范文企业财务管理制度准则.docx

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1、范文企业财务管理制度准则范文企业财务管理制度准则范文篇1第一条销售部门的各项销售活动，除及时结清款项外,均应签订销售合同，并将签字生效的合同副本提交财务部一份，作为发票审核和货款结算的依据。房地产开发企业应同时将定期将窗口表、销售进度表以及房产局等管理部门测绘结果报财务备案。第二条销售专用发票或专用收据由财务部统一向主管税务机关申购并登记保管。开票员领用时应办理领用登记手续，发票、收据开完后应及时交销，以旧换新。财务部应在一个星期内将已开发票的存根联与入账记录进行核查。严禁开票员私自购买发票及收据，不得打白纸条收款。第三条缴款客户交纳定金、房款一律于当日存入银行,任何人都不得坐支或挪用、借用销

2、售款。开票：小定可以开具公司自制的收据，大定必须开具税务机关专用收据。开发产品的销售在未结清价款前不能开具正式发票，或者只能就收到的价款部份开具正式发票。收据换发票的必须将原收据收回。开票时必须填写开票人、收款人及日期。一般不得开具红字发票。第四条公司所属各公司的各种销售折扣政策须报公司批准后执行，同时将批准后的折扣政策报公司财务部备案。第4条经相关管理人员授权后由行政部负责制作财务方面的印章，印章具体分事项印章、财务专用章与人名章三类。第5条企业财务方面相关的事项印章由财务部指定专人进行保管，人名章由本人自己保管或本人授权他人保存，财务专用章由财务总监负责保管，未经授权的人员一律不得接触、使

3、用印章。第6条印章的保管人员一律不得将印章转借他人，否则所造成的后果由印章保管人员负责。第7条企业总经理可以使用企业的所有印章。第8条印章保管人若管理不慎使印章遗失、被盗或损毁，需立即上报行政部，由行政部登记后申明作废并制作新的印章。第9条财务部制订财务方面的印章登记薄，说明印章制作时间、内容、印章发放时间、保管人等。第10条出纳人员要将财务的有关印签薄交予银行，当印章变动时要及时与银行联系，更新印签薄。第3章印章的使用第11条使用印章时，使用人必须填写“印章使用申请单”，说明使用印章的理由、起止时间、印章的种类、材质及申请人等。第12条印章使用申请单经有关领导审批后，连同需用印盖章的文件一同

4、交予印章保管人盖章。第13条印章保管人要仔细审核印章使用申请单的事项和相关管理人员的批示，若认为不符合相关规定，可拒绝盖章。第14条经授权的印章代理人员使用完印章后，要将盖章依据与印章使用申请单交予印章管理人进行审核。第15条企业财务方面的印章原则上不允许带出，确需带出企业使用，必须填写印章使用申请单说明事由，经总经理批准后方可带出,由两人共同使用。第16条印章使用申请单由各盖章人员保存，每月月底汇总后交予企业指定部门存档。第17章印章保管人在使用完印章后，填写印章使用登记薄，说明印章使用事由、使用对象、盖章时间等并有申请人签字确认。第4章印章使用的其他规定第18条印章保管人员离职或调动时，必

5、须将保管的印章及相关文件交割，否则不允许离职或调动。第19条企业中任何涉及财务印章的使用事项均需按本制度规定程序执行，严禁擅自使用印章。第20条未经授权擅自使用企业财务方面印章所造成的后果由使用者与印章保管人共同承担，后果严重者将移交司法机关进行处理。第5章附则第21条本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，自总经理办公会通过之日起执行。范文企业财务管理制度准则范文篇3（三）本单位工作人员代表本单位参加其他社会组织及国外科技组织的有关活动，接受捐赠属本单位所有，必须交回本单位。赠给个人的财物，价值在500元以上的，应报告本单位领导研究，视情况处理。四、考核奖惩制度（一）工作人员必须严格遵守本单

