汽车车辆维修服务方案.docx

《汽车车辆维修服务方案.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《汽车车辆维修服务方案.docx（26页珍藏版）》请在课桌文档上搜索。

1、（一）概述31 .项目简要介绍（项目管理机构）32 .项目范围33 项目目标34 .企业简介错误!未定义书签。（二）总体实施方案41、车辆保养与维修方案42、车辆维修方案113、车辆故障应急方案134、车辆特殊部件/配件的保养及维修17（三）项目实施要点20L设备配备情况202 .配件及材料质量243 .工期执行情况244 .安全管理保障措施26（1）镀金工安全操作规程错误!未定义书签。（2）气焊安全操作规定错误!未定义书签。（3）电工（空调）安全操作规程错误!未定义书签。（4）砂轮机安全操作规程错误!未定义书签。（5）钻床安全操作规程错误!未定义书签。（6）举升机安全操作规程26（7）车床安

2、全操作规程27（8）轮胎拆装机安全操作规程28（9）轮胎动平衡机安全操作规程29（10）机修工安全操作规程30（11）烤漆工安全操作规程316.安全文明施工措施32（1）安全环保生产管理措施323）检查照明灯、转向指示灯、喇叭、雨刮器、刹车灯等是否正常。4）转动方向盘检查转向系统是否正常。5）检查脚制动和手制动是否可靠。6）检查液压工作装置的工作是否正常。7）检查各油管水管有无漏油、漏水现象。出车前检查启动前检查I启动后出车前检查油、液、方向、制动检查发动机、润滑、制动，确保各类油量充足，确认方向、刹车、手制动状态无异常；检查液压加油须用过滤网，液压油在上刻度线JL装置及动作响应；检查油管无漏

3、油zk冷却及雨刮水确认充足；打开储气筒放水阀检杳水管龙头无滴漏排水后搞定紧电检查电池电量显示无异常Il检查电池接线端紧固；无线体脱落11气检查轮胎气压运行系器与构件连接件检查确保紧固1仪表与发电机运转无异常；各速段运转声音正常；照明、雨刮等系统无异常（3）每日保养技术1）检查发动机油面，若少则加油，若油面过高并逐渐变稀，应找出原因予以排除；2）检查燃油箱油面，并尽量予以加满；3）检查变矩器、变速箱、油泵、液压转向器的固定、密封、以及有无过热现象；4）检查各油、水、气管路有无渗漏现象；5）检查传动轴以及销轴等柞的连接螺栓有无丢失或松动；6）进行必要的清洁工作，除去机器的油污，泥土，杂物等；7）检

4、查各部件运转时有无异常的声音。（4）每周技术保养除每日技术保养项目外，还需补充以下项目：1）按润滑图表加油和换油；2）清洗发动机油滤清器及燃油粗滤器；3）检查风扇皮带的松紧并进行调整；4）检查电瓶液湎及接线头，接头应涂薄层凡土林油；5）检查油门、手制动、变速等操纵杆系、踏板的行程和间隙。（5）每月技术保养除按每日、每星期技术保养项目执行外，补充以下项目：1）清洗空气滤清器；2）检查轮胎气压及磨损情况，轮胎气压为O.2750.294Mpa（2.83.0公斤/厘米2）,地面愈松软气压宜偏低；3）清洗工作液压油及变速箱油滤清器；4）向水泵轴承、各传动轴及杆系加润滑脂；5）检查前后桥主动及轮边减速器油

5、面，加油至规定油位；6）工作满150小时，请拆检制动总泵内活塞和密封皮碗，检查有无机械操伤，密封唇口是否已出现沟槽，如发现此类情况，应立即更换；7）检查并紧固摆架，前后桥轮毂及制动器的紧固螺栓；8）检查前后车架工作装置及各受力焊缝有无裂纹。（6）每季度技术保养除每日、每星期、每月保养项目外，补充以下项目：D清洗发动机冷动系统；2）润滑充电发电机和起动电机；3）检查发动机气门间隙，必要时调整；4）检查喷油的喷油质量和喷油压力；5）检查和清洗制动总泵及前后桥、变速箱、变矩器的通气孔；6）向伸缩传动轴内加润滑脂；7）更换柴油机曲轴箱及喷油泵机油；8）检查压气泵、贮气筒、刹车阀及空气管路的泄漏情况。（

