平顶山神马工程塑料有限责任公司净资产专项审计报告2024年1-4月.docx

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1、平顶山神马工程塑料有限责任公司净资产专项审计报告-O二四年一至四月（生必讣用F过期谟W法报台&否由JI在0*汴M的会计“掌等晒出nttf47.285.142.02122.346.798.交奶忤金除负产Ijrk金融版产威收票把网收账款（二）196.2.178.13222,831,391.58应收款用融衽（三）27.三,247.151&092,HHJ5员付款卬（八）29.076.190.676.193.167.39J他超收款（五）13.277.106.549.71.579.88存货（六）?8.192.157.懒70.m.OIQ2自用健产料“付的侨产年内外册的*流用资六K他请用资/“(1.)1(1,

2、72.81!).2Um.9M.必流动费产合计m.132.H1.4IQgoI05*淘沏资产ffiiznK他伯核梃杼长蝴应收就KU优2投货（八）11.130.000.00其他权总工J1.投贡K他去谎劫金黑资产投资性房地产因定资产（九）112.818.3S.45118.486.533.036itfEW(+)IH.702.370.Wi69.6.3996生产性生物货产油（货户使阳收费产无形费产(+T5,9,CG6.27Isfc820.685.58开发支出向警长明待押应用出延用N校横片（十二）19.485.941.9K他处诜动袋产(+三)52,135.181.51458.700.008：轴动费产合”199

3、.250.971.1223A.!W7.2$?.O6击产能计598.383.115.56698.17.276.IO后对IU务报&蹄I财务报表曲城部分，会H机构负币人I公司免责人：主管会it工作负责人：平顶山种马工程果科力限贵任公司资产负债表（线2024年4月30H（除特别注明外,金额单位均为人民币元）贪债和所行否权检Mttfi2021年”3。H2023年】2月：HHiWSK!.栩期借款2V性金融色储衍生金融负A1.应付B1.据(+)7.ooo.ooaoo应付账款(十JDH9.RS.)28.8813-1.272.246.(Mfr1.三1.ft（十六）389.963.22353.85&64鹿忖BU：

4、薪IH(It)253.568.6975.226.18府交物力(+)179.139.62560,784.42KteJSitSc(+/1.)II.21.412.2011.601.:M2.10持有将传令债一年内到期的非海劲负侦共也泣动负债(-1)50,695.2246,000.97激动负债合计132.533.76.83216.912,453.35应付债叁其中I优先股永续砧长期原付歙长制应付职工薪用fti1.fttt迅挺收我二十一233.333.33250.000.OO造公所御税煲债（十二）2.900.796.86儿也F荒动负债F淡动丸Hf合计233.33X333.150.796.86负债合计132.

5、767.Qt1.16220.063.250.21所并权益实收资木（二十二）279.983.19&OO279.9fi3.196.00HteKKimMttt5t永续债傥木公联(x+三)2,027,0.1513,457.069.16战：库存般H也练合也公号用储备湘余公枳（二十N）I取440,夕】.网1871.84未分配到洞（二十五）20.161938.W21.2*12.889.89所在并权益合计465,616.074.40478.124.02S.S9例情和所匕并叔益例计598.38XIIS.Sfi三.1.7.276.10平顶山神与工巴锹K行限责任公司利狗我2。24年1-4月除恃别注明外，金领编位均为

6、人代币元）殖H附注五2024年14月2023年皮、苗业收入（二十六）52X616.396.95).870.SB.I1.1.SiM（行业成本(S1.A)47K5U.m12.2Q&I帐IN税金及用和（二十匕）1.010.132.ISX22H.331.16nw9ff1.(-)1.7U.999IO6.CR5,1W.03管丁费用（二十九）7.909.237.91空139.130.IA研发贵川（三十）20.195.m4H58.917.延96财务Q用(三+-)516.601.331.228.787.25其中I利M用Mfi-546.531.811.265.006.91t：Hteftft（三十二）31.359.

