贝斯美：绍兴贝斯美化工股份有限公司备考财务报表审阅报告.docx

《贝斯美：绍兴贝斯美化工股份有限公司备考财务报表审阅报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《贝斯美：绍兴贝斯美化工股份有限公司备考财务报表审阅报告.docx（117页珍藏版）》请在课桌文档上搜索。

1、备考财务报表审阅报告绍兴贝斯美化工股份有限公司容诚专字2023200Z0671号容诚会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京目录型1 审阅报告1-22 备考合并资产负债表13 备考合并利润表24 备考合并财务报表附注3-119审阅报告域会计方务所（特殊普合伏）总所：北京市西城区阜成门外大街22号外经贸大厦15层/922-926（Ioo37）TEL:Ol(66001391FAX:010-661392E4nalbr9mcHnaoommhttps?JWWV.rsm.global/Chna，容诚专字2023200Z0671号绍兴贝斯美化工股份有限公司全体股东：我们审阅了后附的绍兴贝斯美化工股份有限公司（以

2、下简称贝斯美）按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制的备考财务报表，包括2023年6月30日、2022年12月31日的备考合并资产负债表，2023年1-6月、2022年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。按照后附的备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制备考合并财务报表是贝斯美管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。我们按照中国注册会计师审阅准则第2101号一一财务报表审阅的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审

3、计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考财务报表没有按照备考财务报表附注三所述的编制基础编制，未能在所有重大方面公允反映贝斯美2023年6月30日、2022年12月31日的备考合并财务状况以及2023年1-6月、2022年度的备考合并经营成果。本审阅报告仅供贝斯美为本次重大资产重组之目的使用，不得用作其他任何目的。我们同意将本审阅报告作为贝斯美本次重大资产重组审核的必备文件,随其他材料一起报送。（此页无正文，为绍兴贝斯美化工股份有限公司容诚专字2023200Z0671号审阅报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：（特殊普通合伙）

4、童苗根（项目合伙人）中国注册会计师：叶伟伟中国北京中国注册会计师：吴易霖2023年10月20日9目2023年6月配日2022军12月31B4目2023年6月30日2022年12月31日浅动贵产I海动负断货币资金六、I90716.872.06984.519.893.97短期借软六、1865,943.780.75136.433.750.83交易性金融资产六、21827499交易性金融负债六、192.703.255.97衍生金融资产衍生金融他侦应收票据应付票据六、20244.405.109.70327.052.898.48应收炼款六、3140.283.918.46203.059.892.00应付账款

5、六.21164519384.94133,943.130.70应收款项融资六、433,855.673.60方389,71852预收款项Ffl忖款项六、56.646.783.45用Wl承1.84合同负体六、22!L275JWO.2828.619.!15.18火他应收款六、67.801.852.72I3.221W9.93应付职工新场六、231W2,O62.5428,029.724.92其中：应收利息应交税费六.2A27.925,403.9835.911.809.18应收股利其他应付款六、25420,898,150.87349.524.877.98存货六、7135S3854055130.530.178

6、.60M应付利息合同资产应付股利69.400.000.00持有待售资产持自待售负债一印内到期的非流动费产一年内到期的非流动倒债六、2641,840.080.363054,702.38其他流动资产六、839,768.773.1428,485.480.47其他流动负债六、27186.855.771.522339.74流功贵产合计U7131MX98M54J6847032凌动负缜合计99gv129385.161,071,592349.39警it动费产，非流动负债，债权投资长期借款六.28I36.00h92l.26105386.442.84其他债权投资应付债券长期应收款其中:优先股长期股权投资六、985

7、,109.106.8286kO4252.O9永续债其他权益工具投货租赁负债六、292.287.450.543.057.595.25其他非流动金融货产长期应忖款投资性房地产六、107.823.444.568316.651.76长期应付职工就IH固定资产六、Il448.982368.98364,817.113.49预计负储在建工程六、12393.268.959.03323,628,168.17近延收益六、3028,878,750.0028,889.250.00生产性生物资产递延所得税负债六、1635.788.780.1937,089.177.44油气资产其他非流动负债使用权资产六、133337,8

