原材料管理制度---温州荣华钢管有限公司1范文.docx

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1、原材料管理制度-温州荣华钢管有限公司摘要；对于温州荣华钢管有限公司来讲，生产原材料的保管与维护是企业发展的重要步骤。原材料在预鸵到投入正常运用须要经过许多步骤，预算，选择，卜单，生产，入库，运用等等。温州荣华钢管是一家致力于钢材生产的公司，是一家销售与生产为一体的加工企业，作为一家加工企业，无论是选购或库存所占的资产比例都比较大。特殊是最近几年，公司的规模不断扩大，原材料的根本需求也在不断的扩大，原材料的供应反面已经占有r大量的资金“因此对于原材料选购和管理方面须要有一个合理的限制理由，这样也是温州荣华钢管有限公司良性发展的关键环节.本文从原材料管理中的合同管理、选购管理、保管制度、领用管理等

2、方面对温州荣华钢管有限公司进行深化分析。关健词：原材料：管理；制度：荣华钢管引言随若市场经济不断发展，我国城市化速度的不断加快，大量的建筑工程项目涌现，这就要求加强原材料管理制度，企业与企业之间的竞争也是他来愈激烈。有效的限制好原材料的合同管理和成本管理、领用管理工作是比较重要的。尽管我国有许多单位都有肯定的限制制度，但是真正能够用上的企业少之又少。对于企业来讲，原材料的管理仅仅是企业内部限制的一个环节，这个环节很重要，并I1.企业内部建立个健全的内部限制制度是个不断完善的过程中，对于材料管理制度的不断构建，须要各个工作人员的共同努力。1企业概况温州荣华钢管有限公司于2001年，成立于浙江省绍

3、兴市绍兴路116号浙江浙金钢材现货市场内F513-F515,注册资金50万,2004年正式加入市场,主要以生产加工，以生产为主。公司总部位于浙江省温州市。2004年实行现代化企业管理，形成集产品设计开发、制造、营销为体化作业的生产线，并竭诚努力增加产能以供应市场之不断需求.秉承“创新理念、追求卓越、快速改善、永续经营”的经营理念：并以“质量是第一工作”，“顾客的满足是我们的荣誉作为我们恒久不变的质量政策：以爱惜环境、回报社会、关爱雇员等社会费任为己任；把“诚信、负责、创新、团队”作为锋明人不断的追求和目标，愿与广阔挚友携手共创美妙的明天！公司造就了一批具备良好的市场意识和服务精神的专业工作人员

4、。公司员工90%以上为高校学历，均具有3年以上本行业工作经验，核心成员有若10年以上的货代阅历。我司拥有批从事国际货物运输的高级专业人才，通过实行全系统电脑网络的现代化集控管理，有效地限制和保障公司的日常运作。公司竭诚为广阔客户供应平安、便利、经济、周到的货运服务。公司一贯遵循“以人为本”的原则，造就r一批具备良好的市场意识和服务精神的专业工作人员.公司员工90%以上为高校学历，均具有3年以上本行业工作经脸，核心成员有若10年以上的觉代阅历。我司拥有批从事国际货物运输的高级专业人才，通过实行全系统电脑网络的现代化集控管理，有效地限制和保障公司的日常运作.公司竭诚为广阔客户供应平安、便利、经济、

5、周到的货运服务。公司一贯遵循以人为本”的原则，造就了批具备良好的市场意识和服务精神的专业工作人员。公司员工9佻以上为高校学历，均具有3年以上本行业工作经验，核心成员有着10年以上的货代阅历。我司拥有一批从事国际货物运输的高级专业人才，通过实行全系统电脑网络的现代化集控管理，有效地限制和保障公司的日常运作.公司荆诚为广阔客户供应平安、便利、经济、周到的货运服务。温州荣华钢管主要生产钢管的种类有KBG管、JDG管、配件及工具、镀锌管、焊管角钢、槽钢等等。2原材料企业合同管理制度2.1 基本管理制度首先，严格遵守国家有关经济合同的各项方针、政策、法律、法规。负责对本企业内部在履行经济合同过程中所发生

