4银行(未执行新准则)的财务会计报表格式及填报说明.docx

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1、附件4：银行（未执行新准则）的财务会计报表格式及填报说明信托业务资产负债表信托业务O1.表编制单位：2009年12月31日单位；元工程行次年切散年末故1!行次年初年末信托资产：他托负债：戊币资金1应忖利息31拆出资金2应付殳托人报32应收票M3应付殳益人收33应收IK利4应付托管费31应收利息5应交税金35应收帐款6其他也付款师应收经营租赁就7卖出回购证券侬37A:坏张准备8卖出回购倒货资产软38其他应收款9速延收费39妞期投费10其他负债40买入返舍证券U买入返的信侥资产12客户贷款13成：贷收损失准名H长期股权投债15长期俄权投贯16MtK期投资Mtftift备17伯托领债东it-11KB

2、1.投货净位18信托权蕊，融资租债资产19实收佶托42应收融资租防款20资本公职43未11!保余值21未分配到淘44囿定资产也价22般计折旧23固定资产净位24w曲定资产减值法备25无彩资产26无形资产M(f(ift27长期一费用28其他资产29信托权破合计45伯托货产总计30俏托负债及伯托权益介if46入内公式：18Jf=(15*16-17)行；24行=f41行=(3HH0f45ff=(427374)ff46行=(41H5行t3O1f=461f.编表说明：(一)本表适用信托投资公司填报，反映-定时点信托资产、信托负债和信托权益的情况。本表信托资产总计等于信托负债及信托权益总计。(一)本表“年

3、初数”栏内各工程数字，应根据上年末信托资产负债表“期末数”栏内所列数字填列.（三）本表各工程的内容和填列方法。I、货币资金”工程，反映期末信托财产银行账户中存放款项以及其他货币资金的总和。本工程应根据“银行存款、”其他货币资金”科目的期末余额加总填列2、“拆出资金”工程，反映信托工程尚未收回的同业拆出资金本金。本工程应根据“拆出资金”科目的期末余额填列。3、“应收票据”工程，反映信托工程因管理运用、处分信托财产而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。4、“应收股利”工程，反映信托工程因股权投资而应收取的现金股利或利润。5、“应收利息”工程，反映信托工程应收取的利息，包括债权投资、拆出

4、资金、贷款、买入返售证券、买入返售信贷资产计提的利息等。6、“应收账款”工程，反映委托人以应收账款设立信托而取得的应收账款，按信托文件约定的价值，作为应收账款的入账价值。7、应收经营租赁款”工程，反映信托工程以信托工程作为出租人，采用经营租赁方式租出资产而应向承租人收取的租金。8、“坏账准备以及本表以下的“贷款损失准符”、”长期投资减值准备”、”固定资产减值准备“、等工程,按照信托业务会计核算方法(财会2005)的规定填报，9、“其他应收款”工程，反映信托工程除应收利息、应收股利、应收账款、应收经营租赁款以外的其他各种应收、暂付款项,包括新股申购、应收的件种赔款、罚款等.10、“短期投资”工程

5、，反映期末尚未卖出的投资期限在1年以内（含1年）的股票投资、债券投资、基金投资等金融产品投资的实际本钱。本工程应根据“短期投资”科目期末余额填列。11、“买入返自证券工程，反映期末已买入但尚未到期返件的证券实际本钱.12、“买入返存信贷资产”工程,反映期末已买入但尚未到期的返售信贷资产的实际本钱。13、“客户贷款”工程，反映期末尚未收回的各项贷款。14、“长期债权投资”工程，反映期末持有的不准备在1年内（含1年）变现的各种债权性质投资的可收回金额.15、“长期股权投资-工程，反映期末持有的不准备在1年内（含1年）变现的各种股权性痂投资的可收回金额。】6、“融资租赁资产.工程，反映对外开展融资租

6、货业务而购置的固定资产的实际本钱。17、“应收四资租赁款工程，反映期末尚未收回的融资租赁资产的本金和未实现的融资收益。18、“未担保余值工程，反映采用融资租赁方式租出固定资产的未担保余值。19、“固定资产”工程，反映期末各项固定资产的可收回金额。据“固定资产”科H期末所属明细科目期末余额后的金额分析填列.20、“无形资产”工程，反映管理运用、处分信托财产而取得的无形资产，包括土地使用权、商标、著作权、专利权、非专利技术等。21、“长期待摊费用”工程，反映尚未摊销的推销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。22、“其他资产工程，反映期末除以上工程外的其他信托资产.本工程应根据有关科目的期末余额填