8、96.854,574338.89非激动负债合计202,956,901.99174皿“553无形资产六、14304,76X503.39310J32.0I8.I9负债合计U01.086J87.15IMoI4X1492开发支出所Ir者权捻商誉六、15278,127.240.80278,127,240.80wkr母公司所有者权益合计六、31151,859,001.461,646.966,46179长期待播费用少数股东权益27.797.510.6124.357.696.51递延所得税资产六、1614,915,237.8911.207.575.91所Ir者权总合计1.679.656312.071.671.

9、324JS9.30其他非流动资产六、1772/MMJ26.92759M,744&)非激动费产合计9M885241I63470,703.90贵产总计2斑0,743299222,917338,974.22负假和所有者权益总计2,880,743,299.222,9173跳974.22箱制单位：组兴贝斯美化工股份什聚公司主管会计工作负责人：居汶疗会计机构负责人：属汶君法定代表人：陈峰单位：元币种：人民币9目附注2023年16月2022年度一、营业总收入750.026,637.261,91095.45其中：甘业收入六.32750,026,637.261.910.546.895.45二、曹业总成本630,

10、686,084.661,634,418,116.89其中：苕业成本六、32540.243.785.811,462,104,446.53税金及附加六、332,203,079.616.243,712.33销售费用六、3437.922.217.3678,205.915.40管理费用六、3538.439.014.7262,587.418.23研发费用六、3619,598.134.2237,578,752.84财务费用六、37-7.720,147.()6-12.302.128.44其中:利息费用2,94&498.569.317,725.86利息收入7,159,571.078,566.199.73加：其他

11、收益六、387.162.410.917.195.079.74投资收益（损失以号埴列）六、W-6,528,612.05-20,396,516.15其中；对联普企业和合管企业的投资收益-1.211,024.452,526,331.24以摊余成本计垃的金融资产终止确认收益3,903.872.16-4.498.185.47中敞11套期收益（根失以号填列公允价值变动收益（损失以号填列六、40-2,703.255.9717.295.52信用减假损失（损失以-”号埴列）六、414fc824.577.00-1,480353.16资产减值损失（根失以”号填列）六、42-951.705.48-5.186.479.

12、65资产处置收益（损失以“-”号填列）六、4357,450.49256.901.93三、营业利涧（亏损以号康列）121,086,516.52256.534.906.79加：营业外收入五、44140.026.56201.729.28：营业外支出五、45777.198.867,901.081.63四、利涧总旗（亏第总以号博列）120.449,344.22248,835,554.44减:所得税费用五、4820.212.956.4846,795.198.45五、净利润（序亏损以a,-号填列）100256,387.74202,04055.99（-按经昔持续性分类I.持续经营净利润（净亏损以-号塔列）10

13、0,236387.74202,040,355.992.终止经营净利润（净亏损以-h号地列）（二）按所有权归网分类L心属于母公司所有者的小利润（净亏损以“”号m列）96.796.573.64197.33L841.342.少数股束损益（净亏损以”号填列）3.439.814.104.708.514.65六、其他嫁合收益的税后奔339.328.13-6J40.028.32（一）归属r母公司所有者的其他琼合收益的税后净额-339.328.13-6.440.028.32I.不能重分类进损益的其他综合收益277.279.1879,210.94（1）重新计显设定受益计划变动额（2）权益法下不能转损益的其他琮合

14、收益277,279.1879,210.94（3）其他权益工具投资公允价值变动（4）企业自身信用风险公允价值变动2.将重分类进损益的其他踪合收益-616,607.316519,239.26（1）权益法下可利损益的其他嫁合收益（2）其他债权投资公允价值变动（3）金融资产至分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备（5）现金流域套期谛箔（6）外币财务报表折算外额-616,607.316519,239.26（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、罐合收益总旗99,897.059.61195.600,327.67归JM于母公司所有者的综合收益总额96.457.245.51190.8

