&供应商档案卡片副二U比匐墓本厂寂1.f俱用IR供应Iae1.号供应南名称供应IQM期供应修助记自所照分类码所及岖码£公司餐朽所悬行业税号1001.IiKRWiS-：IWIMXGS开户黑行ff帽行镰号1«4«（3）操作演示【操作11依据指定的资料设苴供应商分类及档案供应商分类分类编码分类名称01本地供应商02外地供应商供应商档案编码名称简称所属分类码OO1.北京科瑞有限公司北京瑞科01002上海力源有限公司上海力源02003深圳兴盛有限公司深圳兴盛02供应商档案编码税号开户银行银行账号地址001444444建设银行444444北京市昌平区东关路4号002555555建设银行555555上海市浦东区光明路5号003666666建设银行666666深圳市新华区华茂路6号(4)理论要点录入分类数据后，单击“保存”按钮建立供应商档案时，先选择供应商分类最末级，点击“增加”进行往来账核算必需建立供应商档案6 .设置外币及汇率(1)操作路径：账套主管注册登录T3基础设置一财务一外币种类(2)操作图解6固然堇浮动汇率外币设置币符IiSi折Jf方式门外币汇率=本位市正名侯元外m/汇率=本位内汇率小数位5-外市最大误差fiI，TA用友标*d.Sp1.ws1.<xa现金行出IMfJ1.3IB*aIIn谑即g网（3）操作演示【操作12依据指定的资料设置外币及汇率币符：币名：美元汇率小数位：51月份美元记账汇率：4.6（4）理论要点建立账套时参数选择“外币核算”不确定制单时运用浮动汇率还是固定汇率影响期末汇兑损益的确认（1）操作路径：账套主管注册登录T3恭础设置一财务一凭证类别（2）操作图解五聆分类方式可选ce*MffRk1.Urtt11tuFWW-XJB1.金无证帽行凭证w*2睇球黯朱密麒行嗽RtC目致（3）操作演示【操作13设置凭证类别，正保公司采纳“收款凭证、付款凭证、转账凭证”三种凭证类别。类型限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,1002付款凭证贷方必有1001,1002转账凭证凭证必无1001,1002（4）理论要点限制类型：借方必有、贷方必有、凭证必有凭证必无、无限制录入凭证之前，先进行凭证类别设宜：己运用的类别不能删除、不能修改类别字；一级科目限制，明细科目自动限制8 .设设结算方式（1）操作路径：账套主管注册登录T3基础设置一收付结算一结算方式（2）操作图解（3）操作演示【操作14依据下表设置结算方式结算方式结算方式名称1现金2转账支票3现金支票4银行汇票（4）理论要点填制凭证时涉及结算业务需调用和票据管理相结合9 .设置会计科目会计科目设置包括：增加、修改、删除、指定会计科目（1）操作路径：账套主管注册登录T3基础设置一财务一会计科目会计科目一编辑一指定会计科R×（2）操作图解会it科目一Si焙科目第1码1.202科目中文名际I中行存萩科目英文名林I科目性质保窈万向）一G借方货方账页格式囹质镭购核Ji部旅苴个人往来客尸往来助记码IZXCX供应商往来项目核复数量核苴汇总打印1.日记麻P讴行账受控系统漏定取消防：髅翻搬哪嘱罐懈g鳏神徵会计科目修改科目铜培科目中文名称科目英文名林科目英型妹页格式助记码汇总打印封存科目性质保联方向）G借方货-辅助核苴一部门俵复个人往耒客户往来供应港往来项目核算日记陈投行好受控系统Mj1.±hdI匚蹩口I返回提示:一般明细科目增加设性科目外币核算设置科目数量核算设置科目协助核算文件包）«««)IA()PSCtrUICWD增加复制践报货制IM指定科目1.定义自定义项=O|斯丽飒I科目名称1001科目个数IS81.1.1.1.1.1.1.I'11:020:183IOH101210211031I1.O1.1111112111221131工行存款中行存款美元存放中央惧行款项存放触X怆货币货金结It缶付金存出保证金交易性金融亥产买入遗售女J8货产应收M露应R»激预付琳歌瘴存现金应收股利（3）操作演示【操作15依据指定的资料设置会计科目科目代码科目名称协助核算科目类型方向币别核算期初余额1001库存现金日记账资产借52001002银行存款资产借100201工行存款日记账银行账资产借100202中行存款资产1,美兀920000美元200000HO1.