6、位章程和七项制度，履行好权利和义务，积极参与本单位活动，支持配合本单位工作。对热爱本单位、支持本单位工作成绩突出和贡献卓著的，本单位应予表彰奖励。（二）本单位设立“先进个人”奖，每年评选一次，对获奖的个人给予证书和一定数额的奖金。（三）对不关心本单位的发展，工作不积极主动的员工，应给予批评和教育；屡教不改的，撤换或解聘其在本单位的职务或工作。对玩忽职守，给本单位工作造成不良社会影响或带来重大经济损失的，应视情节情节轻重给予处分，赔偿损失或撤换、罢免，直至追究相关责任。五、财务管理制度（一）本单位财务工作必须严格遵守民间非营利组织会计制度,自觉接受业务主管单位和社会组织登记管理机关监督管理，坚持

7、开支合理、勤俭节约的原则，切实做好、管好、用好各项经费。（二）做好收取费用的工作。学费按物价部门的核定标准执行。（三）本单位经费使用范围：1、办公费及差旅费；2、召开会议或者举行活动的经费；3、友好往来活动经费；4、举办刊物、编印书籍所需的稿费、编辑费、印刷费等；5、工作人员工资及福利开支；6、设备添置费；7、开展其他活动必要的经费。（四）本单位坚持民主理财。日常财务管理由校长（所长、主任）负责，聘请具有专业资格的会计人员，建立财务收支帐目，会计、出纳必须分设。经费收支情况，每年向理事会通报，并以书面形式向理事会报告。5万元以上的重大开支项目，须经理事会批准方可实行。（五）本单位财务，按规定接

8、受审计。六、诚信自律建设制度（一）、拥护党的路线、方针、政策，维护国家利益，积极参加社会各项公益性活动。（二）、牢固树立“以人为本”的理念，强化“诚实守信、回报社会”的意识。（三）、坚持“爱岗敬业、诚实守信、办事公道、服务群众、奉献社会”的理念，大力弘扬中华民族优秀文化传统和社会主义精神文明建设的道德准则，自觉遵守职业道德规范，注重信誉，维护社会组织的良好形象。（四）、模范遵守国家的各项法律法规，积极维护市场经济秩序，坚持合作、互助和互律，反对和抵制采取不正当手段进行行业内部竞争。（五）、制定完善本行业和本单位内的诚信自律建设制度或自律公约，认真执行和落实各项规章制度，不违反人事、劳动等法律、

9、法规,自觉维护和保障社会组织从业人员的合法权益。（六）、加强社会组织规范化建设，制定完善以章程为核心的各项制度，严格按章程规定的宗旨、程序和业务范围依法开展各项活动。（七）、按要求及时进行税务登记，按时准确申报各项收入，依法纳税，及时足额缴纳应缴税款，不偷漏国家税费。（八）、执行民间非营利组织会计制度，按规定建立严格的财务管理制度，配备专业会计人员，财务报告及时全面准确，资金使用合理，自觉接受财政、审计等有关部门的监督审计。（九）、根据有关规定使用票据，不违法、违规使用票据，要依法建帐，确保会计资料真实完整，不得账外设账;不得授意、指使、强令会计人员违法办理会计事项，禁止一切弄虚作假的行为。（

10、十）、理事会按照章程规定行使各项权利，有关记录和资料齐全、规范。（十一）、坚持廉洁奉公，自觉接受政府有关部门及社会各界对社会组织的监督和批评，共同抵制和纠正行业不正之风。七、信息披露制度（一）、本单位应严格按照法律、法规和章程规定的信息披露的内容和格式要求，真实、准确、及时地报送披露信息。（二）、信息披露要体现公开、公正、公平的原则，将本单位对社会可能产生重大影响，而社会公众尚未得知的重大信息，在规定的时间内，通过新闻媒体、公开栏、互联网上向社会公众公布，并送达业务主管单位和登记管理机关备案。（三）、信息披露的内容1、本单位应当披露的信息包括年度工作报告，举行的学术交流、信息咨询等重大活动，财