7、列。如其他资产价值较大的,应在会计报表附注中披露其主要工程和金额。23、“应付利息”工程，反映因卖出回购证券、卖出回购信贷资产等应支付的利息，以及应支付受益人在信托工程设立期间的活期存款利息。24、“应付受托人报困工程，反映期末尚未支付给受托人的报酬.25、“应付受益人收益”工程，反映期末尚未支付绐受益人的信托利润。26、“应付托管份工程，反映期末应付未付给托管人的管理费用。27、“其他应付款项工程，反映期末应付未付的其他款项。“应收账款”、其他应收款科目期末如为贷方余额，应在本工程反映.28、“应交税金”工程,反映期末未交、多交的税金及附加。“应交税金”科目如为借方余额，以号填列。29、“卖

8、出回购证券款”工程，反映期末已卖出但尚未到期回购的证券的价值。30、“卖出回购信贷资产款工程，反映期末己卖出尚未到期回购的信贷资产的价值.31、“其他负债工程，反映期末除以上工程外的其他信托负债。如其他信托负债价值较大的，应在会计报表附注中披露其主要工程和金额。32、“实收信托”工程，反映期末信托工程信托本金的余额。33、“资本公积”工程，反映期末信托工程资本公积的余额“34、“未分配利润工程，反映期末尚未分配的信托利润。累计亏损在本工程以号填列。信托业务利润及利涧分配表信托业务02表编制单位：2009年度单位：元项目行次上年数本年救一、酋业收入I利息收入2投资收益3租赁收入1算他收入5二、营

9、业用6其中：受托人报酬7三、烟业税金及附加8四、扣除济产MtfI投失的的信托利资9减：负产双例损失（转回金领以4项列）10五、扣除版产M值报关后的信托利强U加：期初未分配伯托利润12六.可供分配的信托利润13减I本期已分配信托利湖M七、期末未分用倒托利润15表内公式：1-（2-t5）：StJ-（1-6-tf：11行=（9T0行:13行行；15IT=13-14）tr,M行上年Jt-U行本年效.1间公式，12行本年故=信托业务O1.我M年初15行本年数=侑托业务O1.衣M行年末数.编表说明：（一）本表适用F信托投资公司填报，反映一定期间内信托工程的经营结果、信托利润分配情况和期末未分配利润结余情况

10、。（二）本表“本年数”栏反映各工程自年初起至报告期末止的累计实际发生数。上年度本表与本年本表的工程名称和内容不相一致，应对上年度报表工程的名称和数字按本年度的规定进行调整，填入本表“上年数”栏.三）本表各工程的内容及填列方法。1、“利息收入”工程，反映以信托资金存放、拆放金融机构、贷款、办理买入返华证券、信贷资产业务而实现的利息收入。本工程应根据“利息收入”科目期末结转“本年利润”科目的数额填列。2、“投资收益”工程，反映通过因股票、债券、基金等金副产品投资以及股权投资等直接投资而实现的收益。本工程应根据“投资收益”科目期末结转“本年利涧”科目的数额填列。3、“租赁收入”工程，反映因信托资产租

11、赁而实现的收入。本工程应根据“租赁收入”科目期末结转“本年利润”科目的数额填列。4、“其他收入”工程，反映除以上收入外的其他收入。本工程应根据“其他收入科目期末结转“本年利润”科目的数额填列。5、“营业费用”工程，反映因使用、管理信托财产而发生的费用.本工程应根据“营业费用“科目期末结转“本年利润*科目的数额填列。6、“营业税金及附加工程，反映应由信托工程承当的流转税费。本工程应根据“营业税金及附加科Fi期末结转“本年利涧”科目的数额填列。7、“资产减值损失工程，反映本期计提的信托资产各项减值准备。本工程应根据“资产减值损失科目期末结转“本年利润”科目的数额填列。8、“期初未分配信托利润”工程

