扣缴单位申报数据自查修正操作指引V1.0（11月4日）.docx

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1、扣缴单位申报数据自查修正乍指引（V1.0版）2019年8月30日一、自然人身份信息验证不通过的处理3场景1本单位人员信息录入错误3（一）场景描述3（二）操作步骤3场景2非本单位人员信息录入错误4（一）场景描述4（二）操作步骤4场景3本单位人员信息录入无误，但验证不通过（非曾用名）8（一）场景描述8（一）操作步骤8场景4扣缴单位内同一纳税人同时存在身份验证通过和验证不通过信息的9（一）场景描述9（二）操作步骤9二、纳税人异议申诉的处理11（一）场景描述11（二）操作步骤11三、其他可能影响汇算清缴的疑点数据处理13（一）场景描述13（一）操作步骤14四、预扣预缴的更正申报处理16（一）场景描述1

2、6（二）进入更正申报界面174（三）更正申报具体操作步骤1847（四）重新计算税款22（五）发送申报和撤销更正22（六）逐月更正后期申报24（七）注意事项25本指引主要用于指导扣缴单位处理持有居民身份证的自然人因身份信息验证不通过形成的异常档案数据、扣缴申报存疑数据、纳税人相关异议申诉数据及其他可能存在申报错误的疑点数据。对于无居民身份证的外籍人员，存在扣缴申报错误疑点和异议申诉事项的，可参照本指引处理。需要注意的是，如果更正涉及月份已在办税服务厅更正过的，或扣缴客户端没有历史申报数据的，暂时只能去办税服务厅更正。一、自然人身份信息验证不通过的处理场景1本单位人员信息录入错误（一）场景描述存在

3、居民身份验证不通过的人员信息，确认原因为采集本单位人员信息时姓名或身份证件号码录入错误的。（二）操作步骤1 .在扣缴客户端，点击【人员信息采集】，选择身份验证状态为验证不通过的人员，双击进入【人员信息修改】；2 .在【人员信息修改】页面，修改姓名或身份证件号码;目前仅允许对其中一项修改，不得同时修改；3 .必须确保修改后的身份验证状态为“验证通过”，若修改后的信息仍验证不通过，则会保存失败，必须重新确认和修改；4 .若验证不通过人员已经离职，按上述步骤修改人员信息后，需确保人员状态为“非正常”。场景2非本单位人员信息录入错误（一）场景描述存在【身份验证状态】为“验证不通过”情形的人员，经确认不

4、是本单位人员，且未与本单位发生任何综合所得涉税行为的，必须逐月删除涉及人员的申报信息，并作离职处理，将离职日期填写为任职日期当天。（二）操作步骤1 .删除申报信息，可采取非批量删除或批量删除的方式。采用非批量删除的方式：在首页逐月切换所得月份，在申报表报送界面，点击【更正申报】，将【申报状态】修改为“待申报”；2 RintaI 20105 申报备MIiX事工 K*；，/. f)13666681 666D036M60OXX)E断fftwi saw* MMtyr aHWWWff.I 2019年 05月 KKiX*!5 J0USW各容136666D0136666WI62a60【短断掰gE】WM:且工

5、A黑*!EMKm*W).重新进入【收入及减除填写】界面，选择所得项目，进入申报表填写界面；选中涉及人员，然后点击更多操作中的【删除】，可将该人员明细记录删除。最后重新计税和申报。自然人取收量理系供扣Sl需户At如果更正涉及月份已在办税服务厅更正过的，或扣缴客户端没有历史申报数据的，暂时只能去办税服务厅更正。或者采用批量删除方式：在首页逐月切换所得月份，在申报表报送界面，点击【更正申报】，将【申报状态】修改为“待申报”；进入相应所得项目填写界面，选择【更多操作】-【批量导入删除】，进入批量删除界面；点击【导入】-【模板下载】，将身份验证不通过数据填写模板后点击【导入】-【导入数据】，选择需要删除