6、7）每半年技术保养除执行每日、每星期、每月、每季度技术保养项目外，补充以下项目：1）按润滑图表进行全面的润滑清洗和换油；2）检查手制动器的磨损，必要时更换；3）检查全部仪表和灯光。（8）每年技术保养1）按发动机说明书对柴油机进行检修；2）根据实际情况对变速箱、变矩器、前后桥、差速器、轮边减速进行解体检查，修复和更换损坏的零件。3）检查转向器及其转向角度、空转间隙并做调整；4）对制动系统各部件进行解体检查，对损坏的零件进行修复和更换；5）通过树木工作油缸自然沉降量的检查，检查分配阀及油缸的密封性，如下降量超过每15分钟20毫米，说明内漏较大，应解体检查油缸与分配阀；6）检查工作装置与车架有无变形

7、裂纹、损坏，应予及时修复。（一）定期保养方案1.例行保养例行保养一一每日作业后进行；（1）例行保养是各级保养的基础，以清洁、检查为重点。（2）在清扫灰尘较大的路面时，每日清理副发动机空滤器，以保护发动机。（3）在冲洗垃圾箱内部、滤网、吸管、后门密封条、车身及各总成外部，擦试玻璃及后视镜等。（4）检查主、副发动机燃油、冷却水及机油面，必要时添加。（5）启动主发动机后，听其运转是否正常，查看汽车仪表、灯光、行车制动器、驻车制动器及转向系是否正常。启动副发动机后，听其运转是否有异常振动或杂音，查看作业装置操纵及仪表，检查风机、油泵传动皮带张紧情况。（6）检查整车有无渗油、漏水、漏气现象。（7）检查轮

8、胎螺母、各部螺栓、螺母及销轴的固定是否松动；检查轮胎外观及气压；检查扫刷是否松动；吸嘴的支承轮、滑板和各扫刷是否过度磨损，必要时加以调整或更换。(8)排除当日发生的故障。2.一级保养一级保养一一每作业50小时进行；(1)一级保养以润滑、紧固为重点，除执行例行保养项目外，还需增加以下项目：(2)清洁作业一一彻底冲洗全车各部分及垃圾箱内外部，清洗主、副发动机燃油滤清器、机油滤清器及水路中的水过滤器和疏通各喷嘴，清洁空气滤清器。(3)润滑作业一一检查主、副发动机及底盘各总成的机油、润滑油面，必要时添加规定牌号的机油、润滑油，向各油缸较耳、清扫装置与吸嘴连杆钱点黄油嘴处加注润滑脂。(4)检查紧固作业一

9、一检查主、副发动机、底盘各总成、副车架、垃圾箱、风机、液压集成块、扫盘与吸嘴提升机构的联接螺栓、螺母和各油缸的紧固连接,必要时予以紧固。(5)调整作业一一检查、调整风机皮带、油泵皮带的松紧度，检查扫刷接地印痕，调整扫盘倾角。检查吸嘴下刚性边离地间隙和提升高度，调整支承轮高度。(6)主、副发动机及底盘各总成、操纵机构的检查、调整、保养按底盘使用说明书和发动机使用说明书中规定的一级保养内容进行。3.二级保养二级保养一一每作业250小时进行；(1)二级保养以检查、调整为重点。(2)执行一级保养的全部项目。(3)清洗液压系统吸油滤，检查回油滤，当回油滤压力指针达到0.86har时,应及时更换U油距。(

10、4)检查气体输送系统各橡胶密封件、风机传动窄V带、自动离合器、吸嘴支承轮滑板、电控装置保险丝、箭头灯和液压系统密封件等，必要时加予更换。(5)检查、调整液压系统溢流压力，检查、调整副发动机转速表传感探头，校正副发动机转速表。(6)主、副发动机及底盘各总成、离合器、制动、转向操纵机构的检查、调整、保养按底盘说明书和发动机使用说明书中规定的二级保养内容进行。3,驾驶员不得擅自增加维修项目，确需增加维修项目，需要向车队长巾请、汇报。待核实、确认后才可进行维修。4 .在维修后，驾驶员需要对修理过的车辆进行确认，确定维修完毕后才可在单据上签字。回公司后需把单据交回公司，进行核实、检查。如发现维修车辆没有