交易性金融资产资产借15000I1.O1.O1.股票资产借150001122应收账款客户往来资产信3000001123预付账款资产借续表科目代码科目名称协助核算科目类型方向而别核算期初余额1131应收股利资产借1132应收利息资产借1221其他应收款个人往来资产借50001231坏账打算资产贷9001102在途物资资产借225000110201A材料数量核算资产借192000单位：吨资产借100140202B材料数量核算资产借33000单位：吨资产借50续表科目代码科目名称协助核算科目类型方1.t,J币别核算期初余额1403原材料资产借550000140301A材料数量核算资产借250000单位：吨资产借500110302B材料数量核算资产借300000100单位：吨资产借1105库存商品资产借110501甲产品数量核算资产借680000单位：件资产借400140502乙产品数量核算资产借数量：件资产借6001601固定资产资产借续表科目代码科目名称协助核算科目类型方向币别核尊期初余额1602累计折旧资产贷5005841604在建工程项目核算资产借1604固定资产清理资产借2001短期借款负债贷2202应付账款供应商往来负债贷9538002221应交税费负债贷222101应交增值税负债贷进项税额负债贷销项税额负债贷未交增值税负债贷进项税额转出负债贷续表科目代码科目名称协助核算科目类型方WJ币别核算期初余额222102应交消费税负债贷222103应交所得税负债贷222104应交个人所得税负债贷2231应付股利负债贷2232应付利息负债贷4001实收资本全部者权益贷4002资本公积全部者权益贷400201资本溢价全部者权益贷4101盈余公积全部者权益贷100000410101法定盈余公积全部者权益贷100000410102随意盈余公积全部者权益贷续表科目代码科目名称协助核算科目类型向币别核算期初余额4103本年利润全部者权益贷4104利润安排全部者权益贷50000410401提取法定盈余公积全部者权益贷410102提取随意盈余公积全部者权益贷410403应付股利全部者权益贷410404未安排利润全部者权益贷500005001生产成本成本借500101甲产品成本借500102乙产品成本借5101制造贽用成本借续表科目代码科目名称协助核算科目类型方向币别核算期初余额510101工资成本借510102折旧费成本惜510103其他成本1.,1,6001主营业务收入损益贷6051其他业务收入损益贷6061汇兑损益损益'r6101公允价值变动损益损益贷6111投资收益损益贷6301营业外收入损益贷6401主营业务成本损益借6102其他业务成本损益借6103营业税金及附加损益借续表科目代码科目名称协助核算科U类型711t币别核算期初余额6601销售贽用损益借660101工资损益借660102折旧费损益借660103其他损益借6602管理费用损益借I660201工资损益借660202折旧费损益借660203差旅费部门核算损益借660204办公费部门核算损益借660205其他损益借6603财务费用损益借续表科目代码科目名称协助核算科目类型方向币别核算期初余额660301利息收入损益借660302利息支出损益借660303手续贽损益借6711营业外支出损益借6801所得税费用损益借指定会计科目将“1001库存现金”指定为现金总账科目：将“1002银行存款”指定为银行总账科目。(4)理论要点科目编码：从一级科目起先，逐级向下设置明细：一级科目编码准则统一，明细科U编码依据编码方案；本级科目全编码二上级科目全编吗-本级科目编码：各级科11编码必需唯一，并且按级次依次建立。科目名称：中文版，中文必录：英文版，英文必录，不能同时为空。科目类型:资产、负债、全部者权益、成本、损益五大类。账页格式：金额式、外币金额式、数量金额式、数搔外币式。助记码：不必唯一，可以重红.科目性质：卜级科目性质及其一级科目相同；已有数据发生的科目不能修改科目性质。受控系统：若设置为某模块受控，则涉及该科目凭证只能由次模块：自动生成，不能通过总账手工填制。