6、的人员后点击【批量删除】，完成后重新进行税款计算和申报。I2019年01月正常工贺载金所得申报总人数：8a收入息徽：48000.00元免税收入合计：000元LA本期免税收人 ；批导入除I2019年01月正常工资薪金所得ISS示：t.潘先导入It粤枇IlB尚的人尚故施.2.导入皿3后，勾选的“Nmfl,京由(MdM)M!.Afl名维如下：导入物B板下我CC0.000.000.00序号E!SM3!。匚CC0900.000.000.000.00I W I完成人员明细数据删除后，进入税款计算界面，点击【重新计算】，重算累计数据和应补退税额后，进入申报表报送,点击【报送申报】，报送更正后的申报表。若存在

7、申报异常问题的，删除涉及人员的明细申报信息时，需要从异常申报的第一个月开始逐月删除明细。如果更正涉及月份已在办税服务厅更正过的，或客户端没有历史申报数据的，暂时只能去办税服务厅更正。2 .对涉及人员做离职处理。点击【人员信息采集】，选择身份验证状态为验证不通过的人员；在【境内人员信息】明细页面，做以下处理：(1)任职受雇从业类型为“雇员”、“保险营销员”、“证券经纪人”的，填写离职日期，且与任职受雇从业日期保持一致，并将人员状态修改为“非正常”；（2）任职受雇从业类型为“其他”的，有任职日期的,需填写与其一致的离职日期；无任职日期的，直接将人员状态修改为“非正常”。3 .如果此类人员是外籍人士

8、，参照上述操作处理。场景3本单位人员信息录入无误，但验证不通过（非曾用名）（一）场景描述存在报送成功但居民身份验证不通过的人员信息，但经确认，采集本单位人员信息时，姓名及身份证件号码真实有效且录入无误（非曾用名情况），需要前往办税服务厅进行申请办理。（二）操作步骤1 .通知纳税人携带本人身份证原件前往办税服务厅通过【特殊信息采集】处理；2 .纳税人到办税服务厅处理完成后，点击扣缴客户端【人员信息采集】，勾选身份验证不通过的人员，选择【更多操作】-【身份验证状态更新】功能，获取最新的验证状态。力自然人税收管理系统扣缴客户端raft*国！作手田 岛SW.中心 由单位总理 在域代出代蜜9-年8?专项

9、桁加扣除信息采集金综合所得申报O分财报8非JS民所再申报羔限注股所得申报D忧束籥空i0薇泊院计单位由报记录查询WV12366Wl3 人员信班买票O 身令证状击力.验证不ili3和Wii的人员不辎S行由凝导提作.M及时遂行（侬】.0/0，共O条记JR母式显示*B?1000场景4扣缴单位内同一纳税人同时存在身份验证通过和验证不通过信息的扣缴单位前期办理扣缴申报时报送的纳税人身份验证不通过，后又以新增人员方式重新提交了正确身份信息并验证通过的，在税务机关形成多个纳税人档案的处理。（一）场景描述采集本单位人员信息时姓名或身份证件号码录入错误，生成身份验证不通过的档案；发现错误后，并没有修改原档案信息，

10、而是另新增正确的人员信息，重新生成身份验证通过的档案，导致该人员存在多个档案。（二）操作步骤1.通知纳税人本人携带身份证件原件、扣缴单位证明（需法人或财务负责人签字并加盖扣缴单位公章）到办税服务厅办理并档业务。w2.纳税人到办税服务厅完成并档后，点击扣缴客户端【人员信息采集】-【更多操作】，选择【特殊情形处理】-【人员并档】，选择正确的人员进行获取并档信息。8自然人税收管理系统扣缴客户端睡奥住手册 岛前中心 的wem 口在线代扪代生O状态力.卷证不通过M.的维.的人员不脸行申报等IS作.清及町进行扳送.8=专项垮加扣除信.尊采黑I 2019年02月 人员信息采集 导人皴：0人本月和8:0人本月

