集团财务资金管理权限及付款流程.docx

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1、集团财务资金管理权限及付款流程的规定1、目的本管理文件旨在规范集团资金管理业务授权和付款结算的业务流程，以使集团内部各级管理人员在其职权范围内明确有关职责,根据既定的权限及有关职责执行各项资金管理和收付款业务。2、适用范围和依据2. 1本规定适用于本集团资金管理和付款结算的业务活动。2.2本制度依据组织权责手册相关规定制定。3、管理权限3. 1银行账户管理权限3. 1.1银行账户的管理由集团总部财务中心统一规划、集中控制、分类管理。3. 1.2集团总部财务中心具体负责集团银行账户的开立、撤销及下属子公司银行账户的开立、撤销的规划、审批、检查工作。下属子公司财务部门根据集团财务中心的安排，对本公

2、司银行账户的使用情况按不同类别进行日常管理，并接受集团总部财务中心的统一调度、检查和考核。3 .1.3集团本部和下属子公司银行账户开立、撤销的审批权人为集团财务负责人。4 .2对外融资管理权限3. 2.1每年末各子公司应及时上报下年度资金预算（包含融资计划），集团财务中心负责统筹、平衡并形成集团公司年度贷借总额及倍资计划报告，上报总裁办公会审核、董事会批准。年中新上项目融资计划依前述程序专项报批。3.2. 2集团总部统安排对外融资工作，由集财务中心指导、审批融资方案并跟踪管理。3. 2.3集团及下属子公司贷款合同及相应抵押合同、决议等均需经集团财务负责人、法务负责人、董事长审批，上述文件签署权

3、人为各公司的法定代表人或委托代理人。3. 3担保抵押管理权限3. 3.1所有对外担保业务由集团统一安排，经股东会批准后实施。下属子公司无权自行对外提供担保。3. 3.2集团为控股子公司对外出具担保，可出具借款金额的全额担保；集团为参股子公司对外出具担保，原则上出具借款金额的担保比例不超过集团的参股比例源则上不对系统外的公司提供担保。3. 3.3集团财务中心是担保业务的办理机构。3. 3.4集团对子公司按上述原则出具担保，应由集团财务中心严格审查被担保单位的偿债能力和信用等级，由集团财务负责人、董事长审批。对系统外的公司提供担保需经股东大会批准。3 .3.5但保合同或抵押合同一经签发，不得擅自修

4、改变更。保证期间，申请人和受益人因主合同发生变更需要修改租保合同或氐押合同的，应经股东会批准后实施。4 .4内部资金融通管理权限3. 4.1集团统一安排内部资金调剂，由集团财务中心负责制订相应的作业准则。3. 4.2内部资金的融通及调动审批权人为集团财务负责人、董事长。3. 5付款结算管理权限4. 5.1对外付款结算按业务类、非业务类付款结算进行资金付款权限控制。5. 5.2业务类付款、非业务类付款管理权限按蛆织权责手册授权审批流程执行。3. 5.3集团副总裁以上、集团直管公司和区域公司总经理（或负责人）的日常费用（不含例行的工资性支出及限额内的交通、通讯费报销）均需报集团董事长审批。4. 5

5、.4备用金管理权限：定额备用金或专项现金借款单笔2万元以内的、非现金性质的部门临时业务借款单笔款项5万元以内的,由集团直管公司总经理审批;定额备用金或专项现金借款单笔借款超过2万元、非现金性质部门临时业务借款单笔款项超过5万元的，上报集团按且织权责手册规定的相应流程审批。4、付款流程5. 1非业务类付款（即日常经营管理费用报销）流程：4.1.1经办人填写费用报销单，金额超过1万元的填写伏额付款审批表（应附包括但不限于合同、发票等附件）；4.1.2部门经理、部门主管副总审批（审查费用的真实性、必要性和合理性）；4.1.3财务人员审核（审核票据的合法性、报销金额的准确性及是否符合制度规定）；同时，

6、根据月度财务预算审核付款申请，如付款申请不属于月度预算列支范围，或金额超过预算，在单据上注明预算外或超预算”等字样，并作说明；如付款申请在预算范围内，签字确认。4.1.4财务部门负责人审查签批；4.1.5有权审批人审批（按姐织权责手册权限规定执行）。经手人须由本人按程序报销，不得以他人名义报销费用，不得有意将费用拆分报销。4.2业务类付款流程4.2.1业务部门签订的经济合同，应经财务部门会签，以便对经济合同涉及收付款条件、提供发票收据、违约罚则等财务相关条款给予专业意见。经济合同签订后应及时将合同复印件、副本编号交财务部门备案。经济合同发生变更或经济业务发生变动时，应随时将变更的书面文件提交财