7、272.729.139.85投戌也益犯失IT,s；地列）（三十三）19.720,685.59JrMw期看企业和合营企也的投俺口总40,125.433.49以捶东成本计Ia的金融密产奖止硼认收益岁欧门立明也仪蚁失1.r号M列）公允价暂变动收效（榻失以“号外伍用政证根失（1失以*J当M则）(三R)31842K96206.3131资产A1.伍投失（损失以。以刃）（三十五）-I7.163.4ft资产处置收精（投失以-，填列）.、糖业利枷亏籁以J号续列）15.H4.193.622O.7C6.939.69W.衣业外收入(三A)382.531&676.903.03：IMk外支出（三十七）19,532.325

8、0.6C0.27三、利涧胞糊（亏相曲施以”号地外15.507.1.M21,532.242.45#1所沟税忸用()16,5111-2.270.968.54四,冷利洞（冷亍货以耳城列）-.O77.951.W23,603.210.91一住营净利簿（存号羯磔”号一列-1.077.951.492.00.210.99：终止处曾汴HMG1亏描以”,号地加五J1.他络合收量的税后由修不能由分类进损核的JI他缘合收益1.RWHSSibBK2.杈拄法下不能住根拉的共处嫌合收益3.K他权找I：从投资公允价价变动4.企自身用风险公允价值变动（1楮限分欠in史首的乂他琮合牧位】.权我法卜可忖描族的M恤笈分收益2Mtk北

9、权投祖公允价Ift变动1金融债产由分类计入JI世脩合收益的金士乂他信权投依伯用M蚀麴备5.现生后公期储备6.外币财务报表折糅幻曲7.Htk六、媒介收核总额-1.O7T.U51.492*603,2109!后附财务发&附往为财务揪&的极或俯分.公司他也人：主诂会计工作员贵人：会计机构负责人,报&第3页平顶山神马工程塑料有限责任公司二O二四年一至四月财务报表附注（除特殊注明外，金单位均为人民币元）一、公司基本情况平顶山神鸟工程塑料有限责任公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于1995年9月，成立时注册资本5,781.00万元.其中:中国神马集团有限货任公司出资4,491.00万元,持股比例为77

10、.69%:平顶山市信托投资公司出资1,290.OO万元，持股比例为22.31九2001年9月,河南神7尼龙化工有限责任公司以货币资金500万元对本公司增资,增资后注册资本变更为6.281.00万元，其中：中国神马集团有限责任公司出资4.491.00万元,持股比例为71.50;平顶山一值托投资公司出资1,290.OO万元,持股比例为20.54%：河南神马尼龙化工公司出资500.OO万元,持股比例为7.9及2005年7月平顶11“Ij信托投资公司将其股权1.290.OO万元转让给中国神马集团有限由任公司.公司股权结构变更为：中国神马集团有限说任公司出资5.781.OO万元，持股比例为92.0代;河

11、南神马尼龙化工有限加任公司出资500.OO万元，持股比例为7.96%.2006年12月，中国神马集团有限选任公司以货币出资4,000.OO万元、河南神马尼龙化工有限责任公司以实物出资&896.OO万元注册资本变更为19.177.OO万元.公司股权结构变更为：中国神马集团有限货任公司出资9,781.OO万元,持股比例为51.0的;河南神马尼龙化工有网优任公司出资9,396.OO万元，持股比例为49.002009年10月，根据关于中国平煤神马能源化工集团吸收合并平煤集团和神马集Iinf直的批发3（孜政文（2009）217号文），中国平煤神马能源化工集团吸收合并平煤集团和神马集团，本公司出资人由中国

12、神马集团有限贡任公司变更为中国平煤神马能源化工集团有限货任公司（以下简称中国平煤神马集团）.2014年3月，河南神马尼龙化工有限责任公司以土地使用权出资2,216.39万元，增资后注册资本变更为21.393.39万元,其中：中国平煤神4集团出资9.781.OO万元.持股比例为45.72%：河南神马尼龙化工有限责任公司出资11.612.39万元,持股比例为54.28%.2014年10月29日神马实业股份有限公司与中国平煤神马集团签鬻关于平顶山神马工程暨科j以货任公司股权收期协议T（以下简称“股权收期协议T）.股权收购会议约定：神马实业股份有限公司收购中国平煤神马集团所持本公司45.72%的股权：