11、维修好，必须向公司或者车队长联系，让维修商进行二次维修，直到确保车辆维修完毕。5 .车辆在维修和保养过程中如若更换大部分零件或者高额零件时，要经过车队长审核鉴定，并向公司上级汇报，经同意后才能进行更换、维修。车辆要大修时，需经车队长审核，才能修理。6 .车辆维修费用由驾驶员交项目部整理后，填写相应的单据（报帐单）然后向财务部门申报。7 .未经批准不得对车辆进行大修或更换大批量零件，如若未经批准对车辆进行维修或者更换零件的，其费用由个人承担。3、车辆故障应急方案（一）车辆故障时，不能紧急修复的，临时从相近区域调配车辆,行车中出现故障暂时无零配件供应又需急用的常见应急处理措施1 .进、出水软管破裂

12、破裂不大时，可用涂有一层肥皂的布将漏水处包扎好；如破裂较大时，可将软管破裂处切断，在中间套上一个竹管或铁管，并用铁丝捆紧。2 .问题避开法当传动链上某齿轮损坏时，就可通过换挡，避开损坏的齿轮，选择相近转速来应急。3 .改装修复法专用变频器因电气短路烧坏时，改用i通用变频器加通用三相异步电动机i土的调速方法，使生产继续进行。4 .设备调换法调换设备使生产继续进行。5 .短接法对其所在的控制电路进行短接，使设备不再出现故障报警。在短接期间，一方面要加强对设备的保养和检查，同时要及时采购备件,待备件到货后及时恢复。6 拆东补西法紧急情况下，可以先拆除其他完好的配件来应急需更换的配件，及时解决车辆故障

13、，保障工作的顺利进行。事后再根据具体情况购买配件使所拆设备恢复完好。7 .替代法可通过选择技术参数相同或相近产品替代，使设备恢复正常生产。8 .零件修复法常用的零件修复方法有堆焊、镀铭、镶套、压扣、粘接、夹板等。对电器元件来说还有拼装法具体实施时可根据零件材料、损坏状况、结构特点等灵活选用。4、车辆特殊部件/配件的保养及维修（一）车容车貌管理L作业车辆必须保持外观干净整洁，无垃圾、污垢、积尘等。9 .作业车辆车身无破损锈迹。10 作业车辆车身必须按采气厂主管部门规定统一喷印单位名称等标识。11 作业车辆车身必须按采气厂主管部门规定统一装配规范的警示灯、警示牌等安全标识。12 作业车辆外观除采气

14、厂主管部门规定的统一标识和装置外，不得有任何其它广告宣传、私装构件等。13 作业车辆必须确保车况良好，所有仪表、车灯工作正常。14 按规定须办理专项行政许可的采气厂作业车辆，必须持证作业。（二）车辆6大部件的保养（1）乘用车车漆对车辆表面有明显的刮痕的,应及时做喷漆处理，以免刮痕部位受潮而锈蚀。另外，在换季之时，应在车辆的表面做一次从清洗、抛光到打蜡、封釉或镀膜等美容养护。（2）轮胎的保养出车时应随时注意轮胎胎压，对胎压不足的轮胎要及时补充气压，使其保持在规定的气压范围，避免胎压过高或过低。定期检查轮胎是否有刮痕，避免轮胎橡胶在冬季变硬变脆，导致轮胎漏气，甚至扎胎。（3）发动机舱的保养进入冬季

15、，至辆驾驶员应经常检查发动机舱内的机油、刹车油和防冻液，对机油、刹车油和防冻液油液不充足、变质或到了更换周期的，及时进行补充或更换。（4）暖风管线及风扇冬季天气温较低，车内会出现白霜现象，为避免白霜覆盖前挡风玻璃无法看清前面而导致事故，在冬季出车时要特别注意风挡玻璃下的除霜出风口出风是否正常，热量是否够。如果出现问题，要及时解决。（5）进风口或进风格栅、电子扇要经常检查车辆风口或进风格栅、电子扇这些部位有杂物的，可以用压缩空气机吹走灰尘。另外，在发动机冷却状态下，可以用水枪由里向外冲洗以上部位。(6)蓄电池在冬季,要注意检查车辆蓄电池的电极接线处,若电极接线处有绿色氧化物,应用开水冲掉,避免引