15、91.813.02（-IU属于少数股东的踪合收益总额3.439.814.104.708.514.65八、每股收注（一）甚本俸股收益（元/股）（二）稀林每股收益（元/股）一一编制单位：绍兴贝斯美化工股份有限公司单位，元币种：人民币法定代表人；陈峰主管会计工作负责人I屏汶君会计机构负我人：屠汶君绍兴贝斯美化工股份有限公司备考合并财务报表附注2022年至2023年1-6月（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况1 .公司概况绍兴贝斯美化工股份有限公司（以下简称本公司或公司），是由绍兴贝斯美化工有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2016年1月取得绍兴市市场监督管理局核发的913306

16、04747735048A号企业法人营业执照，注册资本为12,115.00万元。公司总部的经营地址：浙江杭州湾上虞工业园区经十一路2号。法定代表人：陈峰。2015年12月，根据股东会决议及发起人协议和公司章程的规定，公司以截至2015年10月31日止经审计的净资产（扣除专项储备48,519.45元）127,070,329.19元整体变更为股份有限公司，按1：0.51152775329的比例折合股本6,500.00万元，于2016年1月取得绍兴市市场监督管理局核发的营业执照。经过历次股权变更，本公司累计发行股本总数9,085.00万股，注册资本为9,085.00万元。2019年11月，根据中国证券

17、监督管理委员会关于核准绍兴贝斯美化工股份有限公司首次公开发行股票的批复（证监许可20191783号）核准，公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票3,030.00万股，根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“会验字20197999号”验资报告，本次发行后，公司注册资本由人民币9,085.00万元变更为人民币12,115.00万元，公司股本由9,085.00万股变更为12,115.00万股。公司股票已于2019年11月15日在深圳证券交易所正式上市，公司类型由“股份有限公司（非上市）”变更为，股份有限公司（上市）根据2021年6月3日审批通过的2021年第二次临时股东大会决议，并于2021年

18、12月23日收到中国证券监督管理委员会关于同意绍兴贝斯美化工股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复（证监许可20214023号文）,2022年4月，公司向张建飞、邵昌成、陈金彪、严勇、张梓琳、北京泰德圣投资有限公司泰德圣投资德来2号私募证券投资基金、诺德基金管理有限公司共7家特定投资者发行人民币普通股股票2,216.07万股。根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的容诚验字2022200Z0020号验资报告，截至2022年4月20日止，本公司向上述特定投资者定向发行普通股A股股票2,216.07万股，本次发行后，公司注册资本由12,115.00万股变更为14,331.07万股。根据2022

19、年5月18日召开的2021年度股东大会审议通过关于2021年度利润分配方案的议案，公司以资本公积向全体股东每10股转增4股。2022年6月，上述利润分配方案实施完毕，公司共转增股本5,732.42万股，并经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具容诚验字2022200Z0027号验资报告。本次转股之后，公司注册资本由14,331.07万股变更为20,063.49万股。根据2023年3月28日召开的2022年度股东大会审议通过关于2022年度公司利润分配方案的议案，公司以资本公积向全体股东每10股转增8股。2023年4月，上述利润分配方案实施完毕，公司共转增股本16,050.79万股，本次转股之后，

20、公司注册资本由20,063.49万股变更为36,114.29万股。公司主要的经营活动：以4-硝等中间体、二甲戊灵原药和二甲戊灵制剂等产品为主的研发、生产及销售。就本备考合并财务报告而言，除特别指明以外，本附注中的“本公司”的称谓均指购买股权完成后的绍兴贝斯美化工股份有限公司。2 .合并财务报表范围及变化（1）报告期内纳入合并范围的子公司序号子公司全称子公司简称持股比例直接间接1江苏永安化工有限公司永安化工95.892宁波贝斯美新材料科技有限公司贝斯美科技100.003铜陵贝斯美科技有限公司铜陵贝斯美100.00一4贝斯美（合肥）科技有限公司合肥贝斯美*1100.005宁波捷力克化工有限公司捷力