6、拖欠的有关资金划拨的裁决（经济合同管理委员会以书面形式发出通知）。负员对本公司内部在履行经济合同纠纷时进行仲裁；负责对合同管理部门进行业务指导。负责处理外部经济合同纠纷。2.2 合同管理部门职责宣扬贯彻国家有关合同的法律、法规和规章。负货拟定本公司的合同管理制度并组织实施.组织制定本公司的标准合同文本。参加本公司特殊合同、涉外合同的可行性探付、谈判和文本起草工作。对合同的合法性、有效性进行审查,向本公司法定代表人提出看法。监督、检查、考核合同的履行状况。参加处理对外合同纠纷、负费本公司内部各单位之间合同争议的协调工作。负贪合同报表的统计、综合分析和报送工作.负贡对合同承办部门进行业务指导，对相

7、关人先进行法律学问培训。2.3 合同承办部门的职责负责合同相对方资信状况、履约实力的调隹负资所承办合同的谈判，负责依据本公司标准合同文本起草合同文本，保证合同的可行性、合法性和有效性。负贪合同的履行，解决履行中出现的问题.按时按要求向合同管理部门报送合同统计报表及有关资料，反映合同履行中出现的戊要问题。负责本部门合同档案的管理。2.4合同管理人员的职责学习、宣扬国家有关法律、法规及政键，学习并推广其它单位合同管理工作的先进阅历，收集经济合同管理方面的资料，提高经济合同管理水平。了解驾驭本部门合同签订及履行状况，刚好总结阅历教训，并向领导提出合理化建议。建立合同管理台帐制度。负责本部门合同文本和

8、合同专用章的保管及运用。合同的审批一、严格咫行合同审批制度，特殊合同和涉外合同文本，应在总裁办、经营财务部、技术管理部等部门进行必要的专业审查后，送合同管理部门审杳核定，由主管总裁审批同意，方可冬订。保证对方当事人的主体资格和缔约实力，保证合同条款内容的完备性、合法性，保证合同应履行的审查手续。公司财务部门监察、检查时外签订的经济合同。四、“合何评审”是ISogoOO系列标准中规定的质量体系要素之关于合同评审程序”在公司质量体系文件中另行规定。合同的签订-、合同由本公司法人代表签订，或由本公司法定代表人书面托付的本公司有关人员代理签订。签订合同应由卷约人签字，注名日期，并加盖合同专用章或本公司

9、公率。代理本公司法定代表人签订合同的，签约人应持本公司法定代表人签发并加盖本公司公章的法定代表人授权托付书，并在授权范国内签订合同。2.5 合同管理要做好以下工作对方是否具有法人资格：对方是否具有履约实力：我方能否承诺对方的要约：时市场进行预料和调直：合同的可行性和合法性。对资信不明或资信状况不好，又无牢苑担保单位的，不得与之签约。合同签定时，应验证对方相关证明文件,核对无误后方可正式卷订合同，对方交验的证明文件要妥当保管。合同文件的各项目要仔细填写齐全、明确，特殊要求应在备注中注明，字迹要清晰，形式符合法定耍求“本公司产品对外销售所签订的合同要一式四份，甲方二份，乙方二份（合同管理部门一份复

10、印件、财务部门一份、归档一份）。本公司相关部门和单位在签订选购合同时,，要收回式三份（选购合同管理部门份、财务部门份、归档一份，合同盖章时需双方同时进行，因特殊状况与对方不能同时盖章时，需在对方盖章后，并查对无误的状况卜我方方可盖章。法律、法规规定或者本公司认为须要公证的合同，应当办理公证手续。2.6 经济合同的履行企业经济合同依法成立，即具有法律约束力。切与合同有关的部门、人员都必需本着“重合同、守信誉”的原则，严格执行合同所规定的义务，确保合同的实际履行或全面阻行。合同履行完毕的标准，应经合同条款或法律规定为准。没有合同条款或法律规定的，一股应以物资交清，工程竣工并验收合格、价款结清、无遗