科目修改、删除:木级及下级科目余额为O才能修改或删除：修改和删除会计科目应遵循“自卜.而上”的原则：一经运用不能修改、删除或升级：经运用可以增加同级科目，不能增加卜级科目。指定会计科目：指定的“现金总账科目”、“银行总账科目”必需是一级会计科目:指定后才能执行出纳签字、杳看现金账或银行日记账：银行总账科I1.指定后才能实现银行对账。补充问题协助核算及二级科目明细区分会计科目一修改科目房码科目中文名称R2限封存科目英文名称科目性质保联万向）一廿恺方r科目类理昧页格式辐助核算一r部彷巧个人往东客尸往东助记码供应商往年r-数量核苴-十量单位j1.1.a1.汇总打印项目核苴CSSJI殿二I返回11示:辘髭就猛瀛盥暴翟者畿雅翳睡意10 .设置项目书目3）操作路径：账套主管注册登录T3基础设置一财务一项目书目<2）操作图解JAHR，4H名Cr9日络构r次日分英定义rjff1.>（3）操作演示【操作16设苴项目书目：依据要求设置项目书目新增项U大类：“工程”将会计科目：在建工程（1604）指定为“工程”项目大类卜的核算科目定义项目分类：项目大类：工程项目分类：1.自建工程2.外包工程设置项目书目：项目大类：工程项目书目：101办公楼（所属分类：1.自建工程）102研发楼（所属分类：1.自建工程）增加现金流量项目（4）理论要点定义项目大类：大类名称、项目级次、定义项目栏目。一个项目大类可以指定多个项目核算科1.1.；一个项目核算科目只能归属于一个项目大类。11 .期初余额录入(1)操作路径：账套主管注册登录T3总账一设置一期初余额(2)操作图解（3）操作演示【操作17依据给定的资料设置会计科目期初余额科目代码科目名称借方余额贷方余额币别或计量单位1001.库存现金52001002银行存款100201工行存款100202中行存款920000美元200000美元1101交易性金融资产15000I1.O1.O1.股票150001122应收账款300000续表科目代码科目名称借方余额贷方余额币别或十生单位1221其他应收款5000个人往来1231坏账打算9001402在途物资225000110201A材料192000100吨110202B材料3300050吨1403原材料550000140301A材料250000500吨140302B材料300000400吨续表科目代码科目名称借方余额贷方余额币别或计量单位1105库存商品140501甲产品680000100件140502乙产品600件1601固定资产1602累计折旧5005842001短期借款2202应付账款953800供应商往来4001实收资本4101盈余公积100000410101法定盈余公积100000续表科目代码科目名称借方余额贷方余额币别或十生单位4101利润安排50000410104未安排利润50000试算平衡应收账款期初余额日期客户摘要方向余额2011-12-20前进中学销售应收款借1000002011-12-25大连志明销售应收款借500002011-12-30长春鸿翔销售应收款借150000应付账款期初余额日期客户摘要方向余额2011-12-10北京科瑞购货欠款贷1538002011-12-15上海力源购货欠款贷3000002011-12-20深圳兴盛购货欠款贷500000其他应收款款期初余额日期部门个人摘要力问金额2011-12-10财务部王毅出差借款借.5000(4)理论要点账套不在一月启用，期初余额包括科目借、贷方累计发生额;年初余额自动计算出来(反推)；若科目有外币、数量余额，则必需有本位币余额；红字余额用符号输入：试算不平衡，不能记账，可以填制凭证；记账后期初余额不能修改，不能结转上年余额。日絮啧务处理填制凭证Ie改片证费偈尤证凭证处理制除凭证审核/证士筋整字WHnw-YSiS日常账务处理«««1.填制凭证（1）操作路径：会计注册登录T3总账系统一填制凭证总账一凭证一填制凭证总账一设置一选项(2)操作图解(3)操作演示【操作I填制凭证(1) 1日，选购中心周阳购买了500元的办公用品，以现金支付。(2) 2日，财务部王毅从I：行提取现金8000元，作为备用金。(现金支票号00