11、务状况、承诺服务项目等。2、筹资和接受捐赠随时将筹资目的、资金使用方向和接受捐赠、资助财物的使用情况，项目进展情况向社会公众披露。3、承诺服务项目，应将服务内容、服务形式、服务责任及收费标准等向社会公众披露。4、本单位章程、注册地址、名称发生变更的要及时予以披露。5、国家相关法律、法规及章程规定的及其他应披露的重大信息。6、信息披露的时间和格式，应遵循和结合本单位的具体情况，在具体行为发生的前后的2日内进行披露。（四）、信息披露前应严格履行下列审查程序：1、提供信息的社会组织负责人要认真核对相关信息资料；2、本单位理事会进行审查通过；3、经业务主管单位审查同意并经登记管理机关核准后予以披露。对

12、玩忽职守导致信息披露违规，在社会上造成严重影响或损失的，视情节轻重给予处分，赔偿损失或者撤换、罢免，直至追究相关责任。范文企业财务管理制度准则范文篇4第一章总则第一条本规定是一集团有限责任公司（以下简称集团公司）财务管理控制制度的一个组成部分，其目的是最大限度地降低企业在资金管理方面可能出现的风险，保障企业的资金安全。第二条本规定适用于集团公司、集团公司所属全资子公司、控股公司、实际控制公司以及全部具有实际控制能力的下级公司（以下简称成员企业）。第三条集团公司财务管理本部将随时检查成员企业执行本规定的情况。集团公司监审部在对成员企业进行财务审计时，成员企业资金管理是否符合本规定的要求也将是其中

13、一个重要部分。第二章成员企业银行账户管理第四条开立账户：成员企业需要开设新的银行账户（包括以公司名义开立的信用卡账户），需填写开户申请表（参见附件：1）,并上报集团公司财务管理本部审批。第五条账户统计与报告:（一）成员企业必须指定非银行出纳人员专人定期核对银行账户（每月至少核对一次），编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，编表人与银行出纳共同查找原因，及时处理。银行存款余额调节表要有编表人签字、银行出纳复核签字、财务负责人或其授权人审核签字。银行对账单及银行存款余额调节表应视同会计凭证及账簿等会计档案进行保存。（二）成员企业资金日报应按照规定每天上报集团公

14、司财务管理本部。第六条印鉴管理：（一）成员企业必须加强银行预留印章的管理。成员企业财务专用章应由财务负责人或其授权非银行出纳人员保管；个人名章必须由本人或授权非银行出纳人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。严禁一人保管印章同时保管各种票据。（二）更换银行印鉴的保管人，须经过总经理批准，交接双方须在交接记录上签名。第三章现金管理第七条成员企业根据当地银行核定的库存现金限额留存现金，超过库存限额的现金，当日（经过财务负责人审批后，可最迟不超过下一工作日）必须存入银行。第八条成员企业必须根据现金管理暂行条例的规定，结合本企业的实际情况，在下列范围内使用现金。不属于现金开支范围的业务应当通过银

15、行办理转账结算。（一）职工工资、各种工资性津贴。（二）个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬。（三）支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出。（五）收购成员企业向个人收购农副产品和其他物资支付的价款。（六）出差人员必须随身携带的差旅费。（七）结算起点（结算起点为LOOO元）以下的零星支出。（八）因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用的现金，开户成员企业，要向开户银行提出书面申请，由本成员企业财会部门负责人签字盖章，开户银行审查批准后

16、，予以支付现金。第九条注意事项：（一）转账起点以上的开支原则上不得使用现金支付。（二）与外单位之间的大宗经济往来，必须通过银行转账结算。（三）白条不得充抵现金。（四）不得在账外保留公款。（五）不得与其它单位或个人互借现金。（六）成员企业另行规定的其他注意事项。第十条盘点制:（一）加强库存现金的盘点工作，现金库存至少每月盘点一次。（二）盘点工作由现金出纳人员进行，编制现金盘点表并签字，财务负责人指定非现金出纳人员负责监盘并签字，财务负责人审核签字。（三）现金盘点表作为会计档案，按照有关规定进行保管。第四章报销管理第十一条报销单据：（一）所有报销单据均须有经办人的背书，保证其真实性。（二）单据内容