11、减少：0人添加分类所得申兹境内人员墙外人员戕量修改隈售总所得申掖ttt单位申报记录受询目定义显示刊 人员状态瓶送优HE正常Aa身份量证状去更新特殊情形处理3 12366 JWSiaa Wjssssas o已自然人税收管理系统扣缴客户端赚 tw写-21201905申报施徽达K*；flQ.名舜W%ABRMKA3台能朋*e-136666A）EtflKWB,R时RT.I201-05月申送Btt丽却已税.应小M 9*-ff9tremnm9-i%66&ooi%666oo双“oOQo双860*e*0*4s1收入及曲填写I2019年02月申报看报送申!8关重申展次布工.MWTflMa4申报表报送导巾电报表YJ

12、RtKA的色税应，Kia)税S-362500.00725000.0010529.045264525264.52捶示值G）由于后期日!,更正车闲中!*时，不允讦!用人员.更正中报Lz成功后，焉对后期则R表遂行逐月更正.百刎杼g后的累计JWS功皓4 .点击【确定】，进入更正申报填写界面。（三）更正申报具体操作步骤按上述步骤，选择需要更正的税款所属月份，进入更正申报填写界面，点击【填写】，进行申报表更正。系统提供手工修改”（该方式能精准选择部分人员修改，不易误改他人申报信息）和用申报表“导入”修改两种方式。I2019年01月正落工高用金所科*3人敷：8人收入急48000OO元免税收入合计：0.8元l

13、影城专01柳XmWIVII.RgtMWT更多懈作V工号SSi9新博项目所傅IB颂3轿U间止修改ABRaW33010119001010011正常工w金2019-01-01201901-316000.00(MX目定义SS示列KZgKW份证330101198001010038正备工资金2019-01-012019-01-316000XX)OjK批量修改96RHW530101190010100S4正常工事金2019-01-012019-01-316000XX)00(SEJfltfW峥批身入霸KQ8FMIW330101201101010056正常工昕金2019-01-012019-01-316000X)

14、0OOCI48KSBWMWE330101193001010051正ItIJHF金2019-01-012019-01-316000.00OoCI48A006用网另份证330101198301010056正常工fflF金2019-01-012019-01-316000XX)OaI48A007bRW130101198301010072正案工金2019-1201901*31600OOOOOCI48A008uu123外amuul23IDt工金2019-01-012019-01-316000.00OaI481 .手工修改方式下:(1)选择需要更正的人员明细记录，双击进入修改界面。当页面人员信息太多时，可点

15、击【展开查询条件】，搜索具体人员。MSK;OA也人星WW.UU兀：U.UU兀导人gytH* | | 更叁n 工号：A002tt:ISSi9*1412 Srllt率醐发入本期免税收入叱养生酣 A002Z6RW330101198001010038 IDrLfiW 金2019-01-01 2019-01-3110000.00(WO,BK *S JaW4MI 2019年Ol月正总工赛笈金所得meexu： a exes： 48oaoo 元收入母t： o oo 元工号：AoOl姓名：瓠一I本1收入及免税收入透用公式：-9-MKA：6000X)0I本期专项也蜂本弗者像脍襄：72000I 1：计专项附加扣除子

16、女m： ooHA: OOO曼加|:0.00I -rvnierAtnmet+MR: 8*MS “W量映型：e FMHME晰得明间起:%MM 止：12000K29M9:1550.00tt:0.00gatme：48,000.00i?fi: 3 30101 .00l0111VWMSttA ： 0.00tMH* I 更泰BMtIlmW的无需遇盛.此不6但通用公式，的帚壬Jutl遂行鬃统引号失业例M 30QO(2)当需要修改的人员较多，且修改的数据项和金额一致时，可点击【批量修改】，对选择的人员进行更正。AAUBaI 2019年01月亚京T贺薪金所汨OiIMAB： 8人 收入“：4OOo OO元 角及收入

17、，十0 00元8：MiCWHB 11 .x IOJW!6IiWWinfl*sAOOI330101198001010011 2*fi9率毛AOo2AOO3OMKAOCMKMttAOOS4K2fiMfiA006JKAA007AOoeuu123I 2019年01月正常工资薪金所得Ktftlter改力：1600000OXX)1600000OW160OaoO08*eA MwfcA2019-01 32019。 360OaoOOOO20199191201991-32O1M1-32O1M1-36000.00OM12O19913160CaoO081 2O19O1-316cooo08201X176coaoo08申

