中级银行职业资格《个人理财》考前模拟试卷一.docx
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1、中级银行职业资格个人理财考前模拟试卷一单选题1.债务负担率分析这项指标(统计年度的本息支出/税后工作收入)体现出到期需支付的债务本息与同期收入的比值,根据经验法则,如果该比率超过0,对生活品质(江南博哥)可能会产生影响。A.30%B.40%C. 50%D. 60%正确答案:B参考解析:债务负担率分析:这项指标(统计年度的本息支出/税后工作收入)体现出到期需支付的债务本息与同期收入的比值,根据经验法则,如果该比率超过405对生活品质可能会产生影响。单选题2.小明申请了大学四年本科每年12000元的国家助学贷款,约定毕业后6年内还清,年利率是4.8%,则小明毕业后,至少需要用每月工资的。来还。(取
2、近似值)A. 568B. 670C. 764D. 895正确答案:C参考解析:第一步求国家助学贷款的宜利终值:“FV=PV(l+r)t=12(XX)4(l+4.8%)6=63592(元)第二步求有效月利率:4.8%12=0.4第三步求年金:已知年金终值为63592元,月利率为0.4%,期数t为72,年金终值计算公式为:FV=PMT(l+r)-1r,。因此:63592=PTMX(1*0.4%)72-l0.4%=764(元)单选题3.以卜.关于有效市场理论说法不正确的是0。A.有效市场假说认为,股票价格的变动是随机且完全不可预测的B.有效市场假说认为,世界上没有一个绝对有效的市场C.有效市场假说认
3、为,世界上没有一个绝对无效的市场D.绝对效率只是为我们衡量相对效率提供一个基准正确答案:A参考解析:A项说法不正确,随机漫步理论认为,股票价格的变动是随机且完全不可预测的。B项说法正确,有效市场假说认为,世界上没有一个绝对有效的市场。C项说法正确,有效市场假说认为,世界上没有一个绝对无效的市场。D项说法正确,绝对效率只是为我们衡量相对效率提供一个基准。单选题M.医疗保险是指以保险合同约定的医疗行为的发生为给付保险金条件,为被保险人接受诊疗期间的医疗费用支出提供保障的保险。卜列O不属于医疗保险中的医疗费用。A.护理费用B.手术费用C.住院费用D.治疗费正确答案:D参考解析:医疗保险,是指按照保险
4、合同约定为被保险人的医疗、康复等提供保障的保险。医疗费用包括门诊费用、药费、住院费用、护理费用、医院杂费、手术费用及检查费用等。单选题5.国家助学贷款是银行、教育行政部门与高校共同操作的一种银行贷款。卜.列不属于国家助学贷款基金允许使用的范围的是()OA.学费B.生活班C.住宿附用D.医疗费用正确答案:D参考解析:国家助学贷款基金允许用于支付学费、住宿费和生活费用,不可用于其他方面,银行通过分次发放的方式予以控制。单选题6.如果某客户持有债券到期并兑付,他仍将面临的风险是O。A.再投资风险B.信用风险C.购买力风险D.流动性风险正确答案:A参考解析:在计算债券投资总收益的时候,利息的收益也占相
5、当一部分比率,而利息的收益的大小取决于再投资利率。如果再投资利率下降,那么债券的再投资的收益就会减少。称这种风险为再投资风险。单选题7.某客户的股票投资主要集中在食品、医疗、汽车、地产、钢铁五大行业板块,如果目前宏观经济正处于衰退时期,理财师计划调整策略,那么该客户应投资()类型股票。A.食品类股票、医疗类股票B.医疗类股票、钢铁类股票C.汽车类股票、钢铁类股票D.地产类股票、汽车类股票正确答案:A参考解析:加守型行业的经营状况在经营周期的上升和下降阶段都很稳定。这些行业运动形态的存在是因为其产业的产品需求相对稳定,并不受经济周期处于衰退状态的影响。对其投资属于收入投资。而非资本利得投资。食品
6、业和公用事业属于防守型行业。汽车、地产和钢铁行业均属于周期型行业,周期型行业的运动状态直接与经济周期相关,当经济处于上升时期,这些产业会紧随其扩张;当经济衰退时.,这些产业也相应跌落。单选题8.风险由风险因素、风险事故和损失三个因素组成。下列关于风险事故的说法不正确的是()。A.风险事故是指由人身风险引起的偶然事件B.事件可能发生,也可能不发生,两种可能同时存在,靛一不可C一些偶然事件虽然可以判断,但究竟何时发生,很难预料D.事件的发生是意外的,排除当事人的故意行为及保险标的的必然现象正确答案:A参考解析:A项说法不正确,风险事故是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件,是造成损失的直接的或外在的