21、克*2100.006宁波赛艾科化工有限公司赛艾科*3100.007捷诚益农有限公司捷诚有限*4100.00序号子公司全称子公司简称持股比例直接间接8捷诚益农国际有限公司捷诚国际*5100.009捷诚益农实业有限公司捷诚实业*6100.0010NGCAGROSCIENCESARGENTINAS.A.NGC阿根廷*7100.0011NGCAGROSCIENCESPANAMA,S.A.NGC巴拿马*8100.0012NGCAGROSCIENCESPERUS.A.C.NGC秘鲁*9100.0013NGCAGROSCIENCESGUATEMALA,S.A.NGC危地马拉*10100.0014NGCAGR

22、OSCIENCESCOLOMBIAS.A.S.NGC哥伦比亚*11100.0015NGCCROPSCIENCESECUADORS.A.S.NGC厄瓜多尔*12100.0016NGCAGROSCIENCESMEXICO,S.A.DEC.V.NGC墨西哥*13100.0017NGCAGROSCIENCEURUGUAYS.A.NGC乌拉圭*14100.0018NGCAGROSCIENCESCOSTARICAS.R.L.NGC哥斯达黎加*15100.0019NGCCROPPROTECTIONKENYALIMITEDNGC肯尼亚*16100.0020NGCAGROSCIENCESBANGLADESHCO

23、MPANYLIMITEDNGC孟加拉*17100.0021NGCAGROSCIENCESBRASILLTDANGC巴西*18100.0022NGCAGROCHEMICALBOLIVIAS.R.L.NGC玻利维亚*19100.0023非洲之星农科有限公司非洲之星*2070.0024欧齐纳农科有限公司欧齐纳*2170.0025NGCAGROSCIENCESTANZANIACO.,LIMITEDNGC坦桑尼亚*22100.0026ArdentAgroLtd.NGC保加利亚*2370.0027NGCCROPPROTECTIONCOMPANYLIMITEDNGC尼日利亚*2499.0028NGCKARI

24、DAAGROSCIENCESLTDNGC力口纳*2570.00注*1：合肥贝斯美系铜陵贝斯美之子公司，铜陵贝斯美对其持股比例为100.00%；*2：捷力克系附注二所述的重大资产重组标的，除永安化工、贝斯美科技、铜陵贝斯美和合肥贝斯美外，其他纳入合并范围的公司均为捷力克的子公司和孙公司;*3：赛艾科系捷力克之子公司，捷力克对其持股比例为100.00%；*4：捷诚有限系捷力克之子公司，捷力克对其持股比例为100.00%；*5：捷诚国际系捷诚有限之子公司，捷诚有限对其持股比例为100.00%；* 6：捷诚实业系捷诚有限之子公司，捷诚有限对其持股比例为100.00%；* 7：NGC阿根廷系捷诚有限之子

25、公司，捷诚有限对其持股比例为95.00%,捷诚国际对其持股比例为5.00%；* 8：NGC巴拿马系捷诚有限之子公司，捷诚有限对其持股比例为100.00%；* 9：NGe秘鲁系捷诚有限之子公司，捷诚有限对其持股比例为99.00%,捷诚国际对其持股比例为1.00%；;* 10：NGC危地马拉系捷诚有限之子公司，捷诚有限对其持股比例为99.50%,捷诚国际对其持股比例为0.50%；* 11：NGC哥伦比亚系捷诚有限之子公司，捷诚有限对其持股比例为100.00%；* 12：NGC厄瓜多尔系捷诚有限之子公司，捷诚有限对其持股比例为100.00%；;* 13：NGC墨西哥系捷诚有限之子公司，捷诚有限对其持