17、必须完整，包括时间、付款单位和项目名称等。项目内容不完整的单据必须经总经理背书。（三）非发票不得报销。第十二条预先借款的费用报销：（一）报销单据的消费内容必须与借款审批的用途一致。（二）成员企业应根据具体业务情况限定借款后的报销期限。第十三条对于小额、年度预算内的费用开支，可不办理事先借款手续。开支后直接到财务报销。成员企业应根据实际情况规定零星支付的限额，例如1,000元以下。第五章融资状况管理第十四条每季度最初的5个工作日内，成员企业应以书面形式向集团财务管理本部上报其融资情况，内容包括但不限于：融资单位（成员企业及其下属分、子公司）、融资来源单位（银行或信托）、融资形式（贷款、贸易融资额

18、度、保理等）、批准额度或授信额度、已使用额度、融资期限、融资成本（利率）、担保方或抵押物情况等；第十五条成员企业及其下属分、子公司的融资情况变化均需以呈批形式上报集团财务管理本部，经批准后执行，内容包括但不限于:新增融资、现有融资条件或期限变更、现有融资归还等。第六章资金支付管理第十六条支付程序总则：（一）各成员企业必须制订严格的业务和财务审批程序。每笔款项的支付都应以经过完整审批程序的原始单据或文件作为凭据。（二）严禁成员企业总经理直接指挥出纳支付或处理资金事宜。（三）除非特别授权，签名权不可下放，但在应急情况下，签名权可上浮。第十七条业务审批：在业务审批程序中，业务主管和成员企业总经理审批

19、的内容如下：（一）对下级人员权限的审批。（二）对经济业务发生的必要性及合理性的审批。（三）对经济业务发生可行性的审批。第十八条在财务审批程序中，财务人员审批的内容是：有关原始单据内容的完整性、准确性、真实性。第十九条支付程序:（一）出纳的支付应该在会计人员制单以后，根据会计凭证核实单据后支付。（二）收付款时，经办人员要在相关单据上签字，出纳在收付款凭证上加盖收讫或付讫章。第七章集团公司内部资金调剂程序第二十条调剂原则：（一）考虑到集团公司的整体利益和成员企业之间的业务需要，经集团公司财务总监、事业部总经理、总裁办总经理和总裁共同批准,可以调剂各所属成员企业资金的使用。（二）资金使用单位参考同期

20、银行贷款利率上浮一定比例向资金供给单位支付利息，使用期满后，本息一次付清。（三）正常的成员企业利润分配根据股东大会的决议执行，不执行以下调剂程序。第二十一条调剂程序：（一）根据资金平衡计划，集团公司财务总监向集团公司总裁提出资金调剂申请，并与相关成员企业总经理协调。（二）集团公司总裁、财务总监、事业部总经理、总裁办总经理共同签署资金调剂通知（参见附件：2）,成员企业在收到通知书后，按要求办理。第八章备用金管理第二十二条根据业务需要规定可借支备用金的部门或个人，以及限额。第二十三条备用金的使用方式是先借后报，差额补足。第二十四条备用金必须按规定用途使用。第九章附则第二十五条对于任何违反本规定的人

21、员，集团公司或所属成员企业将根据情节做出处罚，直至免职;给集团公司或成员企业造成损失的，对集团公司或所属成员企业承担赔偿责任;构成刑事犯罪的依法追究其刑事责任。第二十六条本规定由集团公司财务管理本部负责解释和修订。范文企业财务管理制度准则范文篇5第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。（二）做好财务管理基础工作，建立

22、健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第六条公司应根据审核无误的原始凭证编

23、制记账凭证。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第九条会计人员根据不同的账务内容采用

24、定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按会计档案管理办法的规定进行保管和销毁。第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。第三章资本金和负债管理第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证

25、明，并据此入账。第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。第十六条加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中

26、心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。第四章流动资产管理第十八条现金的管理：严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记账的账面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。第二十条银行存款的管理：加强对银行账户及其他账户的X,非因业务需要不准外泄，银行账户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合