13、同时以现金人民币3,273.OO万元认购本公司人民币2,304.92万元的新增注册资本,本次收购交易完成后，神马实业股份有限公司持有本公司的持股比例为51.OO也成为本公司的控股股东。2021年10月27日，神马实业股份有限公司与河南神马尼龙化工有限货任公司签订股权转让协议,河南神马尼龙化工有限责任公司将持勺本公司4州的股权按账面符值以无偿划转的方式转让给神马实业股份行限公司。本次交易完成后，神马实业股份有限公司持有本公司的持股比例为100002021年H月25日.本公司股东决定以本公司10月31日未分配利润转增实收资本1.300.00万元,增资后本公司实收资本余额为27.998.3195万元

14、.截至2024年4月30日止，公司实收资本为27,998.3195万元，注册地及总部地址：平顶山市建设路东段高新技术开发区河南神马电龙化工有限公司院内（门牌号：建设路711）,法定代表人:陈华义,统一社会信用代码：91410400171778896J.本公司主要经营活动为：制造、加工：塑料，化纤及其制品的原辅材料，尼龙66树桶合成技术的研发及推广.塑料机械：仓储,房屋租赁:机械设备租赁：对外贸易:批发、零伟：生铁、铁矿石、钢锭、钢坏、削材、铝锭、建材、矿用机械设备、金属材料（不含贵金属）、株收制品、化工产品（不含危险化学品）及油脂（不含信用油和危险化学品）（依法须经批准的项目,经相关部门批准后

15、方可开展经营活动本公司的母公司为神T实业股份有限公司，实际控制人为河南省国有资产监督管理委员会。本财务报表业经公司执行董事于2024年6月7H批准报出.二、财务报表的第制基地（一）MI本财务报表不包含合并财芬报表,除此之外，公司以持续经营为基咄,根据实际发生的交易和弹顶，按照财政部颁布的4企业会计准则及本准则3和各项具体会计瓶则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解梆及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）中与企业个别财务报表相关的烷定编制.本财务报我只列示2024年4月30日的资产负债衣、2024年1-4月的利涧表以及相关财务报表附注.（=）持跳经.本财务报表以持续经背为基砧编制:三、M三

16、tMXit-（一）港第企业会计准则的声明本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映广本公H2024平顶山神马工程锻料有限说任公司O.四年一至四月财办报去用注年4月30日的财务状况以及2024年17月的经营成果.（二）会计期闾白公历1月IF1.起至12月31H止为一个会计年度.（=）誉业周期本公司营业同期为12个月.（B）记账位币本公司采用人民币为记账本位币.GE）同一拄制下和非同一拄下企业合并的会计如方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括用终控制方收购被合并方而形成的商誉）,按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价做为延础计I

17、鼠在合并中取得的净资产账面价做与支付的合并对价账面价做（或发行股份面值总额）的差额，调察资本公租中的股本溢价，资本公枳中的股本溢价不足冲收的，调整留存收益.非同一控制卜企业合并：合并成本为购买方在购买FI为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负他以及发行的权益性证券的公允价侑。合并成本大于台并中取得的被购买方可辨认中资产公允价（ft份额的差额,确认为商洋：合并成本小于合并中取得的被购买方可研认净费产公允价值份额的差额,计入当期损益.在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负假在解买日按公允价值计fit.为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益：为企业合并

18、而发行权益性证券或债务性证券的交易决用，计入权益性证券或碌务性证券的初始照认金额,（）控制的判新标准和合并财务报表的制方法1、 控制的卉I新标准合并财务报收的合并他国以控制为基琳确定，合并他国包括本公司及全州子公，九控制，是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,井H有能力运用对被投资方的权力影响共同报金额.2、 合相!序本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、羟昔成果和现佥流里,本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销,内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失.如子公司

19、采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制台并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整，产公司所有者权战、当期净损益和当期综合收益中典于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权赫项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下IR独列示.公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该予公司期初所有者权益中所享右份额而形成的余额,冲战少数股氽权益.(D增加子公司或业务在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流其纳入合并财务报非，I可时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调侪，视同合并后的报告主体自

20、展终控制方开始控制时点起一直存在.因追加投资等原因能膨时同控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投饯,在取褥原股权之日与合并方和被合并方同处于同-控制之日伙晚日起至合并日之间已确认ff关投战、其他综合收益以及其他冷资产变动,分别冲减比较报农期间的期初留存收益或当期损战.在报告期内，因非同一控制下企业合并增想子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认费产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表.因追加投资等原因能够对非同控制下的被投费方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的段权，按照该股权在附买日的公允价位进行亚新计Ift.公允价值与其账面价值的差领计

