国际贸易结算票据.ppt

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1、国际贸易结算票据,票据的概念-广义,一切商业权利凭据，即某人拥有的不在其实际占有下的一定金钱或商品的所有权或索取权的各种商业书面权利凭证。1.商业票据：提单、仓单2.资金票据：汇票、本票、支票,票据的概念狭义,以支付货币为目的的特殊证券，即由出票人签名于票据上，约定由自己或另一人无条件地支付确定金额的可流通转让的证券。资金票据：汇票、本票、支票,票据的特征,1.流通性2.无因性3.要式性,票据的特征-流通性,票据经过交付或背书可以转让给他人，并能连续多次转让。Not NegotiableAccount PayeePay to only,票据的特征-无因性,票据上的权利义务关系一经确立，即与其原

2、因关系相脱离。,票据的特征-要式性,票据的形式和内容必须符合规定，必要的项目必须齐全，票据的权利义务以及对票据的处理必须符合一定的要求，并根据票据记载的内容办理。,票 据 法,日内瓦统一法,国际汇票和国际本票公约国际支票公约,第一节 汇票 Draft(Bill of exchange),汇票的定义,汇票是由一人签发给另一人的无条件书面命令，要求受票人见票时或于未来某一规定的或可以确定的时间，将一定金额的款项支付给某一特定的人或其指定的人，或来人。,汇票的作用,1.支付结算工具国际结算的基本方式是非现金结算，汇票就是能够用来结清国际间债权债务的一种支付工具。,汇票的作用,2.信用工具汇票不是领款

3、单，而是由出票人担保的信用货币，收款人的权利完全依赖于出票人的信用。,汇票的作用,3.流通工具汇票可以经过交付或背书转让给他人，并能连续多次转让。背书人对票据的付款负有担保责任，背书次数越多，对票据担保付款的人越多，票据也更加容易被接受。,汇票的内容,1.“汇票”字样2.无条件支付命令3.付款人4.收款人5.出票日期,6.出票地点7.付款地点8.付款期限或日期9.一定的金额10.出票人签字,X,X,X,X,X,汇票的内容-“汇票”字样,汇票必须明确标明“汇票”字样，以区别于其他票据或凭证，并以此确定有关当事人相应的权利、义务和责任。,汇票的内容-无条件的书面支付命令,“无条件”：该支付命令不能

4、带有在某一偶然事件发生以后再付之类的附加条件，否则汇票无效。“书面”：包括印刷、手写和打字。“命令”：是指要求支付的语气应是“付”、“请付”,汇票的内容-付款人,接受出票人的委托（命令）而支付票面金额的人，严格讲是受票人。,汇票的内容收款人,收款人：接受票据款项的人，即受款人，又称“抬头”。*限制性抬头（restrictive order)*指示性抬头（instructive order)*来人抬头（payable to bearer),汇票的内容-收款人,*限制性抬头（restrictive order)汇票对收款人进行限制，限制转让或含有汇票不可转让的意图，这种汇票不能流通。Pay to

5、John Smith onlyPay John Smith not transferable,汇票的内容-收款人,*指示性抬头（instructive order)出票人在汇票中指明可以由收款人或指定人收款，或者表示为某一特定的人作为收款人，且不包含禁止转让的意图。Pay to the order of John SmithPay to John Smith or orderPay to John Smith,汇票的内容-收款人,*来人抬头（payable to bearer)汇票的抬头中不指明某人或其指定人，而只注明：Pay bearerPay xxx or bearer,汇票的内容-出票日

6、期,出票日期即出具、开立汇票的日期。出票日期的作用：决定票据的有效期决定票据的到期日决定出票人的行为能力,汇票的内容-出票地点,出票地点对国际汇票具有重要意义，因为票据是否成立是以出票地点的法律来衡量的。但票据不注明出票地点也成立，此时出票人的地址作为出票地点。,汇票的内容-付款地点,付款地点是持票人提示汇票请求付款的 地点。,汇票的内容-付款期限或日期,*即期*远期*定期,汇票的内容-付款期限或日期,即期 At sight 付款人见到汇票后立即付款,汇票的内容-付款期限或日期,远期：*见票后定期付款At 60 days after sight（见票后60天付款）*出票后定期付款At 30 d

7、ays after date of this First of Exchange（此汇票第一联签发日之后30天）,汇票的内容-付款期限或日期,*出单后定期付款或交单后定期付款At 60 days after B/L date 20050505（提单日后60天）At 30 days after date of presentation of documents（交单后30天）*固定日期付款At 31 Dec.2004 fixed,汇票的内容一定的金额,汇票必须明确表明应付的金额，该金额必须是确定的或可被计算得出的。金额包括币种和具体金额。DeterminableCertain,汇票的内容一定的金

8、额,a.100.00b.100.00 plus interestc.100.00 plus interest at 6%p.a.d.US$equivalent for 100.00 at the prevailing rate in New Yorke.US$equivalent for 100.00,汇票的内容-出票人签字,票据法是根据某人在汇票上的签字来确定责任的，出票人签字就是承认自己的债务，收款人因此有了债权，从而使汇票成为债权凭证。如果汇票上没有出票人签字，票据就不能成立。如出票人签字是伪造的，票据也不能成立。,汇票的当事人,出票人付款人收款人,汇票的当事人-出票人,填写票据并在票据