12、，反映上期末未分配的信托利润，如为累计亏损以号填列。本工程数字应与本表上期“本期数”栏的“期末未分配信托利润.工程一致。9、“本期已分配信托利涧工程，反映本期已宣布应付给信托受益人的收益“本工程应根据利润分配”科目本期发生额填列。10、“期末未分配信托利润”工程，反映期末未分配的信托利润：累计亏损以一”号填列。资产负债表银行01表编制单位：2009年12月31日单位：元工程行次敢件末工程行次“沏数年末流动资产，流动负债：现金及锹行存款1除则存款19责金隅2板期找薪存款50存放中央银行处:改3向中央银行借核51存放联行款项I联行存放款项52存放同业款项5票据融资53拆放同业6同业存放软项51贴现

13、7同业拆入55妞期贷款8卖出网明谖券款项56即易成货9JC1.I1.iEA57应收利息10应解汇款58应收股利11存入短期保证金59其他拔收款12应付利息60坏账准备13应衬职工工资61短期投资M应交税金及陌加62被：短IW投资跌价准符15应付股利（利润）63买入返包费产16其他血付默64怙摊费用17收提费用65,年内到期的K期投资18发行姐期例券朋其他流动资产19预计仇依6714黄产合计20年内我期的长期负俄68长期资产I速证收选69中长期贷款21其也流动负做70非应计贷款（ifi期贷款）22流动负债介计71贷款物失准备23KJWtft债，*!呆账准备24长明存款72长期投资I长期以薪存款7

14、3长期股权投熨25存入长期保证金71长期债权投贲26长期俏软75；.长期投资M值准备27发行K期佛界76合并价差28长期应付款77长期投宽会计29其他长期负愤78：不良资产处置损失专项准备长期负债合计79固定贲产唳价31递延税项：减,计折旧32递延税款贷项80固定资产净值33负债合计81成：固定资产减依港任少数股东权St82固定贲产净面35所行件权拉（或股东）权益：同定费产清理36实收资本83在建工林37国家资本&1花速工程减编准备38集体资本85长期贵产合计39法人资本无形济产及其他贲产：其中：国有法人资本K7无彩费产-10个人资本H，无彩资产诚出猥省11外商资本89K期行懵优用42资本公枳

15、90抵俄资产43盈余公积91：抵债货产减值准备44-JR准备92算他长期资产45未分配利润93无形资产及其他资产合it16外币报发折靛始领91迷妣税项：所有衣（成股东权益合计95通延税款借项-17资产总计48鱼筋和所有IJ（喙股东）权旅总计%表内公式：20行=(H”2-13+14-1J+19)行：29Iif=(25-26-27+28)行：33fif=(31-32)行：35行=33-34)行：39If=21t22-23-2-1.+29-SO+35+3fr+37-38)行：46疗=87In95fJ=ff96恬(81+82+95)行：48行+行(审核).表间公式：如果蛉济类型=r-23,.则(84+

16、87)行年末数0:如果势济类型=F”.则M+87)行年末敞=0.编表说明：（一）本表反映期末全部资产、负债和所有者权益情况。表内资产总计等于负债加所有者权益总计.（二）本表“年初数”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表“期末数”栏内所列数字填列。如果本年度资产负债表规定的各个工程的名称和内容同上年度不相一致,应对上年年末资产负债表各工程的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表“年初数”栏内。（-:）本表各工程的内容和填列方法.1、“现金及银行存款-工程，反映库存现金：信托投资公司和租赁公司的银行存款也在该工程中填列。2、“贵金屈”工程，反映在国家允许的范图内买入的黄金、白银等贵重金属。3

17、、“存放中央银行款项工程，反映存放中央银行的各种存款.农信社”专项央行票据”也在该科目中反映。4、“存放联行款项工程，反映存放于本系统内其他行或总行的各种款项。“系统内资金往来”借万余额，在该工程中反映。5、“存放同业款项工程，反映存放境内外其他金融机构的各种款项.6、“拆放同业”工程，反映拆借给境内外其他金融机构的款项。信托投资公司的拆出资金在该工程中填列。7、“贴现”工程，反映向持有未到期商业汇票的客户办理贴现的款项以及买入的即期外币票据，包括对其他银行办理的转贴现。8、“短期贷款”工程，反映发放期限在1年以下（含1年）的各种贷款，9、“贸易融资”工程，反映为进口商或出口商提供的与进出口贸