11、留交涉手续为准。企业领导及若约人应随时了解、驾驭经济合同的履行状况,发觉问题刚好处理汇报。否则，造成经济合同不能履行、不能完全履行的，要追究有关人历的贡任.2.7 企业经济合同的变更、解除在经济合同履行过程中遇到困难的，各部门首先应尽切努力克服困难的，尽力保障合同的履行“照实际履行或适当履行确有不行克服的困难而须要变更、解除合同时，应在法律规定或合理期限内与对方当事人进行协商。对方当事人提出变更、解除合同的，应从维护本企业合法权益动身，从严限制。变更、解除经济合同，必需符合我国合同法和本制度的规定，并应在公司内办理有关手续。变更、解除合同的手续，应按本制度第十四条及第十七条规定的审批权限和程序

12、执行。经上报主管机关批准的合同，在达成变更、解除协议前，应报原机关批准。经工商行政管理机关鉴证的合同，在达成变更、解除协议后，应报原机关备案。经公证机大公证的合同，在达成变更、解除协议后，必需报公证机关重新公证，才具有法律效力.变更、解除经济合同，一律采纳书面形式（包括当事人双方的信件、函电、电传等），口头形式一律不许。变更、解除经济合同的协议在未达成或未批准之前，原合同仍有效，仍应履行。但特殊状况经双方样同意中止或终止股行的例外。因变更、解除合同而使当事人的利益遭遇畏失的，除法律允许免费的以外，均应依法担当相应的贡任，并须在变更、解除合同的协议中明确规定。以变更、解除合同为名，行以权谋私假公

13、济私之实,损公肥私的，一经发觉，从严惩处。2.8 经济合同纠份的处理合同在履行过程中如与对方当事人发生纠纷的，应按我国g合同法等有关法规及本f制度规定妥当处理。合同纠纷由签约雎位负贡处理。涉及内部几个雎位的，可以协商或由公司确定一个单位为主负贡处理“签约人对纠纷的处理必需具体负责到纠纷处理终结时止。处理合同纠纷的原则是：1.坚持以事实为依据、以法律为准绳原则，法律没规定的，以国家政策或合同条款为准。2.以双方协商解决为基本方法.纠纷发生后，应刚好与对方当事人友好协商，在维护本企业合法权益的基础上，公允合理，互谅互让，达成协议，解决纠纷。3.因对方货任引起的纠纷，应坚持原则，切实保障我方合法权益

14、：因我方资任引起的纠纷,应敬重对方的合法权益，主动担当责任，并尽量实行补救措施，尽地削减我方损失：因双方责任引起的纠纷，应实事求是，分清主次，合情合理解决。各堆位在处理纠纷时，应加强联系,刚好沟通，主动主动地做好纠纷处理工作，不应相互推诿、指贡、埋怨，统一看法，统一行动，一样对外。3原材料选购管理材料选购基本流程I力证为合Iafe1.1 基本要求为加强企业规范化管理，确保公司能购到高品质低成本的产品，从而达到降低成本之目的，特制定本制度。选择合格的供应商并对选购过程进行严格的限制，确保供货商供应的物料满足公司的规定要求.本制度适用于公司各项物料选购时，价格之审核、卜.维、订购、险收等，除另有规

15、定外，悉依本制度处理。供应商：是指能向选购柠供应货物、工程和服务的法人或其他组织。合格供应商：是指经过公司肯定程序评审确定可以与公司合作的供应商，购物申请单：是需求部门依据须要选购的项目所填写并提交给选购中心的单据，此雎据须有部门经理和其他审核权限必需签批,供应商选择考察表：是确立为公司供应商前对供应商进行评估的表格，一般由选购主管对供应商进行考察并填写此表，填写完毕后交商务经理与运作中心总监时行审批。供应商考核表：是每财年度对供应商交货准时率、品质和生前售后服务等进行考察的的表格，依据考核确定是否与该供应商接着合作。终止供应商的报告：是指供应商发生恶劣服务、严峻品质状况或考核不合等提出与其终