16、起发电机电量不足,使电瓶处于亏电状态而引起电瓶报废,或者汽车打不着火。（三）项目实施要点1.设备配备情况维修检测、仪器和设备榆林利顺德设备表1设备名称单位数量型号厂家2烤漆房间1广东3气泵个1河北4四轮定位仪个1上海5举升机两柱个4广东6发动机吊架个1上海7加机油机台2西安8电脑解码器套5广东9喷油嘴清洗机个3广东10电焊机台1北京11台钻床台1上海12砂轮机个1上海13虎钳个1西安14压床个1西安15氧焊机套1西安16套型机台1西安情况，承修方可以单方赔偿。八、接受贵单位对我厂的维修、配件、管理情况和车辆维修质量进行监督和检查，对发现修车单位投诉的问题进行调查和处理。九、保证贵单位维修车辆在

17、我方维修期间的安全，做到不丢失，不损坏，否则承担全部损失。十、保证以道路运输管理机构批准的维修方式和形式承诺的服务、质量、价格标准。十一、建立投诉渠道，认真听取送修单位意见，并及时做出修正。2 .车辆小修及地盘件检修确保在1日内完工。3 .大保养2-3小时内完工。4 .车辆大修3-5日内完工。5 .车身轻度擦伤，锁金及油漆2日内完工。6 .车辆重度撞伤，锁金及油漆5日内完工。二、保障措施1 .根据车辆维修工程需要，配备充足的技术人员和技术工人，并采用各项措施，提高劳动者技术素质和工作效率。2 .急需用车时，我方将充分利用任何时间加班加点以保障用车需求，尽最大力度提前完工。3 .强化施工管理严明

18、员工纪律，坚决杜绝懒、散、缓，对员工实行动态管理,优化组合，使作业专业化、正规化。（2）车床安全操作规程1 .开机前应检查机床各部情况，按规定加注润滑油，手动检查大、中、小拖板，挂完档用手转动主轴。2 .低速运转检查床头箱和走刀箱，检查各个控制手柄和自动润滑系统，确认正常后方可进行工作。3 .装卸校正较大工件时，床面必须垫盖木板。校正工件时不得用大锤敲打工件，以免损坏主轴精度，加工不对称工件时应配装夹具。4 .上机操作前，应检查衣服扭扣和袖口是否扣紧，并配戴工作眼镜，女同志还应配戴工作帽，操作时严禁戴手套。5 .严禁直接用手清除切屑和擦拭工件，不得用棉纱去擦拭旋转工件，不得用油壶直接在内孔加注

19、润滑油或冷却液。6 .不得在床面上放置工具、夹具、待加工件及其它杂物。7 .机床运转时人不得离开机床。8 .人离开机床时，退出刀具，必须切断电源。9 .工作完毕后，必须擦净机床，加注润滑油，将各手柄拨至合适位置，溜板箱要摇至床尾，最后断开总电源。（4）轮胎动平衡机安全操作规程1 .严格定期检查维护轮胎动平衡。2 .轮胎动平衡前应将轮胎清洗干净。3 .准备好轮胎平衡的有关铅块、夹子、锤子、胶水等；4 .安装轮胎时应该卡位准确，并且施加合理的扭矩。5o按照标准的技术参数进行动平衡试验；6 .动平衡机运转时，轮胎运转方向一侧不得站有任何人员。（四）项目管理要点1 .车辆维修文件及信息管理要点管理要点

20、1、文件存放要有序，查找方便，并应做好六防工作，即防盗、放火、防潮、防鼠、防尘、防晒，保持文件存放处清洁卫生。2、不准损毁、涂改、伪造、出卖文件，文件资料如有损坏应及时修补。3、根据文件的内容、性质和时间等待征，对文件进行分类整理、存放、归档，并按内容和性质确定其保存期限，电子文件要及时备份。4、各班组负责人要对本部门使用的文件资料的完整性、有效性负责，在现场不得存有或使用失效的文件、资料。5、各班组每年对文件进行一次核对清理，并将所保存的文件整理后交办公室统一归档。已经到保管期限的文件资料，由办公室按规定处理。6、维修车辆实行一车一档制，二级维护及以上作业的车辆文件内容包括维修合同、检验记录