7、原因。风险只有通过风险事故的发生,才能导致损失。B项说法正确,事件可能发生,也可能不发生,两种可能同时存在,缺一不可。C项说法正确,一些偶然事件虽然可以判断,但究竟何时发生,很难预料。D项说法正确,事件的发生是意外的,排除当事人的故意行为及保险标的的必然现象。单选题9.钱峰与太太今年均为38岁,全家人生活费支出平均每月为4000元,休闲娱乐消费平均每月为2000元。夫妇二人共存有银行活期储蓄100OoO元,其他流动性资产200000元。则理财师根据资料冲算出钱先生家庭的紧急准备金月数为()个月。A. 45B. 50C. 85D. 90正确答案:B参考解析:紧急准备金月数=流动性资产平均月支出(
8、100000+200000)(40002000)=50(月)、单选题10.()是基于对客户家庭财务状况分析和对未来的理财目标设定,对客户现在的和未来的资源进行配置和具体管理的结果。A.资产配置B.产品配置C.投资规划D.财务规划正确答案:C参考解析:投资规划是基于对客户家庭财务状况分析和对未来的理财目标设定,对客户现在的和未来的资源进行配置和具体管理的结果。单选题JI1.订立合同时,投保人对被保险人不具有保险利益的,合同无效。K列各项符合保险利益构成要件的是O。A.违反法律规定或损害社会公共利益而产生的利益B.政治利益C.根据有效的租赁合同所产生的租金收益D刑事责任正确答案:C参考解析:保险利
9、益是保险合同有效成立的要件,保险合同有效必须建立在投保人对保险标的具有保险利益的基础上。保险利益的具体构成需满足可保利益必须是合法利益:可保利益必须是有经济价值的利益:可保利益必须是可以确定的和能够实现的利益。单选题J12.某企业与保险公司签订的保险合同规定地震、火灾属于保险责任,如果地震引起火灾,并导致企业财产损失,按近因原则,保险公司应以O的方式正确处理。A.不承担赔偿责任B.仅赔偿因地震引起的财产损失C.仅赔偿因火灾引起的财产损失D地震、火灾引起的财产损失均予赔偿正确答案:D参考解析::因原则是判断风险事故与保险标的的损失直接的因果关系,从而确定保险赔偿贡任的一项基本原则,是保险当事人处
10、理保险案件,或法庭审理有关保险赔偿的诉讼案,在调查事件发生的起因和确定事件责任的归属时所遵循的原则。因与保险公司签订的保险合同规定地震、火灾均属于保险责任,故地震引起火灾,导致的企业财产损失均予赔偿。单选题13.车辆购置税的税率为O的比例税率。.10%B. 15%C. 20%D. 25%正确答案:A参考解析:金辆购置税的纳税义务人是指在中华人民共和国境内购置应税车辆的单位和个人,税率为10%的比例税率。单选题14教育投资规划是针对家庭成员的教育目标制定的财务规划。根据教育对象不同,教育规划可以分为()两种。A.职业教育规划:子女教育规划B.职业教育规划;素质教育规划C.基本教育规划:素质教育规
11、划D.义务教育规划;高等教育规划正确答案:参考解析:M据教育对象不同,教育规划通常被分为职业教育规划与子女教育规划。职业教育是针对自身的职业晋升和个人发展而进行专业和技术方面的继续教育,广女教育规划是家庭教育理财规划的核心。子女的教育通常由基本教育与素质教育组成。单选题15.理财规划书的主要内容包含客户家庭基本信息,客户家庭基本信息不包括0。A.家庭主要成员的姓名、出生年月日B.居住地址、联系方式,包括邮箱地址、联系电话C.理财重点以及中期、长期理财目标D.资产负债结构正确答案:D参考解析:客户家庭基本信息包括:(1)家庭主要成员的姓名、出生年月口;(2)子女的年龄阶段;(3)居住地址、联系方
12、式,包括邮箱地址、联系电话;(4)寻求理财规划服务的直接原因;(5)目前比较关心的理财重点以及中期、长期理财目标。单选题16.企业年金是企业在国家政策的指导下,0的一种补充性养老保障制度0A.国家强制实行B.企业自主实行C.雇员要求实行D.国家和企业共同实行正确答案:B参考解析:企业年金是指在政府强制实施的公共养老金或国家养老金之外,企业在国家政策的指导下,根据自身经济实力和经济情况建立的,为本企业职工提供一定程度退休收入保障的补充性养老金制度。单选题17.掌握中小企业财务分析的主要指标和方法,对理财师了解该客户群体、提供相关专业咨询服务非常有益。中小企业基本财务比率分析的内容不包括()。A.