16、止合作的报告，此报告由相关权费部门向选购中心提出，由选购主管填写逐级上报审批。抽货检验标准：此标准是对选购物品进行检验的参照标准，由技术部门或其他相关权贵部门编写交选购中心汇总成册。货物检验报告：是觉物脸收部门和人员对比物进行验收后对所选购货物给出验收报告和处理看法。供应商的选择标准（供应商选择标准：1.具有良好的市信用和良好的传前、售后服务实力和服务意识；2.注册资金达到肯定数目以上的一般纳税人：3.健全的商务管理流程和制度：4.乩好的财务状况，至少可以赐予肯定天数以上帐期：5.具有优势的产品资源；6.相对有利于我公司的供配货地理区位：7.主动的合作看法：1.2 选购支配的制定（1）由选购部

17、门负贪对物料的选购工作。（2）设计部负成供应产品相关技术要求、质量保证条件等。（3）仓管和选购部负责对选购回的物料进行验收。（1）选购部依据公司的月生产支配3及库存状况编制月选购支配经总经理批准后实施选购.（2）选购部还需依据公司业务的淡旺季的需求，核对仓库的库存量，确定物料的品种、规格、数员等方面的实际缺口，编制当月选购月支配凯（3）选购月支配经总经理核准后，选购部与财务部各持一份，选购部依选购月支配进行选购作业。财务部依据选购月支配B支配选购所需的资金。1.3 选购支配的实施3. 3.1选择供应商1）、供应商的选择需从批准的合共供应商名单中选取；2）、选购部一般应选择三家以上的供应商询价，

18、以作比价、议价依据；3）、选购部主管在审价时，认为须要再进步议价的，则由选购主管亲自与供应协商价：4）、总经理在核价时，均可视须要再行议价或要求选购部进一步议价.4. 3.2价格调查1）、已核定之物料，选购部必需常常分析或收集资料，作为降低成本之依据；2）、本公司各有关部门，均有义务帮助供应价格讯息，以利选购部比价参考:3）、已核定之物料选购单价如需上涨或降低，应附上书面之缘由说明：4）、选购数量或频率有明显增加时，应要求供应商适当降低单价：5）、选购部应随时驾驭市场价的浮动数据，以利于更好的把握市场；3. 3.3询价和比价1）、依据选购物料的品种、规格、标准、数用、和交付期的不同，选购人元应

19、选择至少三家符合选购条件的供货商作为询价对象：2）、选购人员依据过去选购的状况，市场改变状况，以及公司成本预算等状况，确定选购目标价格：3）、在得到供应商的报价信息后，选购人员对供应商的报价条件进行品种、规格、数量、质量要求等方面进行核对,以保证供应商可以供应的物料符合公司实际的选购要求，并对供应商所报的价格、交付期、售后服务等方面进行分析比较，以便选择条件最优的供应商：4）、供应商供应报价之物料规格与请购规格不同或属代用品时，选购人处应送请购部门确认；5）、专业材料或用品，选购部应会同运用部门共同询价与议价：6）、在供应商的报价条件不能满足要求时，选购人历应与供应商进行磋商，以使双方最终在全

20、部条款上达成一样。3.4选购管理制度3 .4.1确保选购纪律严洁自律，严守工作纪律。不接受供应商礼金、礼品和宴请：严格遵守选购规范流程，按流程办事：能刚好按侦按fit地选购到所需物品：严格供应商选择、评价、甑选以保证供应商供货质量；加强选购的事前管理，建立完善的设备价格信息档案，以有效地限制和降低选购成本并保证选购质量：科学、客观、仔细地进行收货质量检查：处理好与供应商的关系，帮助供应商解决肯定的问题：仔细分析选购工作，改进流程、规范和选购标准，提出有助改进公司和供应商服务水平的建议：做好选购相关文档的存档、备份工作：在满足公司得求的基础上最大限度降低选购成本：全部选购，必需事前获得批准。未经