26、股比例为99.00%,捷诚国际对其持股比例为1.00%；* 14：NGC乌拉圭系捷诚有限之子公司，捷诚有限对其持股比例为100.00%；* 15：NGC哥斯达黎加系捷诚有限之子公司，捷诚有限对其持股比例为100.00%；* 16：NGC肯尼亚系捷诚有限之子公司，捷诚有限对其持股比例为100.00%；* 17：NGC孟加拉系捷诚有限之子公司，捷诚有限对其持股比例为99.00%,捷诚国际对其持股比例为1.00%；* 18：NGC巴西系捷诚国际之子公司，捷诚国际对其持股比例为99.00%,捷诚有限对其持股比例为1.00%；* 19：NGC玻利维亚系捷诚国际之子公司，捷诚国际对其持股比例为99.00%

27、,捷诚有限对其持股比例为1.()0%；* 20：非洲之星系捷诚实业之子公司，捷诚实业对其持股比例为70.00%；* 21：欧齐纳系捷诚实业之子公司，捷诚实业对其持股比例为70.00%；* 22：NGC坦桑尼亚系捷诚实业之子公司，捷诚实业对其持股比例为99.00%,捷诚有限对其持股比例为1.00%；* 23：NGC保加利亚系捷诚实业之子公司，捷诚实业对其持股比例为70.00%；* 24：NGC尼日利亚系捷诚实业之子公司，捷诚实业对其持股比例为99.00%；* 25：NGC加纳系欧齐纳之子公司，欧齐纳对其持股比例为100.00%o上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益（2）本报告期内合

28、并财务报表范围变化本报告期内新增子公司:序号子公司全称子公司简称报告期间纳入合并范围原因1贝斯美（合肥）科技有限公司合肥贝斯美2022年度.2023年6月新设2宁波捷力克化工有限公司捷力克2022年度-2023年6月模拟非同一控制下企业合并3宁波赛艾科化工有限公司赛艾科2022年度.2023年6月模拟非同一控制下企业合并4捷诚益农有限公司捷诚有限2022年度-2023年6月模拟非同一控制下企业合并5捷诚益农国际有限公司捷诚国际2022年度.2023年6月模拟非同一控制下企业合并6捷诚益农实业有限公司捷诚实业2022年度-2023年6月模拟非同一控制下企业合并7NGCAGROSCIENCESAR

29、GENTINAS.A.NGC阿根廷2022年度-2023年6月模拟非同一控制下企业合并8NGCAGROSCIENCESPANAMA,S.A.NGC巴拿马2022年度.2023年6月模拟非同一控制下企业合并9NGCAGROSCIENCESPERUS.A.C.NGC秘鲁2022年度-2023年6月模拟非同一控制下企业合并10NGCAGROSCIENCESGUATEMALA,S.A.NGC危地马拉2022年度-2023年6月模拟非同一控制下企业合并11NGCAGROSCIENCESCOLOMBIAS.A.S.NGC哥伦比亚2022年度.2023年6月模拟非同一控制下企业合并12NGCCROPSCIE

30、NCESECUADORS.A.S.NGC厄瓜多尔2022年度.2023年6月模拟非同一控制下企业合并13NGCAGROSCIENCESMEXICO,S.A.DEC.V.NGC墨西哥2022年度-2023年6月模拟非同一控制下企业合并14NGCAGROSCIENCEURUGUAYS.A.NGC乌拉圭2022年度.2023年6月模拟非同一控制下企业合并15NGCAGROSCIENCESCOSTARICAS.R.L.NGC哥斯达黎加2022年度-2023年6月模拟非同一控制下企业合并16NGCCROPPROTECTIONKENYALlMiTEDNGC肯尼亚2022年度-2023年6月模拟非同一控制下