21、、维修人员和质量检验人员名单，竣工出厂合格证副页、结算凭证。7、文件的借阅必须办理规定手续，借阅者对文件的完整、清洁负责，未经许可不得擅自转借、复印。2 .设备管理及维护制度1、设备操作工在独立使用设备前，须掌握该设备的操作技能。2、设备使用应定人定机，对公用设备由专人负责保养。3、操作工要养成自觉爱护设备的习惯。班前班后认真擦试设备及注油润滑工作，使设备经常保持良好的润滑与清洁。4、操作工要遵守设备操作规程，合理使用设备，管好设备附件。5、对私自操作设备人员，要进行严肃的批评教育，由此发生的一切后果由私自操作者负责。6、设备管理员应根据设备维护要求以及设备技术状况制定设备和测量装置的保养细则

22、、保养周期和检定周期。7、设备保养人应严格按照常规维修设备检查保养周期进行保养，做好记录交设备管理员验收。8、设备维修以外修为主,本单位操作人员配合,设备管理员做好维修记录。9、设备发生故障应及时停机，使用部门应立即通知设备管理员或单位领导,请修理人员检查排除故障。当修理人员在排除故障时，操作人员应积极协助修理人员排除故障。10、对设备使用年久，部件严重损坏，又无法修复和没有改造价值的，可办理报废手续报请经理批准。11、对设备的检查、保养、修理应做好所有记录，由设备员归档，以便检查。3 .配件材料管理要点1、自觉遵守各项管理制度，仓库严禁闲杂人员入内。2、及时做好供方的选择、评审工作。根据生产

23、需要及时编制采购计划单，计划单经领导签字同意后即按单就近采购。3、材料及零配件进库前要验收，末经验收或验收不合格的不准进库，不准使用。4、材料入库后要立卡、入帐，做到帐、卡、实物三符合。5、材料应分类、分规格堆放，保持整齐有序。6、保持仓库整洁，做好材料、配件的防锈、防腐、防失窃工作，做好仓库的消防工作。7、库管员根据前台传来的备料单准备材料及零配件，修理工凭派工单领料,领料人签名，领用大总成件要经分管领导签字同意，领新料必须交旧料，严格执行领新交旧制度。8、加强对旧料的管理工作，上交旧料贴好标签，出厂时交还车主。9、材料及零配件的领用应执行先进先出的规定，严格执行价格制度，不得随便加价。10

24、、仓库每个月进行一次清仓盘点，消除差错，压缩库存。4 .安全生产管理要点为保证企业生产正常进行，保障人身和财产安全，全体员工必须严格遵守下列规定：1、必须按相关的安全技术操作规程进行生产作业。397.财务管理要点(1)管理职责L任何人不得对财务部门和财务人员按国家有关法律、法规及本办法行使职权时进行阻挠，应保障财务人员的职权不受侵犯，不得对财务人员进行打击报复。2 .财务人员应坚持原则，忠于职守，严格执行有关制度和规定，建立健全企业的全部财务管理制度，做好财务管理的各项基础工作。3 .做好各项财务收支的计划、控制、监督、核算、分析、考核工作。4 .依法合理筹集资金，有效利用各项资产，努力提高企

25、业的经济效益。5 .如实反映企业的经营状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者的权益不受侵犯。6 .负责办理具体的财务和会计事宜，拟定本企业的经济计划和财务分析预算，落实财务计划的执行情况。(2)岗位设置1 .本企业的财务管理及会计核算机构为财务部，所有上岗财务人员必须持有会计证。2 .财务部设部门经理、会计、出纳和收银员四个岗位。3 .财会人员应按国家有关法律、法规及会计制度，进行会计核算，实行稽核监督。(3)管理原则1.一般原则：A.必须按照国家统一的会计制度进行会计核算；B.会计处理方法一经确定，不得随意变更。若需变更，应将变更情况、原因以及对财务状况和经营成果的影响，在财务报告中加以说

26、明；C.依法合理地核算可能发生的损失和费用；D.必须以实际发生的经营业务及能够有效证明经营业务发生的凭证为依据,如实反映企业的财务状况和经营成果;E.财务部门提供的会计信息、会计记录和会计报表必须清晰明了，应简明易懂地反映企业的财务状况和经营成果；F.本企业经营业务发生时，必须及时进行会计处理，讲求时效；G.在全面反映本企业财务状况和经营成果的同时，对影响本企业经营决策的重要业务，应单独反映，重点列报；H.要根据本企业经营业务的权限关系及影响期间，确定本企业的成本费用和期间收益；I.本企业的各项资产应按其取得时所发生的实际成本记帐，企业收入应与其相关的成本和费用相应配比，并要严格区分收益性支出