21、支配并报审核和批准，除急购外不得选购，急购需在申谙单上注时“急购”，并由总经理补批：凡具有共同特性的物品，尽最大可能以集中支配办理选购，可以核定物品项目，通知各谙购部门依支配提出请购，然后集中办理选购：选购物品在条件相同的前提下应在正在发生业务或已确认的供应商处购买，不得随意变更供应商；4 .4.2明确选购制度项目工程施工中所需的材料、设备由项目工程师组织，施工员、技术m依据设计图纸及会审纪要编制选购文件，包括材料标准、选购支配，清晰注明各产品的名称、类别、型号、规格、数室、供货日期，封面有编制人、批准人签名，项目经理批准，材料部门执行,也可分阶段编制、选购订立选购合同前应先查对供货方是否在公

22、司已规定的合格分承包方名册内厂家中选购，否则应先对厂方作出合格分承包方评价，经批准后才允许选购。A类物资的合格分承包方书目由公司经营部负货限制，B,C类物资的合格分承包方书目由项目部负责限制。料、设备的售后服务。4原材料保管制度4.1 材料验收入库对入库材料的品种、规格、型号、质址、数量、包装等仔细除收核时。依据选购不同和有关标准严格验收，做到精确无误。入库材料验收应刚好精确，不能拖拉，尽快验收完毕。如有问题刚好提出验收记录，向主管选购人员反映，以便得到解决.材料验收合格后，应刚好办理入库验收单，同时核对发票、运单、明细表、装箱单及产品合格证，核对无误后入库签字，并刚好登帐。4.2 材料出库材

23、料出库应本着先进先出的原则，刚好审核发料单上的内容是否符合要求，核对库存材料是否精确，做好材料储备工作。精确按发料单.的品种、规格、数星进行备料、复查、以免发生差错,做到账实相符.依据材料保存期限,对于快耍过期失效或变质的材料应在规定期限内发放，对能回收利用的材料尽可能利用，剩余材料刚好回收利用，非正常手续不得出库。4.3 材料保管保养依据库存材料的性能和特点进行合理储存和保管，做到保质、保量、保平安。合理码放。对不同的品种、规格、质用、等级的材料都分开，按先后依次码放，以便先进先出。材料码放要整齐，怕潮湿物品要上盖卜.垫，留意防火、防潮、防湿,易燃材料要单独存放，全部材料要明码标识，搞好库区

24、环境卫生，常常保持清洁。对于温、湿度要求高的材料，做好温度、湿度的调整限制工作，裔温季节要防若降温：梅雨季节要防潮、防霉：寒冷季节要防冻保温。常常检查、随时驾驭和发觉材料的变质状况，并主动实行补救措施“对机械设备、配件定期进行涂油或密封处理，避开因油脂干脱造成性能受到影响。4.4 定期盘库，达到三清定期盘库清点，达到数属消、质量消、帐表清清理半成品、在产品和产成品，做到半成品的再利用。4.5 机械的模具管理措施为了工厂工作的正常进行，模具一般状况下不做借出之用，以免影响正常工作。非一般状况卜.（特殊状况）如需模具借出，要有主管领导（董事长、经理）批示,方可借出访用.成品商品需有专职人员管理和发

25、放，发放时需办理领用手续，半成品材料要妥当保管，以便再利用。3.对已经领出待用的原材料，也应由专人保管，以免发生丢失、混料及奢侈现象。5领用管理制度5.1材料的申报，审批和领用制度5.1.1购买材料的申报各单位对所需一般备品备件，油，材料及办公用品等，要以书面形式按每月一日，十五日分两次进行申报：生产车间所需急件，可依据生产实际需求进行随时申报.各单位所报材料必需具体注明规格型号，数盘及用途。急件要同时注明到货时间。购买材料的审批，所报材料必需经仓库保管核实库存有无，由单位负货人，分管领导逐级审批后，方可报供应处购买。各种大型设名及特种设符的配件，由各运用单位上报设备处，设备处审查后打报告,经

26、公司领导批曳后，报供应处购买.主要设备或大型设备的购买，由设备处供应具体型号及厂家（必要时外出考察），经公司领导批包后，报供应处购买.5.1.2材料的领用和运用各单位领用材料时必需填写领料单，经单位领导，分管领导审批签字后方可领用.（大修材料由总经理审批）领料单必需注明名称，规格，型号，数量（统一用大写，数字中间不得留有空隙），多余的空格要加盖”以卜.空白章”或用第划掉，并由保管员标注价格后，方可审批，领用。各车间必需建立材料领用和运用登记台帐，严格进行登记，必需注明领用日期，运用日期，安装地点，领料人和运用人，并由运用人亲箔在登记表上签字。领用材料要随用随领，车间不得存放过多的材料，对现有存