21、入当期投费收益，购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以用可定分类进损益的其他珠合收益、权益法核算下的我他所有着权益变动转为购买日所屈当期投资收益.(2)处置子公司一般处理方法因处置部分股权投资或其他悚困丧失/对被投资方控制权时,对于处置后的1余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价使进行重新计地。处置股权取得的对价与朝氽股权公允价值之和.减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计匏的净资产的份额与商誉之和的差撇.计入丧失控制权当期的投资收益。马原有子公司股权投资相关的以后可由分类进损靛的其他踪合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失捽制权时转为当期投资收益.分步处置

22、子公司通过多次交垮分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽手交易：i .这些交易是同时或者在考虑彼此影响的情况下订立的：ii .这些交易整体才能达成一项完将的商业结果：iii 一项交易的发牛.取决于其他至少一项交易的发生：iv.-JS交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽手交易的，将各项交易作为一项处置于公司并丧失控制权的交身进行会计处理：在丧失控制权之前每一次处置价款叼处置投资对应的享有该干公H净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失

23、控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况卜.部分处置对子公司的股权投资进行会计处理：在丧失控制权时.按处就于公司一般处理方法进行会计处理.(3)购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计霓应享有子公E自购买H或合并H开始持续计算的存资产份额之间的差额.调整合并资产负债表中的资本公枳中的股本溢价，资本公积中的股本温价不足冲然的，啊整留存收益。(4)不丧失控制权的情况下部分处置对于公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表

24、中的资本公枳中的股本溢价，资本公枳中的股本溢价不足冲减的，谓整留存收舐。平顶山神马工程电料有限费任公司二X)二四年一至四月时办报去用注(七)合营安排分类及共同照曹会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。扶同羟营，是指合营方享有该安揖相关资产H承担该安排相关负债的合营安挣。本公司确认与共同钱营中利益份额相关的下列项目：U)确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份新确认共同持有的资产：2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债：(3)确认H；冉本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入：(4)按本公司份独确认共同经营内出售产出所产生的收入：(5)确认单独所发生的费用，以

25、及按本公司份额确认我同经营发生的忸用.本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、(八)长期股权投资”.（八）现金及现金等价蜴的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款，现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资()外币业务和外市报表折算1、 外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折。汇率将外币金额折合成人民币记账.资产负债表日外币货币性项目余额按费产负做收日即期汇率折算,由此产生的汇兑若额,除胭于与购建符合资本化条件的资产相关的外币4门借款产生的汇兑差欲按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益.2、

26、 外币财务报表的折算资产黄使表中的资产和负债项目，采用资产负债表FI的即期汇率折算：所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折尊，利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率(或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率.处置境外经滑时，将与该境外经营相关的外币财务报表折班差额，目所有者权战项目转入处置当期损靛.（十）金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负W1.或权益工具.1、 金I1.iI具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流盘特征,金融资产F初始确认时分类为；以掾余成本计状的金融诳产、以

27、公允价值计且其变动计入其他琼合收益的金融资产和以公允价值计录且其变动计入当期损益的金融资产.本公司将同时符合下列条件I1.未被指定为以公允价值计埴且其变动计入当期损益的金融资产.分类为以摊余成本计量的金融资产：一业务模式是以收取合同现金流用为目标；合同现金流凝仅为对本金和以未偿付本金金额为施础的利息的支付.本公司将同时符合下列条件I1.未被指定为以公允价值计AU1.K变动计入当期损益的金触资产,分类为以公允价值计量I1.具变动计入其他粽合收益的金融资产债务工具）:一业务模式既以收取合同现金流演又以出竹该金融资产为目标：一合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利电的支付.对于非交易性权

28、核工具投赛,本公司可以任初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计求“其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）.该指定在单项投资的联城上作出，I1.相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义，除上述以摊余成本计收和以公允价值“埴且其变动计入其他琮合收拉的金融资产外本公司将其余所有的金!资产分类为以公允价值计fit且其变动计入当期损益的金融资产，在初始确认时，如果能弊滴除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计fit或以公允价值计出且其变动计入其他综合收益的金融资产不可报销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金的负债于初始确认时分类为：以公允价值iiMI1.其变