9、上签名的人,汇票的当事人-付款人,受出票人的委托（命令）而支付票面金额的人,汇票的当事人-收款人,接受票据款项的人，即受款人,汇票的种类,根据汇票的付款时间：*即期汇票*远期汇票根据出票人身份：*银行汇票*商业汇票根据承兑人身份：*银行承兑汇票*商业承兑汇票,汇票的种类,根据附属单据：*光票*跟单汇票根据流通领域：*国内汇票*国外汇票根据当事人重复性：*普通汇票*变式汇票,汇票的票据行为,出票（Issue）提示(Presentation)承兑(Acceptance)背书(Endorsement/Indorsement)付款(Payment)拒付(Dishonour)追索（Recourse)保证

10、(Guarantee/Aval),汇票的票据行为-出票,出票人写成汇票并经过签字后交付给收款人。*出票，出票人在汇票上签字*交付,汇票的票据行为-提示,收款人或持票人将汇票提交给付款人要求其付款或承兑。*提示付款*提示承兑,汇票的票据行为-承兑,远期汇票的付款人在汇票上签字确认，表示同意遵照出票人发给他的无条件支付命令，承诺在汇票到期日支付汇票金额。*注明“Accepted”字样，签字，写明承兑日期（写明汇票到期日）*将承兑的汇票交给持票人,承兑时注明到期日,汇票的票据行为-背书,汇票收款人或持票人在票据的背面记载有关的事项并签字。*在汇票背面背书*交付给被背书人,汇票的票据行为-背书,背书的

11、方式（三种）：*空白背书（Blank Endorsement）,又称为不记名背书。背书人只在汇票背面签名，不写明被背书人。,票样正面,票据背面,汇票的票据行为-背书,*特别背书（Special Endorsement）,又称记名背书。Pay to the order of Bank of TokyoPay Bank of Communications or orderPay John Lee,汇票的票据行为-背书,*限制性背书（Restrictive Endorsement）Pay James Smith only Pay Bank of New York for account of Jam

12、es Smith Pay James Smith not transferable,汇票的票据行为-付款,即期汇票受票人和远期汇票承兑人在接到付款提示时，向持票人按汇票金额支付票款。*付款必须善意*付款人必须确定背书连续,汇票的票据行为-拒付,在汇票提示付款和提示承兑时付款人做出的不同意持票人指示的行为。*拒绝付款*拒绝承兑,汇票的票据行为-追索,汇票遭拒付后，持票人在行使或保全汇票上的权利行为之后，向其前手追索，要求退回汇票金额、利息及做拒绝通知和拒绝证书等其他有关费用。,汇票的票据行为-保证,汇票责任当事人以外的第三者对汇票的部分或全部金额保证付款。Per Aval（保付）Payment

13、Guaranteed（保证付款）出具保函,第二节 本票和支票 Promissory noteandCheck,本票的定义,本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。,本票的内容,1.“本票”字样2.无条件支付的承诺3.确定的金额4.收款人的名称5.出票日期6.出票人的签章,本票的种类,根据出票人的身份：*一般本票（商业本票）*银行本票,银行本票,本票与汇票的区别,本票的票据行为,1.出票2.背书3.保证 同汇票4.付款5.追索6.出票人,支票的定义,支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票

14、据。,支票的内容,1.“支票”字样2.无条件的支付委托3.确定的金额4.付款人的名称5.出票日期6.出票人的签章,支票的种类,1.根据有无收款人姓名记载：*记名支票（Check Payable to Order)*不记名支票（Check Payable to Bearer)2.根据附加的付款保障方式：*划线支票(Crossed Check)(普通划线和特别划线）*保付支票(Certified Check),普通划线支票,特别划线支票,支票与汇票的区别,支票的票据行为,1.出票2.背书3.保证 同汇票 4.付款5.追索6.提示期限7.能否支付,不同于汇票,汇票的审核要点,1.应有“汇票”字样 2

15、.信用证规定须记载出票条款时，内容应 与信用证规定相符 3.出票日不能迟于信用证有效期和交单期 4.付款人和付款地必须与信用证规定相符 5.开立的金额应与发票金额一致，且未超过信用证可以利用的余额,汇票的审核要点,6.金额大小写必须一致，货币必须与信用证的币别相符7.注有信用证规定的付款期限 8.准确计算到期日9.收款人名称确定无误 10.载有信用证要求的条款 11.应由受益人出票并签字12.票面不应有涂改,汇票的审核要点,1.应有“汇票”字样,汇票的审核要点,2.信用证规定须记载出票条款时，内容应 与信用证规定相符 出票条款（Drawn clause）“Drawn under”,汇票的审核要

16、点,3.出票日不能迟于信用证有效期和交单期,汇票的审核要点,4.付款人和付款地必须与信用证规定相符Drawee：the person to whom it is addressed,汇票的审核要点,5.开立的金额应与发票金额一致，且未超过信用证可以利用的余额up to、maximum、to the extent of、not exceedabout、approximately、circa、roughly、nearly、close to、around,汇票的审核要点,6.金额大小写必须一致，货币必须与信用证的币别相符,汇票的审核要点,7.注有信用证规定的付款期限,汇票的审核要点,8.准确计算到期