27、放的材料，要进行具体造册，登记，登记表报设备处保存一份.公司每月要组织对各车间材料领用，运用状况进行检包，对违反制度者将赐予严惩。为了规范给品、配件材料的领取及运用，达到降本增效的目的，特制订如下规定：1、备品、配件材料领料单由各专业技术抗负页填报，填写必须要规范，要注明领料单位（包括工段）、运用部位（属磨、窑领用要分开同时要注明设备名称及编号）：2、备品、配件材料领料单，首先要经工段长签字，再经分专业经理审核，部门负责人审批，再上报相关部门或公司主管领导（附流程图）：3、各工段领用的备品、配件材料要刚好记录台帐，如机修工段领用的备品、配件材料要在机修工段备件材料m处记录台帐.台帐要照实记录，

28、尽量提高台帐的精确性，以便精确的驾驭备品、配件材料消耗及运用周期，刚好拟定备品、配件材料支配：4、领取公用工具时，必需携带公用工具卡，并在卡上登记，以便驾驭数量、历量，属正常损坏的工具，不得将其丢弃，要以旧换新，属并正常损坏的工具，实行谁用坏谁负责的方式进行处理（详见公用工具管理制度），假如属于备品、配件材料本身的质量问题，运用工段要刚好反馈；5、运用备品、配件材料要考虑周到，适当领用（尤其大中检修），现场剩余的备品、配件材料回收、返库，零散材料要堆放整齐，不得在现场随意携放，低质易耗品（如焊条及胶类物品等）要求人走场清。检修结束后，进行现场检杳，如现场仃违反此现象，指其检修班组当月业绩合同2

29、分/处（外来单位检修现场由该设备修理班组清理,未收者同等考核）：6、修理所用易耗品，到修理仓库领用时要登记，密封胶类运用后，剩余材料及克体也要刚好返库，并消帐，否则考核领用人当月业绩合同3分/次。7、各工段要运用修理用途的消耗品时，用量大的各工段自行领取，少量的可到修理仓库领用，但要做登记，胶类物品要刚好返库，两日内不还的，对其领用人考核当月业绩合同2分/次.5.2备件、材料用程为了健全公司的管理制度，使工程上运用的材料发挥最大的利用率，以达到高效、节能、降低成本的最终目标，特制订本制度。5. 2.1材料的领用流程材料支配处供应相应的材料规格、品质、数量、进场日期报项目部负贡人审核一一项目部负

30、责人依据实际须要，其实的填写申购单一-报公司监察室审杳一一报公司主管领导核签，申购单批准核签后送选购部选购一一项目部负责人填写领用单领用。6. 2.2一次性投入材料次性投入的材料，要求材料支配员真实、精确地申报，不得多报少用，造成材料奢侈，剩余的材料应刚好退回公司，并冲减领用登记作公司库存物资.周转性材料、机具设备、工具用具等实行实名入册领用制度，专人保管，专人维护，并实行以旧换新、丢失照价赔偿的管理制度。I、周转性材料的添置与回收工程上运用的周转性材料的添置和回收，应由项目部负货人核准是否须要，再依据现场实际状况的添置数量和回收数砧报公司主管领导核准实施.2、机具设备的修理与保养、报废制度工

31、程上运用的机具设备，实行专人管理，成任到人。管理、运用人在实名入册表上签字。机具设备正常维护保养标准由公司制定，报废的机具设备需由项H部负贵人核准后报公司主管领导和设省科核准，并由主管领导核准报废后回收到设备科，由设备科作报废处置.3,工具、用具的领用与保管工程上用的机具、用具实行专人管理,货任到人。管理、运用人在实名入册表上签字，如有丢失或占为己有重灾申购同规格、同品种的工具用具，其贽用由贡任人负贡赔偿（项目部负竞人可说明状况，接着向主管领导申购）。4、工具、用具的移交与接收、如因项目部人员岗位调整,原工具用具管理人因调离、辞职等缘由,其经管的工具用具应按入册品牌、规格、数量照实移交项目部，