18、易结空相关的短期淞资或信用便利。10、“应收利息”工程，反映贷款、存放同业、拆出资金等生息资产当期应收取而未收到的利息。11、“坏账准备”、”贷款损失准备”、长期投资减值准备”和“待处理抵债资产减值准备工程，按照财政部关于印发金触企业呆帐准备提取管理方法的通知B（财金200549号，以下简称“财金200549号文件）和财政部关于印发银行抵债资产管理方法的通知（财金200553号）的有关规定填报.“短期投资趺价准备”、固定资产减值准备、”在建工程减值准备”和“无形资产减值准备”工程，按照e财政部关于印发金融企业会计制度的通知财会字200149号，以下文号略）的有关规定填报：未执行金融企业会计制度

19、的企业,不填此类减值准备工程。“不良资产处置损失专项准存”工程仅由中国农业银行和国家开发银行按照有关规定填报。12、“应收股利”工程，反映因股权投资而应收取的现金股利，以及应收其他堆位的利润。13、“其他应收款”工程，反映临时性应收未收款项、临时性垫付款项等。信托投资公司和租赁公司的应收账款、其他应收款等在该工程中填列。14、“短期投资”工程，反映购入的持有时间不准备超过1年（含1年）的有价证券。15、“买入返传资产”工程，反映在回购协议卜所持有的有价证券或其他资产。16、“待摊费用”工程，反映已经支出但在不超过一年的时间内需分摊的各项费用。17、“一年内到期的长期投资”工程，反映将丁7年内到

20、期的长期投资，18、“其他流动资产”工程，反映除以上流动资产工程外的其他流动资产。19、“中长期贷款”工程，反映发放期限超过1年的各种贷款。20、“非应计贷款（或逾期贷款）”工程，已执行金融企业会计制度的，根据贷款本金或利息逾期90天没有收回的贷款，以及虽然未到期或逾期未超过90天但生产经营已停止、工程己停建的贷款填报：尚未执行G金淞企业会计制度的，按照逾期贷款填报。21、“呆张准备工程，反映尚未执行财金2005M9号文件、财金200553号文件和金融企业会计制度的企业，按照财政部关于印发金困企业呆账准备提取及呆账核销管理方法的通知（财金2001127号）的有关规定，填报所计提的呆账准备余额。

21、22、“长期投资”工程，反映不准备在1年内变现的各种股权投资和债权投资。23、“长期股权投资”工程，反映持有且不准备在】年（含I年）内变现的各种股权投资。24、“长期债权投资”工程，反映持有且不准暂在1年内（含1年）变现的各种债权投资.25、“合并差价”工程，反映母公司对子公司权益性资本投资数额与了公司所有者权益总额中母公司所拥有的份额相抵销时所发生的差额。26、“固定资产原价”和累计折旧”工程，反映期末各种固定资产的原价及累计折旧。经营租入固定资产改进支出、融资租入固定资产的原价及已提折旧也包括在内.27、“固定资产清理”工程，反映因出售、报废和毁损等原因转入清理但尚未清理完毕的固定资产净值

22、，以及固定资产清理过程中所发生的清理费用和变价收入等各项金额的差额，28、“在建工程”工程，反映期末尚未完工的工程实际本钱以及尚未使用的工程物资的实际本钱.29、“无形资产”工程，反映各项无形资产的原价扣除摊销后的净额。30、“长期待摊费用”工程，反映尚未操销的摊侑期限在1年以上（不含I年）的各项长期待摊费用：租赁公司的递延资产在该工程中填列。31、“抵债资产.工程，反映已取得所有权并准符按有关规定进行处置的实物抵债资产的价值。32、”其他长期资产工程，反映除以上长期资产以外的其他长期资产。“拨付营运资金”也在该工程中反映。33、“递延税款借项.工程，反映期末尚未转销的递延税款借方余额。34、

23、“短期存款”工程，反映1年期以内的各种单位存款。35、“短期储蓄存款”工程，反映1年期以内的各种居民个人储都存款。36、“向中央银行借款”工程，反映向人民银行借入1年期以内的各类款项。农信社“央行拨付专项票据资金”也在该科目中反映,37、”联行存放款项”工程,反映本系统内其他行或总行临时存放的各种款项。“系统内资金往来贷方余额，在该工程中反映。38、“票据融资”工程，反映通过卖出回购方式办理的票据款项。39、“同业存放款项.工程，反映境内外其他金融机构临时存放的各种款项“40、“同业拆入”工程，反映从境内外其他金副机构临时拆入的款项：信托投资公司和租赁公司的拆入资金在该工程中填列。41、”卖出