17、日,汇票的审核要点,9.收款人名称确定无误,汇票的审核要点,10.载有信用证要求的条款,汇票的审核要点,11.应由受益人出票并签字“Draft drawn by the beneficiary”,汇票的审核要点,12.票面不应有涂改,信用证：TO DD BANK JIANGSUFROM CC BANK HONGKONGOUR REF 34567ON BEHALF OF BB BANK HONGKONGWE RELAY LETTER OF CONFIRMATION OF THE LC NO 12345 ISSUED BY AA BANK TOKYO TRANSFERRED BY BB BANK

18、HONGKONG(T-23456)AVAILABLE BY DRAFTS AT SIGHT DRAWN ON AA BANK TOKYO,开证行AA BANKTOKYO12345,转让行BB BANKHONGKONGT-23456,通知行DD BANKJIANGSU45678,转递行CC BANKHONGKONG34567,LC,LC,LC,汇票：DRAWN UNDER BB BANK HONGKONG IRREVOCABLE L/C NO.12345 TO AA BANK TOKYO,汇 票,不符点1汇票开证行误为BB BANK HONGKONG，应为AA BANK TOKYO。,信用证：D

19、RAFT AT 90 DAYS AFTER B/L DATE,DRAWN UNDER THE MITSUI TRUST AND BANKING COMPANY LIMITED TOKYO IRREVOCABLE LC NO 100934028D-01001DATED 950314 FOR JPY3078075.00 AT 90 DAYS AFTER B/L DATE,汇 票,不符点2汇票付款期限为 AT 90 DAYS AFTER B/L DATE，但未加注提单日期。,汇票的付款期限（票期）,即期付款:AT SIGHT见票后定期付款:AT 60 DAYS AFTER SIGHT出票后定期付款:

20、AT 60 DAYS AFTER THE DATE OF THE DRAFT某一事件后定期付款：AT 60 DAYS AFTER B/L DATE(AT 60 DAYS AFTER THE DATE OF PRESENTATION),英国票据法,汇票是一人向另一人签发的要求即期、在某一固定日期或在可以确定的将来日期向指定人或根据其指示向来人无条件支付一定金额的书面命令。,Draft at 60 days after Bill of Lading date,提单日期：2003年5月12日到期日:2003年7月11日,60 days after Bill of Lading date 12 May

21、 200360 days after 12 May 200360 days after Bill of Lading date，同时在汇票上另外注明“Bill of Lading date 12 May 2003”60 days date，但汇票的出票日须与提单日期相同直接打上到期日11 July 2003,PAY TO THE ORDER OF BANK OF CHINA，SHANGHAI BRANCH,信用证：FROM ABC BANK DUBAI WE ISSUE THIS IRREVOCABLE LC IN YOUR FAVOUR WHICH IS AVAILABLE BY PAYME

22、NT IN DUBAI OF YOUR DRAFTS AT SIGHT PAY TO OUR ORDER.,开证申请人？,开证行,汇 票,不符点4汇票收款人错，应为开证行。,信用证：,DRAFT AT SIGHT ON STATE BANK OF MAURITIUS PORT LOUIS MAURITIUS,DRAFT,EXCHANGE FOR USD2950.84 AT SIGHT TO:STATE BANK OF MAURITIUS PORT LOUIS MAURITIUS SANTO COMPANY QINGDAO,WHO?,汇 票,不符点5汇票未由出票人签字。,ISBP,即使信用证没有

23、要求,汇票、证明和声明自身的性质决定其必须有签字.,CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL V.CHINA MERCHANTS BANK,ISSUING BANK:CHINA MERCHANTS BANKTHE CREDIT IS AVAILABLE WITH ANY BANK IN FRANCE BY NEGOTIATIONTHE DRAFTS AT 90 DAYS FROM BL DATE ALL DOCUMENTS REQUIRED MUST BE MADE IN ENGLISH,CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL V.CHINA ME

24、RCHANTS BANK,NEGOTIATING BANK:CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL DISCREPANCIES:BENEFICIARYS DRAFTS NOT MADE IN ENGLISH,CREDIT INDUSTRIEL ET COMMERCIAL V.CHINA MERCHANTS BANK,MT 700 46A:DOCUMENTS REQUIREDMT 700 78A:INSTRUCTIONS TO PAYUPON RECEIPT OF THE DOCUMENTS IN COMPLIANCE WITH THE TERMS AND CONDITION OF THIS CREDIT,WE WILL ACCEPT THE DRAFT AND REIMBURE NEGOTIATING BANK AS PER INSTRUCTION,UCR522(托收统一惯例),单据：金融单据和/或商业单据。金融单据:汇票 本票 支票 或其他类似用以取得款项的凭证。,ISP98(国际信用证惯例）,单据：提示的汇票索款要求所有权凭证投资担保发票违约证明 等等,ISBP（关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务）,汇票和到期日的计算,