32、项目部依据入册登记核对后接收，如有丢失或据物不交者按实物清单价格从工资中扣除.(2)项目部依据工程所需，重新从项目部人员中物色管理人员，将工具用具按实名入册方法移交给新的管理人员。项目部负贡人对工程上运用的周转材料、机具设备、工具用具负有管理权、知情权和向上级领导照实汇报的义务。6温州荣华钢管有限公司原材料内部限制中存在的问题7. 1内部限制制度不健全尽管许多企业都已经建立企业内部限制相关的管理制度，但是这样的管理制度照旧是比较零散的，并I1.还会出现分割的现象。温州荣华钢管有限公司对原材料的管理制度是相互重及相互冲突的，这样的制度缺乏肯定的科学性和劝服力.温州荣华钢管企业内部限制制度组织机构

33、不够健全，没有建立一个完善的自我约束制度，对于自我防范机制也是没有，缺乏内部限制的组织网络,这样才会导致钢管企业内部的内部限制出现失控的现象，另外，对于企业在运转过程中没有对事前、事中、事后做好限制，许多重心都是偏向与事后的限制。这样的方怯是不好限制的.内部限制制度不健全，对于岗位设置的人倒的配置也是不恰当的，许多业务负责，职责不明确，那么员工在分工中，对于内部限制没有很好的落实，导致在工作中出现混乱的局面，这样的限制制度难免过于正确。6. 2企业管理人员综合素养不高企业材料内部审计的工作人员，没有良好的素养，没有接受过高等的教化，自身的修养也不是很高，这对企业内部限制的工作有忖定的影响。随着

34、经济的发展，我国的队伍在不断的扩大，但是对于的思想水平，业务水平就没有相应的提高。许多工作的表现就能够体现出来：作为一名，最根本的任务就是须要为企业领导者把好每一个关口,而不是对领导的看法肯定听从，不敢于说出存在的问题，对于存在的问题，一味的躲避。更有甚者就是伙同其他人做一些损坏企业的事情，这样的不配做名,也不是一个合格的。企业中内部限制制度主要都是由人来建立的，也是通过人来执行的，所以企业中工作人员自身的素养对于企业的发展有很大的影响。一名员工无论是在心里上，还是在工作技能上都不能够达到要求，那么对于成本管理肯定的影响。即使再完善的限制制度也不能够充分的发挥其作用。内部限制制度作为企业管理的

35、重:要组成部分，须要依据管理人员的诲图才能运行。6. 3管理水平低，缺乏长远战略眼光企业的管理者，许多都是意识不到将眼光放长远的重要性。与世界相比较，我国企业内部限制制度起步比较晚，形势上也比较落后，对于成本审计工作的相识也不足，一些领导也不是很了解其内部限制的重要性，管理上就不是很严格。认为成本的限制一般都是形式上的问题，只要有些手册，文件就可以敷衍了事。尽管建立JZ内部限制的制度，但是执行很少，许多状况下并不是依据规定来执行的，而是依着人的意:识为转移，许多问题最终的结果都是取决与领导这的看法。7加强企业内部限制的对策7. 1建立健全内部限制制度企业在制定内部限制制度的过程中肯定会考虑到要

36、建立一个健全的内部限制制度。企业的内部限制体系应当严格的分清各个部门的职费，使得各个部门以及岗位和员工之间都能明确自己的任务和责任。例如：内部限制制度的内容有作业流程、管理方法、工作目的、明确限制标准等等。企业在实施内部限制的时候要把制度的具体内容落实到企业项目的每一个环节，并且要确保能够在项目当中彻底的执行。企业在项目经营的过程中要渐渐的建立起一个相互制约，相互监督的合理制度。于此同时还要对内部限制制度进行定期和不定期的检查，切实的做好对企业内部限制制度的实施落实。7. 2加强对内部限制的有效监督为了削诚钢材企业在内部限制制度实施的过程出现问题，最好的方法就是去加强时内部限制做好有效的监杼。