24、回购证券款项”工程，反映按回购协议卖出证券的款项,42、“汇出汇款”工程，反映为申请人办理的委托本系统其他行或系统外其他银行解付的汇款。43、“应解汇款”工程，反映收到的其他行委托银行解付或支付绐未在银行开户的单位及个人的汇款或其他临时性款项，以及为申请人签发银行本票所收取的款项。44,“存入短期保证金工程，反映收到客户存入1年以内的各种保证金存款.45、“应付利息”工程，反映吸收的存款及各种借款发生的当期应付未付的利息。发行债券的利随本金的应付利息在“发行长期债券”工程列示，不在本工程内反映。46、“应付职工工资”工程，反映应付未付给职工的各种工资、奖金和津贴。47、“应交税金及附加工程，反

25、映期末应交未交、多交的各种税金。本工程应根据“应交税金及附加”科目的期末余额填列。48、“应付股利（利润）”工程，反映期末尚未支付的现金股利或尚未支付给投资者的利润。49、“其他应付款工程，反映收到的需在1年以内（含1年）付出的临时性款项、应付其他单位或个人的款项。商业银行“财政性存款也在该工程中反映.信托投资公司和租赁公司需在1年以内（含1年）支付的各种应付账款、其他应付款等，也在该工程中填列。50、“预提费用”工程，反映按规定预先提取但尚未支付的各项费用。51、“预计负债”工程，反映对外提供担保、未决诉讼等或有事项产生的负债。52、“一年内到期的长期负债”工程，反映长期负债各工程中将丁1年

26、内（含1年）到期的局部。53、“递延收益”工程，反映在本期和以后各期内分别计入损益的各项收益，如贴现利息收入等。54、“其他流动负债”工程，反映除以上流动负债外的其他流动负债。55、“长期存款”工程，反映1年期以上的各种单位存款。56、“长期储蓄存款”工程，反映1年期以上的各种居民个人储都存款。57、“存入长期保证金”工程，反映收到客户存入1年以上的各种保证金存款。58、“长期借款”工程，反映向中央银行或其他金融机构借入的期限在1年以上的各种借款,以及根据协议发放转贷款而淞入的款项，如转贷外国政府贷款资金、转贷国际金融组织贷款资金等。59、“发行长期债券”工程，反映为筹措长期资金而发行的金融债

27、券和应付利息。60、“长期应付款”工程，反映除“长期借款”和“应付长期债券”之外支付期限在1年以上的各种应付款项,租赁公司需支付的1年以上的各种应付账款、其他应付款等也在该工程中填列.61、“其他长期负面”工程,反映除以上各项长期负债以外的其他长期负僚。“拨入营运资金-也在该工程中反映，62、“递延税款贷项工程，反映期末尚未转销的递延税款的贷方余额。63、“少数股东权益.工程，反映编制合并报表时，子公司所有者权益中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益份额。64、“实收资本”工程，反映实际收到投资人投入的资本。65、“资本公积”工程，反映资本公积的期末余额。66、“盈余公积”工程，反映盈余公积的

28、期末余额67、“般准备”工程，反映按照财金2005M9号文件的仃关规定，在税后计提的般准备的期末余额。信托投资公司在税后提取的信托赔偿准备在该工程中填列。68、“未分配利润”工程，反映尚未分配的利涧。未弥补的亏损，在本工程内以“号反映。69、“外币报表折算差额工程，反映因合并外巾报表产生的折算差额。利润及利润分配表银行02表编制单位：2009年度单位：元项IJ行次本HSt本年SR计数项I1.行次本f1.本年累；1数相息杼收入1M：苫业外支出23利息收入2A,扣除资产减笆损失或呆账准番前的利利总做24金魅企业往求收入3.资产诚值损失或呆账准番（转回金穗以号填列）25利息支出4九、扣除资产H值柳失