31、企业合并17NGCAGROSCIENCESBANGLADESHCOMPANYLIMITEDNGC孟加拉2022年度-2023年6月模拟非同一控制下企业合并序号子公司全称子公司简称报告期间纳入合并范围原因18NGCagrosciencesbrasilLTDANGC巴西2023年6月模拟非同一控制下企业合并19NGCAGROCHEMICALBOLIVIAS.R.L.NGC玻利维亚2022年度-2023年6月模拟非同一控制下企业合并20非洲之星农科有限公司非洲之星2022年度.2023年6月模拟非同控制下企业合并21欧齐纳农科有限公司欧齐纳2022年度-2023年6月模拟非同一控制下企业合并22NG

32、CAGROSCIENCESTANZANIACO.,LIMITEDNGC坦桑尼亚2022年度.2023年6月模拟非同一控制下企业合并23ArdentAgroLtd.NGC保加利亚2022年度-2023年6月模拟非同一控制下企业合并24NGCCROPPROTECTIONCOMPANYLIMITEDNGC尼日利亚2022年度-2023年6月模拟非同一控制下企业合并25NGCKARIDAAGROSCIENCESLTDNGC加纳2022年度.2023年6月模拟非同一控制下企业合并本报告期内减少子公司：无。本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更二、重大资产重组基本情况1 .交易概

33、述本公司拟通过支付现金的方式购买上海俸通商务信息咨询合伙企业（有限合伙）和上海楚通捷企业管理合伙企业（有限合伙）所持有的宁波捷力克化工有限公司（以下简称“捷力克”）80%的股权。以2023年6月30日为评估基准日，本次交易按照捷力克100.00%股权作价43,500.00万元计算，拟购买资产的交易价格为34,800.00万元。本次交易完成后，捷力克将成为本公司的全资子公司。2 .交易标的资产基本情况捷力克系由胡勇、汪飞飞共同出资设立的有限责任公司，于2007年7月17日在浙江省宁波市海曙区市场监督管理局办理了工商登记。公司统一社会信用代码为：91330203662097307M,公司注册资本人

34、民币1,000.00万元。公司注册地址：浙江省宁波市海曙区冷静街8号10-6室。法定代表人：胡勇。捷力克设立时注册资本人民币200.00万元，其中胡勇认缴出资180.00万元、汪飞飞认缴出资20.00万元。上述出资业经宁波海曙友益联合会计师事务所于2007年7月16日出具友益验2007第419号验资报告予以验证。2008年12月，根据股东会决议和股权转让协议，胡勇将其持有的40.00%股权以80.00万元转让给章辉。本次股权转让后，胡勇持有捷力克50.00%的股权，章辉持有捷力克40.00%的股权，汪飞飞持有捷力克10.00%的股权。2020年9月，根据股东会决议，捷力克增加注册资本800.0

35、0万元，注册资本变更为1,000.00万元。新增注册资本由原股东同比例认缴。2022年10月，根据股东会决议，胡勇将其持有的捷力克50.00%的股权，章辉将其持有的捷力克40.00%的股权，以及汪飞飞将其持有的10.00%的股权，转让给上海俸通商务信息咨询合伙企业（有限合伙）和上海楚通捷企业管理合伙企业（有限合伙），本次股权转让后，上海傣通商务信息咨询合伙企业（有限合伙）持有捷力克60.00%的股权，上海楚通捷企业管理合伙企业（有限合伙）持有捷力克40.00%的股权。2022年12月，根据股东会决议，上海傣通商务信息咨询合伙企业（有限合伙）和上海楚通捷企业管理合伙企业（有限合伙）将其持有的股权

36、的20.00%转让给绍兴贝斯美化工股份有限公司，本次股权转让后，上海俸通商务信息咨询合伙企业（有限合伙）持有捷力克48.00%的股权，上海楚通捷企业管理合伙企业（有限合伙）持有捷力克32.00%的股权，绍兴贝斯美化工股份有限公司持有捷力克20.00%的股权。截至2023年6月30日，捷力克股权结构如下:股东名称出资额（万元）出资比例（%）上海俸通商务信息咨询合伙企业（有限合伙）480.0048.00上海楚通捷企业管理合伙企业（有限合伙）320.0032.00绍兴贝斯美化工股份有限公司200.0020.00合计1,000.00100.00根据本次交易安排，在本次股权转让完成后，捷力克股权结构将变