37、钢材企业加强内部限制制度的执行和监督，同时提高内部限制实施的有效性，加强对钢材企业项目活动的限制与监督，从而做到削减失真的目的.钢材企业应当对内部限制进行定期的审查，要以事实为根本依据，依据已有的规章制度，把审核的结果以及褒奖跟惩处的结果都做到高度的透亮化。然后要加强外部的监督来与成本监督相互呼应，从而促进钢材企业不断完善内部限制制度,但是钢材企业想要更好的实施内部限制单单依靠成本和外部的监督还是远远不够的，铜材企业还要借助政府的监督甚至是整个社会的监督。有了这些监督的保障，就会使得各个部门协同工作，合理分工，提高部门之间的信息沟通，形成有效的监督合力。中小企业内部限制制度在实施的过程当中，应

38、当留意对内部限制的了解和检查等，要增大执法的力度，对违反规定加以惩罚，定期时钢材企业内部限制进行有效的评估，进而增加威慑力.7. 3加强对管理人员的法制教化在执行的过程中要加强对人员的法制教化，严格的依据相关法律来做每项工作，严格的执行法律中所规定的基本内容，强化其工作的基本内容，保证人员依法行使自己的权利，充分发挥其职能的作用。在工作中，必须要能够充分利用其的资料，运用的手段，对其生产经营状况进行合理的评估与预料，并且对其资金、成本、利润发生的改变进行分析。可以实行有效的措施对其经营的状况进行补救。旦出现比较大的问题,可以刚好补救，避开出现重大的问题,确保钢材企业能够依据支配完成生产任务，促

39、使其钢材企业提i其经济效益.将聘级的基础工作,可以不断提高其自身的素养。是工作的主要负货人，是工作对象最干脆的承受者,强化其人员的法律意思,加强的基础工作,督促工作人员从工作的基本环节抓起,不断强化，提高法律诲识和工作水平。8结语随着企业经营环境在不断改变，困雄化、激烈化的环境越来越多，现代企业的制度建立和信息技术也发展得更加迅猛。这也为内部限制供应了便利，无论是在组织上还是技术上都会不断促进企业的发展。在温州荣华钢管有限公司企业内部须要不断的建立和健全内部限制制度，将其作为企业发展的延要任务之一，建立起内部限制监督评价体系，依据企业经营状况的改变和所出现的问即对相关的内部限制制度作出刚好和精

40、确的更改，不断完善内部限制制度，是企业更好的发展，是温州荣华钢管有限公司在钢管行业立丁不败之地”参考文献UH美迈克尔波特，陈小悦译.竞争优势M.北京：华熨出版社，1997.2杰克桑克和戈文镌瑞亚:战略成本管理：经济科学出：版社：19953BenjaminR,WigandR.E1.ectronicmarketsandvirtua1.va1.uechainsontheinformationsuperhighwayJ.SIoanManagementReview,Winter1995：62-72.4杨秋华：基于价值链分析方法对企业成本管理体系构建的思索；当代经济：2009年第20期5郑秀芳：基丁价值链

41、的成本管理模式：价值工程：2009年第8期6陈亚香；基于价值链的企业成本管理探讨：当代经济;2009年第12期7郭一平李雪峰：基于价值链理论的企业成本管理探析：中国管理信息化:2011年第3期8金丽娜：关于企业成本管理中存在的问题及对策研：商品与质垦。2011年第7期9吴丹：关于企业成本管理的思索：中国对外贸易：2012年第4期UOJ刘可:基于价值琏的内部限制探讨：2007年硕士论文11肖体仁：现阶段企业成本管理的问题及对策探讨：长沙职工高校：200921任光：浅谈企业内部限制：中州煤炭：2009年第5期13赖石成和钟伟：企业成本管理中的价值界定与表示方法探讨；技术与创新管理：2011年32期14谢芳、敬彩云：&基于价值管理的企业成本管理模式探讨：之友：2010年第1期，第3页15雷光华；浅淡基于价值链的成本管理：财务与；2012年第4期