27、和资本性支出，正确计算本企业的当期损益；J.对伪造、变造、故意毁坏会计凭证和会计帐薄者，视情节轻重，给予行政处分和经济处罚，必要时移送司法机关追究其刑事责任。2.会计核算：A.财务部门应依照国家有关财税、财务会计制度进行会计核算；B.会计核算的内容包括：款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，债权、债务的发生和结算，收入、成本、费用的计算，经营成果的计算和处理，以及其它需要办理会计手续、进行会计核算的事项；C.会计资料必须真实、完整，并符合国家法律、法规以及会计制度有关规定；D.办理有关会计事项，必须填制或取得原始凭证，由财务人员审核后，编制记帐凭证，记入有关帐薄；E.财务部门应按国家有

28、关会计制度的规定，设置会计科目和会计帐薄；F.财务部门应按国家会计制度规定的记帐规则，并根据己编制的会计凭证登记帐薄。G.财务部门应按国家财务、会计制度的有关规定，根据会计帐薄记录编制财务报表（财务报告），并及时报送有关管理部门；H.财务部门应按国家有关档案管理规定，妥善保管会计资料。借阅有关财务、会计资料，需经总经理审批，原则上财务、会计资料不得外借。3.财务监督：A.财务人员有权对本企业的经营活动实行会计监督；B.财务人员对不真实、不合理的原始凭证，应不予受理。对记载不明确、不完整的原始凭证，应予以退回，要求其更正或补充；C.对违反国家财政、财务、税务等制度规定的经营业务，财务人员有权不予

29、办理；D.财务部门应会同本企业其他有关部门，定期和不定期地进行财务检查，保证本企业财产的安全，做到帐物相符、帐证相符、帐帐相符。如不相符，应及时查明原因，并按有关规定呈报处理；E.国家税务机关、审计机关、财政机关依照国家有关法律、法规进行监督检查时,财务部门应及时向总经理汇报，并按有关规定如实提供相关的会计资料。4.资产管理：A.财务部门应充分估计并采取有力措施，控制现金使用效率，满足本企业交易性、预防性、投机性的现金需要；B,现金收支必须做到日清日结，帐款相符；同时还要强化现金收支凭证的管理，确保库存现金的安全和完整；C.财务部门要根据本企业经营业务的发展状况，确定最佳的现金持有量；D.财务

30、部门应严密监督和随时掌握应收帐款的清收情况，对逾期的应收帐款，应制定催收计划，及时清欠，保证资金尽快回笼；E.本企业库存按取得时的实际成本进行会计核算；F.本企业的低值易耗品原则上采用一次摊销法，计入当期成本费用；G.各种存货的发出，采用实际成本法进行会计核算；H.财务部门要会同有关部门定期对库存情况进行清查盘点，如出现盘盈、盘亏、毁损等情况，应查明原因，及时呈报处理；I.财务部门要根据本企业经营业务发展的需要，确定合理存货量。在保证经营连续性的前提下，尽可能减少营运资金的占用；J.本企业固定资产的计价和折旧按国家有关规定执行；K.本企业固定资产修理费用，原则上一次计入当期费用。对数额较大的费

31、用，可通过待摊费用进行分摊；L.本企业无形资产、递延资产的分摊按国家有关规定执行。5 .成本费用：A.成本费用应按其受益期，分别计入各受益期；B.成本费用实行分级归口管理，即建立以财务管理为主、本企业各部门分别独立核算的成本费用控制系统；C.财务部门要合理确定成本目标，编制成本费用计划，随时追踪、检查成本费用计划的执行情况，一旦出现脱离标准的情况，应查明原因，并及时采取措施予以纠正；D.本企业物品的标准成本及采购计划，由财务部门会同相关部门共同制定;E.本企业人工标准成本与费用，由财务部门会同行政人事部门共同制定；F.本企业经营期间费用，由财务部门会同有关部门制定费用预算。各项费用的支出，应按