13、偿债能力分析B.资产运营能力分析C.获利能力分析【)融资能力分析正确答案:D参考解析:中小企业基本财务比率分析主要包括偿债能力分析、资产运营能力分析和获利能力分析等三方面。单选题18.资产运营能力分析主要包括应收账款周转率和存货周转率两大指标。下列关于应收账款周转率的说法,不正确的是():A.应收账款周天数越短,说明企业应收账款的变现能力越弱B.应收账款周转率包括应收账款周转次数和应收账款周转天数两个指标C.应收账款周转次数=企业销售收入净额应收账款平均余额D.应收账款周转次数越多,说明企业应收账款变现能力越强正确答案:A参考解析:A项说法不正确,应收账款周转天数=应收账款平均余额X360企业
14、销售收入净额或者应收账款周转天数=360应收账款周转次数。应收账款周转天数越短,说明企业应收账款的变现能力越强。B项说法正确,应收账款周转率包括应收账款周转次数和应收账款周转天数两个指标。C项说法正确,应收账款周转次数=企业销售收入净额应收账款平均余额。D项说法正确,应收账款周转次数越多,说明企业应收账款变现能力越强。单选题19.财富传承工具的选择美系到财富传承的安全、成本和效率。财富传承工具不包括().A遗嘱B.家族信托C.人寿保险D.赠送正确答案:D参考解析:财富传承工具的选择关系到财富传承的安全、成本和效率。一般而言,财富传承的工具包括遗嘱、家族信托、保险、保险金信托等。单选题20.配偶
15、是遗产继承中的法定继承人,卜列情形中,不能以配偶身份继承遗产的是()。A.双方当事人依法办理了结婚登记手续,领取了结婚证,但尚未举行结婚仪式B.夫妻双方因感情不和已经分居,分居期间一方死亡的C.夫妻双方协议离婚,己经达成离婚协议,但在依法办理离婚手续期间,一方死亡的【).夫妻双方已经向法院起诉离婚,一方不服法院判决但法定期间未上诉的正确答案:D参考解析:黄妻双方已向法院起诉离婚,一方不服法院判决但法定期间未上诉的,判决书即发生效力,婚姻关系终止,因此D项属于不能以配偶身份继承遗产的情形。单选题21.下列不属于利用税收优惠进行税务规划的优惠要素的是O。A.利用免税筹划B.分劈技术C.利用税收扣除
16、筹划D.税收负担的逃避正确答案:D参芍解析:利用税收优惠进行税务规划主要有以下几个优惠要素:1.利用免税筹划是指在合法、合理的情况下,使纳税人成为免税人,或使纳税人从事免税活动,或使征税对象成为免税对象而免纳税收的税务规划方法。2 .利用减税筹划,是指在合法、合理的情况下,使纳税人减少应纳税收而直接节税的税务规划方法。3 .利用税率差异筹划,是指在合法、合理的情况下,利用税率的差异而直接节税的税务规划方法。4 .分劈技术,是指在合法、合理的情况卜.,使所得、财产在两个或更多个纳税人之间进行分劈而直接节税的税务规划技术。5 .利用税收扣除筹划,是指在合法、合理的情况卜.,使扣除额增加而实现直接节
17、税,或调整各个计税期的扣除额而实现相对节税的税务规划方法。6 .利用税收抵免筹划,是指在合法、合理的情况下,使税收抵免额增加而节税的税务规划方法。7 .利用退税筹划,是指在合法、合理的情况下,使税务机关退还纳税人已纳税款而直接节税的税务规划方法。单选题22.郑某2019年3月在某公司举行的有奖销售活动中获得奖金12000元,领奖时发生交通费600元、食宿费400元(均由郑某承担)。在颁奖现场郑某直接向某大学图书馆捐款3000元。已知偶然所得适用的个人所得税税率为20%。郑某中奖收入应缴纳的个人所得税税额为()元。A. 0B. 1600C. 1800D. 2400正确答案:D参考解析:偶然所得按