29、或呆账准备石利润总额26金融企业往去支出5M所得税27二、中间业务净收入6少数股东投拉28中间业务收入7卜、净利涧（冷亏粕以号项列）29中间业务支出8加I年初未分配利湖30三、其他业务净收入9一股准左转入3】笊兑收益（损失以号填列IO丸他转入32册金旭收战损失以号侦列）II:不良俺产处置抵央专项准备33其他业务收入12+一.可供分配利涧31其他业务支出13：提取法定S1.余公积35四、苜业费用1提取一般准备36五、拜业税金及附加I5我也提取37六、投资净收益16十二、可供投资者分配利润38投资收益I7减：应付优先股股利39投资报失I8提取任就独余公积40-匕、科业利湖加：补贴收入料业外收入以演

30、年收摘送调2应付传通股般科41转作资本(或版本)的普通IK股利2其他分配Iff十三.未分M利润44表内公式：】行=(2+3T-5)行：6彳1(7-8)行：9行=(10+12-13)行：】6行=(17-18)行：19行=(1.，6，g-M-1.5M6行；21行=9+*22-23)行：2行T2卜25)行；29行=(26-27-28)行：34行一29+32-33)Jfi38If=(3437)行I44行=(3843)柠44行上年数=30行本年数.表间公式：30行本年数=O1.表93行邠初数：M行本年敝=01表93行年末数.编表说明：-)本表反映在一定期间内利涧(亏损)的实现、利润分配和年末未分配利润结

31、余情况。一级分行(分公司)及境外机构只城利涧表局部，利润分配表局部无需填报。(二)本表“本年数”栏反映各工程自年初起至报告期末止的实际发生数.上年度有关工程的名称和数字庖按本年度的规定进行调整，填入本表的“上年数”栏。(三)本表各工程的内容和填列方法。1、”利息净收入工程，反映存贷业务取得的利息净收入。2、“利息收入*工程，反映发放贷款、存出款项等业务的利息收入。3、“金融企业往来收入工程，反映与其他金融机构发生存借资金往来的利息收入。4、“利息支出”工程，反映在办理存款、借款等业务中发生的利息支出。5、“金融企业往来支出工程，反映与其他金融机构发生存贷资金往来的利息支出。6、“中间业务净收入

32、工程，反映办理各项中间业务取得的手续贽净收入.7、“中间业务收入”工程，反映办理各项中间业务收取的手续费，如结算手续费、业务代办手续费等。8、“中间业务支出工程，反映办理各项中间业务支出的手续费，如结算手续费、业务代办手续费等。发行债券一次性计入本钱的手续费支出纳入“其他业务支出工程”反映，不在本工程反映。9、“其他业务净收入”工程，反映除利息净收入、中间业务净收入以外的其他营业收入。10、“汇兑收益”工程，反映在经营外汇业务过程中因外币兑换、汇率变动等原因实现的汇兑收益.11、”班金属收益”工程，反映按规定买卖贵金属等而实现的收益。12、“其他业务收入”工程，反映租赁收入等其他营业收入。13

33、、“其他业务支出-工程，反映租赁支出等其他营业支出。根据有关规定提取的各项资产减值准备或呆账准招，应在“资产减值损失或呆账准备工程中单独反映，不在本工程填报.14、“营业费用”工程,反映业务经营和管理过程中所发生的各项费用。15、“营业税金及附加工程，反映按规定缴纳应由营业收入负担的各种税金，包括营业税、城市维护建设税和教育费附加等。16、“投资净收益工程，反映因对外投资所取得的净收益。17、“投资收益”工程，反映因对外投资所取得的收益。18、“投资损失”工程，反映因对外投资所发生的损失。19、“营业利润”工程，反映当期的经营利润,经营亏损以“一”号填列。20、“营业外收入”工程和“营业外支出

34、”工程，反映与日常经营业务无直接关系的收入和支出。21、“以前年度损益调整工程，反映本年度对以前年度重大会计过错等进行调整的事项.22、“扣除资产诚值损失或呆账准备前的利润总额”工程，反映扣除资产减值损失前所实现的利润总额，亏损以“一”号填列。23、“资产减值损失或呆账准备.工程，反映按规定提取（或恢更后转回）的贷款损失准备、坏账准备、短期投资跌价准备,长期投资减值准备、固定资产减值损失、在建工程减值准符、无形资产减值损失、抵债资产减值损失等各项减值准备介计金额,或按规定提取（或恢纪后转回）的呆账准备金额。本工程如为恢更后转回的金额，以号填列。24、“扣除资产减值损失或呆账准备后利涧总额”工程