32、照有关审批权限严格控制。费用开支不得超出预算限额，确需超支的费用，必须呈报总经理单项审批；G.成本费用计划的执行情况，由财务部门负责监督、检查、分析、考核。6 .收入与利润：A.本企业收入的确定标志：物质己转移、劳务己提供、收讫价款或己取得收取价款的凭据（权利）；B.财务部门应尽可能避免赊销，以降低资金成本，提高资金周转效益；C.财务部门应按税后利润扣除有关项目后的余额，计提10%的法定盈余公基金，5%的法定公益金，10%的任意盈余公基金；D.法定公益金应用于本企业职工的集体福利设施；E.利润构成和利润分配的各项目，应在财务报告中分项列示；F.利润计算采用“帐结”法。7 .财务报告：A.财务部

33、门应定期向总经理提供财务报告；8 .财务报告包括：资产负债表、损益表、现金流量表、有关附表、财务状况说明书等，以及内部经营管理所需的内部财务管理报表；C.编制财务报告时，在会计计量和填表方法上，应保持前后各会计期的一致性，不可随意变动；D.财务部门应及时、客观地编制财务报告，其会计信息应具有相关性和可靠性，准确有效地满足企业领导的决策与管理需要；E.财务报告应根据登记完整、核对无误的会计帐薄和其他有关会计资料编制，做到数据真实、计算准确、内容完整、报送及时，对有关重大问题(重要项目)应单列反映说明，使报告阅读者不致产生误解和偏见；F.会计报表应严格按项目属性选用会计科目填报，按实际成本反映资产

34、价值，准确运用数字符号反映项目性质，准确、完整地填列补充资料。(4)管理规范9 .财务工作管理：A.财务人员办理会计事项必须复制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐时，必须在记帐凭证上签字；B.财务部门负责人应当会同其他相关部门负责人定期进行财务清查，保证帐薄记录与实物、款项相符；C.财务人员应根据帐薄记录编制会计报表，并按时呈报总经理和相关管理部门。会计报表由会计每月编制一次，并且必须亲自签名；D.财务人员有权对本企业实行会计监督。财务人员对不真实、不合法的原始凭证，可不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，应予以退回，要求更正或补充；E.财务人员发现帐薄记录

35、与实物、款项不符时，应及时向总经理写出书面报告，并查明原因，及时妥善处理。财务人员对上述事项无权自行处理；F.财务部门应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管工作，并不得从事收入、费用、债权和债务帐目的登记工作;G.财务审计每季度一次，审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，呈报总经理；H.财务人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。一般财务人员办理交接手续，由财务部门经理监督；财务部门经理办理交接手续，由总经理指派专人监督。10 支票管理：A.支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时要填写“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额

36、封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用薄上签字备查；B.支票付款后，出纳员要凭支票存根、发票（由经手人签字）、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批手续等单据，统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记薄上注销；C.财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，可逐月延扣，领用人完善报帐手续后再补发其工资;D.对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按前款规定处理;E.凡一周内收入款项累计超过100OO元或现金超过5000元时，会计或出纳人员应书面呈报总经理；F.凡2000元以上的款项一次性

37、进入银行帐户两日内，会计或出纳员应书面呈报总经理;G.财务人员支付每一笔款项，不论金额大小，均须经总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。11 现金管理：A.财务人员可以在规定范围内使用现金：如工资、津贴、奖金，个人劳务报酬，差旅费，结算限额（100元）内的零星支出，总经理批准的其他开支等；B.除前款规定外，财务人员支付款项应当以支票方式支付；确需全额支付现金的，经会计审核、总经理批准后方可支付现金；C.本企业购置固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金；D.日常开支所需库存现金限额为2000元，超额部分应存入银行；E.财务人员支

38、付现金，可以从本企业库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先呈报总经理批准；F.财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用途和金额，由总经理批准后提取；G.本企业员工因工作需要借用现金时，需填写借款单，经会计审核、交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限则转为应收款，从借款人当月工资中扣还；H.符合现金使用规定的，凭发票、工资单、差旅费单据及本企业认可的有效报销凭证或领款凭证，由经手人签字、会计审核、总经理批准签字后，由出纳支付现金；I.工资由财务人员依据行政人事部门每月提供的核发工资资料编制员工工资表，交总经理批准签字后