18、收入全额计征个人所得税,不扣除任何费用;非公益性的直接捐赠税前不得扣除。郑某中奖收入应纳税额12000X20%=2400(元)。单选题23.其他收入是家庭收入的三大类别之一,下列属于其他收入的是().A.红利所得B.年终奖C.财产继承D.特许权使用费所得正确答案:C参考解析:中奖、中彩以及其他偶然性质的所得,如来自他人的财务支持(如父母或者离异配偶的抚养费)或财产继承、赠与等均属于其他收入。AD两项属于投资收入:B项属于工作收入。单选题24.在借贷金额方面,家庭债务管理力主()。.量入为出B.量力而行C.保证较多的结余D.保证生活的品质正确答案:B参考解析:在借贷金额方面,家庭债务管理力主“量
19、力而行”,“量力而行”的核心就是对未来的还贷能力以及借贷活动对家庭财务的影响的评估。单选题25小李把衣服晾在外面,就看到外面开始刮风下雨,但是他仍抱着不会下雨的侥幸心理继续I原晒,这种行为从风险管理的角度考虑是存在风险的,乱风下雨属于。A.风险事故B.损失C.风险载体D.风险因素正确答案:D参考解析:风险因素是指促使某一特定风险事故发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因或条件,是风险事故发生的潜在原因,是造成损失的问接原因。本题中,刮风下雨可能导致衣服打湿,属于风险因素。单选题26邱先生在购买保险的时候,发现保险合同中所载明的风险一般是在()的基础上可测算的且当事人双方均无法控制风险事
20、故发生的纯粹风险。A.大数法则B.高等数学C.利息理论和数理统计D.概率论和利息理论正确答案:A参考解析:保险的基于原理之一是大数法则。大数法则是指当有规律性重复一件事的次数越多,所得的预估发生率就会越接近真实的发生率。单选题27.下列关于实质性重要事实的说法正确的是()。A.指保险人认为重要的事实B.指被保险人认为重要的事实C.以某一个特定保险人的看法为标准D对保险人而言,是指那些影响谨慎的保险人承保决策的每一项事实正确答案:D参考解析:;、B、C项说法错误,实质性市要事实是指那些影响保险双方当事人做出是否签约、签约条件、是否继续履约、如何履约的每一项事实。D项说法正确,对保险人而言,是指那
21、些影响谨慎的保险人承保决策的每一项事反单选题J28.小高以自己的房屋为抵押向银行贷款。银行贷给他35万元,同时为抵押的房屋投保了35万元的1年期房屋火险。按照约定,贷款人半年后偿还了15万元。不久,该保险房屋发生重大火灾事故,则银行可以得到的赔偿金额是。万元。A. 10B. 15C. 20D. 30正确答案:C参考解析:被保险人可获得的补偿量,仅以其保险标的遭受的实际损失为限,即保险人的补偿恰好能使保险标的在经济上恢复到保险事故发生之前的状态,而不能使被保险人获得多于损失的补偿,尤其是不能让被保险人通过保险获得额外的利益,这是保险补偿原则的量的限定。题目中银行实际损失为向小高贷款的总额35万元
22、减已偿还的15万元,即20万元。单选题29财产保险合同属于()。A.给付性保险合同B.补偿性保险合同C.足额保险合同D.不足额保险合同正确答案:B参考解析:保险补偿原则主要适用于财产保险以及其他补偿性保险合同,对人寿保险合同则一般不适用。单选题J3O卜.列哪一项不是合格的投保人应当具备的条件?()A.投保人必须具有相应的权利能力与行为能力B.投保人必须对保险标的具有保险利益C.投保人需符合保险合同规定的健康标准D.投保人应承担支付保险费的义务正确答案:C参考解析:投保人又称要保人,是指与保险人订立保险合同,并按照保险合同负有支付保险费义务的人。投保人应当具备以下三个条件:必须具有相应的权利能力
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