29、动计入当期损益的金融负债和以挥余成本计M的金融负他符合以下条件之的金融负债可在初始计吊时指定为以公允价值计域且其变动计入当期损益的金融负债：平顶山申程弹的限费f讼司rorff1.年一郅月明外根夫附洋1）该项指定能物消除或显著减少会计错配，2）根据正式书面文件栽明的企业风险管理或投资簧略.以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需通独分拆的嵌入衍生工具.按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况2、 金愚工具的确认依据和计量方法（D以摊余成本计值的金融资产以摊余成本计城的金融资

30、产包拈应收票施、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入物始确认金额：不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价恪进行初始计“葭持仃期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益.收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。（2）以公允价值计依且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价隹US行初始W量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值诳行后续计电，公允价值变

31、动除我用实际利率法计算的利息、减值损失或利汨和汇兑损益之外，均计入其他综合收!e终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期战益.（3）以公允价值计Ift且其变动计入我他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始i!it.相关交易甜用计入初始确认金额.该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收靛。取得的股利计入当期损靛。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他琮合收益中转出，计入留存收益。平顶山神马工程果料仃限贡任公司二o二四年至pqj豕粗

32、/眼注(力以公允价值计琰且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量I1.其变动计入当期损益的金的资产包括交易性金Itt资产、衍生金融资产,其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关父易切用计入当I期损益，该金融资产按公允价俏进行后续计求，公允价值变动计入当期损益。(5)以公允价值计盘且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计好且其变动诃入当期损益的金岫倒债包括交切性金融负债、衍生金融负债等按公允价值进行初始计fit.相关交易费用计入当期损益.该金融倒债按公允价值进行后续计证，公允价做变动计入当期损&,终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。(6)以捶余成本计盘的金融

33、负债以推余成本计出的金融负值包括短期借款、应付票据、曲懈款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价位进行初始计收，相关交易也用计入初始确认金额.持有期间来用实际利率法计尊的利息“入当期损益.终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的走额计入当期损益.3、 金Ii资产终止确认和金Ik资产转移的确认依据和计量方法湎足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产I一收取金融资产现金流业的合同权利终止：一金融资产已转移，且已珞佥融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；一金瞅资产已转移,虽然本公司既没有转移也没育保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报州.但是未保留对金融资产的控制

34、.本公司与交易对手方修改或者IR新议定合同而且构成实侦性修改的，则终止确认原金砂资产，同时按照修改后的条款辨认一项新金融资产.发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融史产。平顶山神马工程里料有限也任公司-O二四年一至四月财务报表的注在判断金融资产杼格是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实Jjfi重于形式的原则.公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值：（2）因转移而收到的对价与原直接i1.入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金

35、融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的.将所转移金融资产旗体的账面价值.在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊.并将下列两项金额的差额计入当明损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价与原直接i1.入所有者权益的公允价值变动家计额中对应终止确认就分的金额（涉及转移的金融彼产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，维续确认该金融资产，所收到的对价确认为顶金融负债，尔金融负债终止於认金融负债的现时义务全部或

36、部分已经解除的，则终止确认该金融负债或K-部分：本公司若与债权人签定协议以承担新金融负债方式打换现存金融负债且新金融负债与现存金股负债的合同条款实昉上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负使全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额,计入当期损S1.本公司若回购部分金融负债的，在网购H按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的原面价值进行分配。分配给终止

37、确认那分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益.平岫神1诵缈桶限费任公司二。二四年一-至四月财界R附注6、金费产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金Irt工具，以活跟市场中的报价确定其公允价值，不存在活次市场的金融工具.采用估值技术确定其公允价值.在估值时,本公司采用在当前情况下适用并R有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场举与者在相关资产或负债的交易中所考底的资产或倒使特征相一致的输入俏，并优先使用相关可观察输入值.只有在相关可观察输入伤无法取犯或取得不切实可行的情况卜.，才使用不可观察输入值，6、金融工具值的,试雇及会计处理方法本公司以单项或组合的方式对以掘余成本计做的金融资产、以公允价位计砥且其变动计入其他综合收费的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信川损失为基础进行减值会计处理.本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信足，以发生违约的风险为权成，计算合同应收的现金流最与预期能收到的现金流浆之间差额的现值的概率加权金额，礴认预期信用损失.对于由企业会计准则第M号收入规范的交易形成的应收款项和合同资产.无论是否包含重大!资