27、同上加盖银行账户印签。第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对账工作，并编制银行存款余额调节表，对未达账项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。第二十二条应收账款的管理：对应收账款，每季末做一次账龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏账。第二十三条其他应收款的管理：应按户分页记账，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人一部门负责人一财务负责人一总经理。借用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用专案的支付。第二十四条短期投资的管理：短期投资是指一

28、年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记账、核算收入成本和损益。范文企业财务管理制度准则范文篇6为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。一、财务部职责范围1、财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，确保财务工作的合法性。敬业爱岗，不做有损于公司的事。2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。4、编制和执行财务预算、财务收支计划，提前预警资金需用状况，确

29、保资金的有效供应。5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低投资、节约费用，提高经济效益。6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。7、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。8、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。9、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。二、借款审批及标准1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借

30、款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过10天无故未报销者，不得再借款。2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额,审批程序同第1条。3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在100O元以上,使用年限在一年以上者，办公设施单价20元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。5、其他

31、临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总经理批准后方可借支。三、日常费用报销：1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导及总经理签字后到财务部报销；4、所有日常购用物品

32、均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导及总经理签字后到财务部报销；5、遇报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。四、附则1、所有费用支出实行总经理签批制。2、本制度自董事（股东）会议通过之日起开始施行。范文企业财务管理制度准则范文篇7第一条为了规范施工、房地产开发企业财务行为，有利于企业公平竞争，加强财务管理和经济核算，根据企业财务通则，结合施工、房地产开发企业的特点及其管理求，制定本制度。第二条本制度适用于中

33、华人民共和国境内的各类施工、房地产开发企业（以下简称企业），包括全民所有制企业、集体所有制企业、私营企业、外商投资企业等各类经济性质的企业;有限责任公司、股份有限公司等各类组织形式的企业。其他行业独立核算的施工、房地产开发企业也适用本制度。第三条企业应当在办理工商登记之日起30日内，向主管财政机关提交企业设立批准证书、营业执照、合同、章程等文件的复制件。企业发生迁移、合并、分立以及其他变更登记等主要事项，应当在依法办理变更登记之日起30日内，向主管财政机关提交变更文件的复制件。第四条企业应当建立健全财务管理制度，完善内部经济责任制，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，如实反映企业财务状况

34、和经营成果，依法计算缴纳国家税收，并接受主管财政机关的检查监督。第五条企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。第六条企业应当做好财务管理基础工作。在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用，存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录。企业各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全，计量准确，完善原材料、能源等物资的消耗定额和工时定额，定期或者不定期地进行财产清查。范文企业财务管理制度准则范文篇8财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负

35、责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、

36、帐证相符；管理好会计档案。3、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。5、配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。第一章资金审批制度1、总则公司30

37、00元以上的款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司，3000元以下可以由经理签字批准。财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记（外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件）。财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司董事长

38、批准。往来款的冲转（指非正常经营业务），须经公司董事会研究批准。非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准。用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。2、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付，其程序按以下施工工程专用款支付审批工作流程执行承包单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。财务部审核后，报公司经理、董事长审批。公司经理、董事长审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决，禁止压单行为。3、行政费用支出管理制度公司管理人员

39、的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。4、公司差旅费开支制度公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。公司职员出差根据需要，由经理决定选用交通工具。公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行。A房租标准：一般职员，房租标准为60元/日。B出差补贴：市内补贴每人20元/日，市外补贴每人25元/日。C职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。D驾驶员出差补贴按每天30元计算。实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，经公司董事长审批后支付。5、车辆维修费及汽油费管理制度公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定

40、维修点，维修费用一般采取银行转帐的方式结算。公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。6、办公费用，会议费用及其他费用管理制度。公司办公用具由办公室统一采购，管理办公室财产台帐为财务部附设帐册。公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报懂事长批准，其会务工作由办公室统一安排。有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经懂事长批准后报财务部备案。7、行政费用报销制度公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报懂事长签字，并按本章第1条的规定进行审批支付。应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制，批准后方可实施。凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。支票领用单，借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付。银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告，如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。