39、，由财务人员到银行提款。当月工资发放后，财务人员填制记帐凭证，进行帐务处理；J.无论何种汇款，财务人员都须审核汇款通知单，并分别由经手人、部门经理、总经理签字后，方能办理；K.出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。现金帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。12 应收管理：A.应收管理包括应收帐款管理和应收票据管理两个方面；B.业务部门应详实办妥客户的诚信调查，并随时把握客户信用的变化情况;C.应收款的期限不得超过60日（含60日）。如超过期限，财务部门就其未收款项详细列表，通知相关部门负责人，将此款项转为呆帐，并对当事人进行经济处罚。若应收对象与本企业签订有相关合同的，按合同约定的期

40、限办理。D.应收款项确定无法收回时，应有税务机关认可的合法凭证（如法院裁定书）呈报总经理核准后，始得冲销应收款项。13 收受支票时，应注意下列事项：A.注意发票人有无权限签发支票；B.非该商品或本人签发的支票，要求其交付支票背书；C.注意查明支票有效的绝对必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等等是否齐全；D.注意所收支票帐号号码愈少表示与该银行往来时间愈长，信用较为可靠（可直接向银行查明）；E.注意所收支票帐户与银行往来的期间、金额、退票记录等情况（可直接向付款银行查明）；F.检查支票上有无涂改、涂抹或更换现象；G.注意支票上的文字记载（如禁止背书转让字样）；H.注意支票是否己逾期。

41、如有背书人，应注意支票提示日期，是否超过到期日；I.财务部门接到银行通知客户退票时，应立即转告业务部门。业务部门对此无法换回现金或新票时，应即寄发存证信件通知发票人及背书人，并迅速拟定处理对策；J.业务部门对退票申诉案件送请财务部门办理时，应提供下列资料：1 .发票人及背书人户籍所在地。2 .发票人及背书财产（土地应注明所有权人、地段、地号、面积、是否抵押，建筑物或土地改良物应注明所有权人、建筑审批文件号、是否抵押，其他财产应注明名称、存放地点、现值等）。3 .其他相关事项。6 .财务档案管理：A.本企业的财务档案包括会计凭证、会计帐薄、会计报告、查帐报告、验资报告、财务会计制度以及与经营管理

42、和投资者权益有关的其它重要文件，如合同、章程、董事会决议等各种会计资料或相关资料；B.财务档案的保管由财务部门指定专人负责，责任人要定期将财务档案按顺序立卷登记建档；C.财务档案的保管期限分为永久保存和定期保存两类。D.财务档案保管期满需要销毁时，由财务档案管理人员提出销毁意见，经部门经理审查、总经理核准、并报上级有关部门批准后执行。财务档案管理人员要编制财务档案销毁清册，销毁时应有总经理指定的人员参加，并由当事人在销毁单上签名备案；E.财务人员因工作需要查阅财务档案时，必须按规定及时归还原处；若要查阅入存档案,必须办理有关借用手续。其他部门员工因公需要查阅采取档案时,必须经本部门负责人书面同

43、意，并报经总经理批准。外单位人员因公需要查阅财务档案时，应持有查阅单位的介绍信和查阅人本人的身份证，并经总经理同意；F.财务档案管理人员接待查阅时，必须详细登记查阅人的姓名、工作部门（或单位）、查阅日期、财务档案名称、查阅理由以及批准手续。财务档案不得带出室外，如有特殊情况，需带出复制的，必须经总经理批准，并限期归还。8.环境管理要点一、维修车辆清洗应在规定的固定地点进行，每天应对汽车清洗地点进行清扫，保持下水道疏通，场地整洁。二、保持场地清洁，汽车拆卸维修时，应做到油、水不落地，拆下的零件应放置在零件盆中，废油接入油盆中，拆修完毕后，立即清扫场地。三、废旧料应分类放置在规定的收集地点，废机油倒入收集桶内，定期处理废旧料和废机油。四、锂削制动蹄片应防止有害粉尘扩散，危害人体健康，有条件的应装置防尘罩或去尘装置。五、车辆喷漆应在烤漆房或喷漆间内进行，防止漆尘飞扬，污染环境。六、检修空调机时，致冷剂不得随意排放到大气中，应使用冷媒回收装置问收利用。七、维修车辆的废气排放应达到国家标准的规定要求，不得随意降低标准，不达到标准的不准出厂。八、环保工作由生产技术部门负责，定期进行监监督检查，落实奖惩措施。