18、报总人数：8人 ttS: 48000.00元 免税收入合计：0.00元l所博项目所薄闻问起所遇期间止48本期收入本期戋2019-01-316000.002019-01-3160002019-01-316000.002019-01-3160002019-01-316000.00201901-316000.002019-01-316000.002019-01-3160002 .导入申报表修改方式下：（1）需要修改的人员信息较多，不便于一条条选择修改时，可通过导入申报表进行更正。导入申报表时，可导入全部人员明细（不需要修改的人员明细保持不变），也可以只导入需要修改的人员明细（导入模板中将不需要修改的

19、人员明细删除）。同时，系统提供【导出】功能，可导出原申报表明细，扣缴单位可在导出明细基础上进行修改。需要特别关注的是，导入的申报表要包括收入、专项扣除、专项附加扣除等明细数据。如只填写收入，未填写其他明细，原申报表的其他明细金额(除专项附加扣除)将被清零。导入申报表前的原始明细数据:I2019年01月正常工窗B金所用8人X:48000.00元JMAaitOoO元ESI倭%明丽IQta*1111Kfftre1限OM眄止BB收入JHM5tL平弄尊便除雷叱医疗那贵失业俘峰重旗计子女AOOI*-201%01316000X)00.00480.00120.003(M)O720000.00A002Q2019

20、*01-316000000.00480.00120.0030.00720J000.00AOO3*2019-01-31600OoO0.00480.001200030.00720000.00A004XB2019)1-316000000.00480.00120.003000720000.00AOOS2019-01-31600OOo0.00480.00120.0030.00720000.00A0062019-01-31600000OM480.00120.0030007200000A007*20194)1-316000X)00.00480.00120XX)30.00720X)00.00AOMuu1232

21、019-01-31600000OM4000120.0030.00720000.00只导入需要更正的人员数据:12奈俱兵中2UUE(0iAOOI-2019-01-3110000XX)0.0048000120X)030872000OXX)A002KZ20190131IoOoaOO0.00OM(IoO0.000000X)0A0032019-01-316ooo0.00480.001200010.00720000X)0A004索四2019-01-316000J0.00480.001200030D0720000.00AOOSK520190131600OOo0.00480.001200030.0072000

22、O(OoA0062019-01-316000XX)0.00MOXXJ12000308720000D0A007t2019-01-316000X)00.004010012000IaoO72000OXX)A008uu12320190b316000000.00480.0012000MOO72000OXX)（四）重新计算税款完成申报表更正后，进入税款计算界面，点击【重新计算】，重新计算更正申报后的应补退税额。IB55*:399.00元NttC：meII开逑条件所傅瓒目：正备工fF金所傅(W5USA:8人KWStAeR:56000.00元应“Ja税0:399.81姓名iZ*g而B项日IutlKAJRtrt

23、MBIKAXTtjm雳用XttKWJBBMtBttA001*-居民身份证330101198001010011正工资薪金跖得1000000OXX)SOoaoO13SaoOA002BRW330101198001010038正工备薪金所用10000.000.005000000X)0A004米四后国，份证330101201101010056正备工w金所.6000.00OMsoooo13SaoOAOOSpwm330101193001010051正京工iSW?金所需6000.0008500000BSOOOA007RW330101m301010072正常工f?金所蹲6000000X)0500000BSOOO

24、A006RW3301011983010100S6*4*w600OoO0.00SOOODO13SOoA003*后而份证3301011980010100M正常工资察金所停600Ooo0.005000.00135OooA008uu123外国Euu123正常工i密前”6000.00OWOOO135OOoett8 %OOaOO0.0035,000QO9,450X)0（五）发送申报和撤销更正1.完成税款重新计算和附表填写后，进入发送申报表界面，点击【发送申报】，报送更正后的申报明细。在报送申报表之前，如果发现申报数据填写有误，可点击【撤销更正L退出更正申报。需要注意，如果成功报送申报表后，则无法撤销更正。