37、更为:股东名称出资额（万元）出资比例（）绍兴贝斯美化工股份有限公司1,000.00100.00法定代表人：胡勇。住所：浙江省宁波市郸州区星海南路16号轿辰大厦9楼。统一社会信用代码：91330203662097307Mo主要的经营活动：危险化学品的批发（在许可证核准范围和有效期内经营）。农药、化工原料及产品、纺织服装及日用品、文体用品、建材、机械设备、五金交电、电子产品的批发；生物产品及微生物产品的技术研发；自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。三、备考财务报表的编制基础1 .根据中国证券监督管理委员

38、会上市公司重大资产重组管理办法、公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号一上市公司重大资产重组的规定，为本次重大资产重组之目的，本公司编制了2022年度及2023年1-6月的备考财务报表。本备考财务报表是以本公司与拟收购的标的资产假设本次交易已在报告期初2022年1月I日完成，依照本次重组完成后的架构，在持续经营前提下，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释（以下简称企业会计准则）的相关规定编制。此外，本公司还按照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定（2014年修订）披露有关财务信息。本公司2022年度及2023年

39、16月的备考财务报表编制基于以下假设编制：（1）备考财务报表附注二所述的相关议案能够获得本公司股东大会及捷力克股东会批准，并获得有关机构的批准；（2）假设本公司于2022年1月1日完成捷力克的股权收购，并全部完成相关手续；（3）本备考财务报表未考虑本次交易可能发生的交易费用和相关税费；（4）基于备考财务报表之特殊编制目的，本备考财务报表不包括现金流量表和股东权益变动表，且仅列报备考合并财务信息，未列报母公司财务信息。同时本备考合并财务报表仅列示有限的备考合并注释，未披露与金融工具有关的风险、公允价值、分部报告等相关信息，部分附注项目已在本备考财务报表中简化披露。2 .本公司2022年度财务报表

40、业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了容诚审字2023200Z0046号审计报告。捷力克2022年度及2023年1-6月财务报表业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了容诚审字2023200Z0510号审计报告。本备考财务报表以上述经审计的本公司、捷力克财务报表为基础，并按本编制基础中所述情况进行调整后，采用本附注中所述的重要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行编制。3 .2022年12月，本公司购买了捷力克20.00%的股权。本次捷力克的股权经评估公允价值为43,500.00万元，20%的股权公允价值为8,700.00万元。公司拟通过支付现金的方式购买捷力克80.

41、00%的股权，拟支付的现金对价为34,800.00万元。本公司在编制备考财务报表时，按照20%股权的公允价值和拟支付的现金合计43,500.00万元确定长期股权投资成本。4 .本次重大资产重组为非同一控制下的企业合并。鉴于本次交易尚未实施，本公司尚未实质控制捷力克，本次交易实际购买日捷力克的可辨认净资产公允价值并非其在报告期初2022年1月1日的可辨认净资产公允价值。本公司在编制备考财务报表时假设以2022年1月1日的捷力克净资产账面价值为基础，直接加上2023年6月30日评估基准日的评估增值，作为2022年1月1日被合并方可辨认净资产的公允价值。2022年1月1日备考合并报表之商誉，直接以合

42、并对价与上述经调整后可辩认净资产公允价值之间的差额确定。5 .本报告期内，捷力克对原股东的利润分配，视为权益性交易，在发生时冲减资本公积。四、重要会计政策及会计估计本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。1 .遵循企业会计准则的声明本公司按上述编制基础编制的备考财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日、2022年12月31日的备考合并财务状况、2023年1-6月，2022年度的备考合并经营成果等有关信息。2 .会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3 .营业周期本公司正常营业周期为一年。4 .记账本位币本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。5 .同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计