7、务部门备案4.2.2业务类支出的审批程序4.2.2.1申报人填写给同付款审批表及工作进度报告，注明付款条件完成情况，报所在部门经理、部门主管副总、以及业务相关部门经理、相关部门主管副总签署（如有）；4.2.2.2应向财务提供以下有关资料：对外签订的合同及付款进度表、原始凭证（对不真实、不合法的原始凭证，或记载不明确、不完整的原始凭证，财务部门不予受理）以及有关付款审批的证明材料，以便财务部门复核合同的付款进度。同时，财务部门根据月度财务预算审核付款申请，如付款申请不属于月度预算列支范围，或金额超过预算，在单据上注明预算外或超预算等字样，并作说明；如付款申请在预算范围内，签字确认;4.2.2.3

8、财务负责人审查签批；4.2.2.4有权审批人审批（按蛆织权责手册权限规定执行）。4.2.2.5财务部门确认付款签批程序完备性后，办理转帐或汇款。业务部门办理付款前需提前督促对方单位开具发票，一般情况下应在收到发票后再付款。特殊情况下，支票申报人也应在付款后一周内及时协调收款单位开具发票、收据交财务部门进行帐务处理。对于不及时办理发票、收据缴销的部门，由此给公司造成损失的由该部门负责人承担赔偿责任。4.2.2.6业务部门应自行做好合同管理，登记合同付款台账,每月至少与财务部门核对一次付款进度，并留下核对记录备查。4.3对原始凭证的要求4.3.1自收款单位取得的原始凭证应为加盖税务局监制章的正式税

9、务发票、收据及其他票据（车船票、邮局专用票据等）。购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得正式发票或专用票据。取得的发票要与发生的经济业务、发票名称及使用范围相适应，并加盖收款方财务印章或发票专用章；4.3.2机打发票或手写发票应为客户名称、填制日期、商品名称、金额大小写、收款单位财务专用章齐全有效；金额大小写一致。客户名称应为各公司全称。4.3.3定额发票应在有效期内，并已加盖收款单位财务专用章。4.3.4收款单位交来的收据也必须开具各公司全称，事项记载要完整，大小写金额一致。4.3.5自制原始凭证（支出证明单、差旅费报销单、借款单等）要按规定填写业务内容、日期、金额

10、等。4.3.6如在报销过程中发现有虚报、提供假发票、乱设名目等行为，一经查实，本次申请报销的费用一律不予报销，并且公司应按所报销金额30倍处罚当事人。附件：大额/合同付款审批表大额合同付款审批表经办部门：经办人及电话：合同编号：收款单位：时间：区域公司付款项目合同价款及支付情况本次请款情况说明合同总金额：大写累计已支付金额：大写本次申请支付金额：大写：业务部门负责人意见相关业务部门意见财务部门意见分管副总经理意见总经理意见集集团各中心负责人意见团集团分管领导意见公集团董事长(含授权代司表)意见备注:1、金额超过1万元的款项支付申请事项需使用大额/合同付款审批表2、按表格设计，自上而下履行审批程

11、序，款项支付需其他部门验证、审核的由经力部门自行添加部门名称，由相关部门负责人签字确认；3、审批表附件要求：(1)合同预付款，需由经办部门提供正式合同复印件及满足预付款支付条件的其他资料；(合同复印件在履行完成当次审批程序后返还经办部门)(履约保函签订需履行书面审批程序合同生效条件)(2)进度款，需由经办部门提供正式合同复印件、资金预算、工程部关于工程进度情况说明，经预算合约部审核的工程实际履行情况以及有关付款审批的证明材料等；(3)工程结算款，需由经办部门提供正式合同复印件、资金预算、工程主管部门提供的工程验收资料(需经预算部造价工程师确认工作量)、预算合约部出具且经总经理确认后的工程结算书以及有关付款审批的证明材料等。(4)质保金，需由经办部门提供质保期满无质量问题的相关资料。4、审批单上不允许有涂改、删划的痕迹。5、审批权限按蛆织权责手册授权执行。