25、日后若发现更正错误，可借助更正前自动导出留存的申报表进行再次更正。，-.4*44申报表侬I2019年01月申被表报送Ie表名每WRABTWWlAX计收人应扣猊己电笊应*)根-是否可中.国合所博陵!陵波-S6000.0056000-00J99)0X)0对9X)0S2.完成报送申报后，点击【获取反馈】，可获取申报反馈结果。C 9ft*4aa2税款计算I2019年01月申Ig表报送号出审18*fi*s申减波多及 串&泉：（六）逐月更正后期申报1 .如果更正往期申报数据, 正。如果后期月份的本期收入、 按上述步骤进入更正申报界面, 报数据，只需进入税款计算中, 月累计数据和应补退税额。后期月份税款重新

26、计算前:需要对后期月份进行逐月更 扣除等数据不存在错误，则 无需重新修改后期月份的申 点击【重新计算】，重算当妫税入敷率IB收入M计收入应m税.已遇fi*K）W是否可申舞台的傅频睡表-56000.00S6000.003998OjOO399X)01收入及减Mti*写2税肽计3附表填写4申报表报送I2019020Wttitl*L&AB：8人中朝收入e簸：48000.00元危讣退税魅：139.50元Itr.MIW访式：舒如WR|tt|展开MW防石项目：正IrDHF金防ItWISA：8人*WKe:4000.00元应外退税，：39.50元1侬超值1MW斯。9日IM收人XttIWR收入Iut扣除项目合计累

27、计准AOOI*-BRWJE330101198001010011正常工SnF金斯得12000X)0QM10000.002700.00A002KZSFUIW330101198001010038正常工i金新网120OaOO0810000.002700.00A004米四RWZ330101201101010056正常工F金前霜12000000810000.002700.00AOOS5国民劣份证330101193001010051正常工MP余新海12000X)0OM10000.0027008A007*tBR23301011%BOloIo072正常工窖金所育12000000810000.002700.00A

28、006BFWWZ330101198301010056正常工i-O120OaOo0810000.002700.00A003*ftW3301011980010100S4正常工fflF金斯堀120OaoOOXM100oaOo2700.00A008uu123外EBMuu123正常工杳酢金所海120OaoO0X)00.002700.00后期月份税款重新计算后:工号姓各EW*SiZ5f缶博Xfi目UttttA累计免8枚入旗计必要用量计吟目合计累计才A001*-后网份证310101190010111正常工资需金所堀16000.00OXX)1000000270000A002张二m的旭证330101198001

29、010038正常工Af?金斯海10000.00QMIooOaoOOMA004*3IBFMl份证3301012011010100S6正备工BW金防烟12000.00081ooooo2788AOOSBBWIW3J0101193001010051正常工富薪金所Ii12000.00OXX)1ooooo2700.00A007*居国身份证310101198301010072正常工资件金所得12000.00OM10000X)02700.00A006,的吩I330101198301010056正常工金所得12000.00OXX)1CXXX100270OOOAOO3*居两份证3M)1011980010100M正

30、常工资薪金所咫12000.00OXX)1ooooo2700.00A008uu123外国护原uu123正常工卦用12000.00OXX)OOO2700.00att8-9aooo,oo0870,000001a900.002.完成税款重新计算后，进入发送申报表界面，点击【发送申报】，报送后期月份重新计算的申报结果。（七）注意事项1 .往期申报已在大厅进行更正的，扣缴客户端无法再次对该期申报数据进行更正。如需更正，需至办税服务厅办理。2 .在扣缴客户端的往期更正申报中，无法新增人员明细数据。如需新增，需前往办税服务厅。3 .存在异常申报情况的，删除涉及人员的申报信息时，需要从开始异常申报的第一个月删起。4 .通过扣缴客户端更正申报时，每次更正，都会自动导出一份当前有效的申报记录表，供扣缴单位留存备用。5 .通过扣缴客户端更正往期申报时，不得修改人员的专项附加扣除享受金额。如需修改，需前往办税服务厅。6 .更正申报往期月份属期的，需要将后面的月份属期一同逐月更正。1