35、，反映减去“资产减值损失或呆账准备*工程后的利润总额.25、“所得税”工程，反映按规定从本期损益中扣除的所得税。26、“少数股东损益”工程，反映编制合并会计报表时子公司净利涧中属于母公司以外的其他投资者局部。27、“净利润”工程，反映扣减所得税和少数股东损益后的净利涧.28、“年初未分配利润”工程，反映上年末未分配的利润，如为未弥补的亏损，以“一”号填列。本工程数字应与上年本表“本年实际“栏的“未分配利涧工程一致。29、“一般风险准备转入”工程，反映按规定用风险准备弥补亏损的数额。30、“其他转入”工程，反映按规定用盈余公积弥补亏损等转入的数额.31、”不良资产处置损失专项准备”工程，本科目仅

36、由农行及国家开发银行填列。32、”提取法定盈余公积工程，分别反映按国家财务规定提取的法定盈余公枳。33、”提取一般准备”工程，反映按财金200549号文件规定从税后利涧中提取的一般准备。34、“其他提取工程，反映外资企业按规定提取的职工福利及奖励基金、储版基金和企业开展基金。35、“应付优先股股利”工程，反映应分配给优先股股东的现金股利。36、“提取任意盈余公积工程，反映按规定提取的任意盈余公积.37、“应付普通股股利工程，反映应分配给普通股股东的现金股利，以及分配绐投资者的利涧。38、”转作资本（或股本）的普通股股利”工程，反映分配给普通股股东的股票股利以及按规定转增资本的利润。39、“未分

37、配利润工程，反映年末尚未分配的利润。如为未弥补亏损以“号填列。所有者权益（或股东权益）增减变动表项目行次项IJ行次金Si一、实收资本（或股本）：其他25年初余SS1本年M少数26本年加数2其中：弥补号狗27其中I资本公枳杆入3轩增应本（避股本）28m余公枳转入4分派现金股利或利润29利润分配转入5分派股票股利30新增资本（或股本）6年末余颔31本年M少数7其中I法定依余公枳32年末余顺8任意国余公枳33二、资本公积：其他34年初余SS9四，般准拓I本年增加数10年初余版35共中I资本（或成本）溢价11本年墙加数36接受措岫非现金资产准备12其中：从冷利涧中提取数37股权投费准备13本年减少数3

38、8外币资本折算差微14其弧弥补亏损39关联交助差价15年末余欲40其他资本公枳16五、未分配利淘I本年M少收17年初未分M利和41其中I转墙资本（!4018本年净利涧（冷亏损以号埴列）42年末余额19本利润分He43二、法定和任意盈氽公枳：本年利润分IK耳他发少项（增加以“号川列）14年初余SS20年末未分配到润（未弥扑亏损以“号加列45本年增加数21六、外币报我折颔其中：从冷利洞中提取数22年钊外币报表折算票额46其中I法定加余公枳23本年塘加数（M少以号埴列）47任意盈余公枳24年末外币报表折算与额48太内公式:8行=行：2行、(3+，6)行；】9行=(9+10-17)行：10行M(1.1

39、.U6)fi1:17行M18fi=:31行=(2021-26)行I2】行与22行I22行云(23+25)fift26行为(27+30)行31(32+3440行=(35+36-38)徐36Jf374?38行自39行：45行=4H42-43-44)Ifi48If=4+47)行.衣间公式：I行=O1.表83行邠初数：S行=0】表83行年末数：0Ir=O1.HM行年初效：19行=O1.表90行年末数：20行=O1.Ii编制单位:2009年度银行03表单位：TC91行年初故：31行=O1.表91行年末数：35行=O1.表92行班初数：40行=O1.表92行班末敝：I1.行=01表93行年初故：4S行=。】表93行年末数；46行=01表91行年初数；1行=3表91行年末数；，12行本年数我表29行本年数.编表说明：（一）本表反映年末股东权益增减变动的情况。一级分行（分公司）及境外机构无需埴报此表。（二）本表各工程应根据“实收资本（或股本）”、资本公积”、“盈余公积”、“利润分配”等科目的发生额分析填列.资产减值准备（呆帐准备）明细表银行04表编制单位：2009年度职位；元项目行次年初余根本年增加数本年减少数理*余额冲销/实出资产因资产价值上升找网数耳他