财务管理制度汇编.docx

财务管控规章制度规章汇编（试行）编制：日期：审批核准：日期：批准：日期：日期修订状态修订有关内容修订人审批核准批准人已修订主责中心/机构部门或科室文件执行日期20xx年月日重要备注对应机构对应权限人废止文件百悦集团财务管控规章制度规章汇编（试行）二OXX年月II一和集团财务管控思想和管控原则和定位3二和资金管控权限及货款支付相关流程的规定4三和费用报销规章制度规章10四和预算管控规章制度规章20五和货币资金管控准则26六和资金调拨作业标准及相关流程33七和备用金管控作业标准及相关流程35八和子责任公司财务管控程序37九和发票收据管控作业标准及相关流程41十和财务档案管控作业标准及相关流程46H一和会计电算化管控细则51百悦集团子责任公司财务管控规章制度规章汇编（试行）为了规范财务管控行为，明确财务管控职责，加强财务管控和经济核算，有效控制成本费用支出，保障集团未来持续发展，特依据国家有关的企事业机构会计准则和财务规章制度规章，结合本集团的具体情况，制订集团各项财务管控规章制度规章。本规章制度规章适用于本集团的房地产类责任公司。同时集团还将根据本次项目进展和业务发展需要不断完善本规章制度规章，并就本规章制度规章未涵盖的单项业务出台相应的规定或管控办法。各区域责任公司可在本规章制度规章基础上，根据各责任公司的业务特点修订相应的财务管控规章制度规章，报集团审批并备案。一和集团财务管控思想和管控原则和定位1和财务思想1.1 坚持稳健的财务政策，实行集团合理授权下的财务一体化管控，保持适度的负债比例和良好的资产结构，确保经营安全。1.2 财务工作结果是集团经营成果和经营风险的最终体现，因此我们应坚持财务管控与经营管控工作密切结合，贯穿经营管控工作全过程。以资金管控为中心和成本控制为基础和利润管控为导向，全面辅助集团经营决策，确保资产的保值增值及股东利益最大化。1.3 坚持财务面向未来，适度开展多种形式的资本运作，搭建优良的资金运行平台，支持集团产业发展，确保战略目标实现。2和财务管控原则2.1 实行集团财务垂直管控模式，统筹资金调配，对子责任公司资金统一管控。各子责任公司设置独立的财务体系，实行独立核算，业务和有关员工由集团财务中心和各子责任公司双重管控和双向考察。各子责任公司在集团统一的财务政策指导下，统一资金运作和统一投资和统一财务管控和集中财务信息。集团财务中心协助基层财务机构，在责任公司的经营管控中更好地发挥参谋和服务和协调和控制和监督职能，确保为各子责任公司的经营活动提供专业支持。2.2 逐步在集团内部推行全面预算管控，以资金管控为导向，实行目标成本控制和责任成本，运用价值和风险分析工具，充分挖掘内部潜力，不断挖掘新的利润增长点。2. 3坚持审慎的财务原则，在控制合理负债比例和良好的资产结构前提下，确保财务资源与业务拓展相匹配，支持集团在相关领域的拓展，确保经营安全。3和财务管控定位：会计核算和资金调控和财务监控和税务管控和财务价值管控。二和资金管控权限及货款支付相关流程的规定1和目的本管控文件旨在规范集团资金管控业务授权和货款支付结算的业务相关流程，以使集团内部各级管控有关员工在其职权范围内明确有关职责，根据既定的权限及有关职责执行各项资金管控和收货款支付业务。2和适用范围和依据2.1 本规定适用于本集团资金管控和货款支付结算的业务活动。2.2 本规章制度规章依据组织权责手册相关规定制定。3和管控权限3.1 银行账户管控权限3.1.1 银行账户的管控由集团总部财务中心统一规划和集中控制和分类管控。3.1.2 集团总部财务中心具体负责任集团银行账户的开立和撤销及下属子责任公司银行账户的开立和撤销的规划和审批和检查工作。下属子责任公司财务机构部门或科室根据集团财务中心的安排，对本责任公司银行账户的使用情况按不同类别进行日常管控，并接受集团总部财务中心的统一调度和检查和考察。3.1.3 集团本部和下属子责任公司银行账户开立和撤销的审批权人为集团财务负责任人。3.2 对外融资管控权限3. 2.1每年末各子责任公司应及时上报下年度资金预算（包含融资计划），集团财务中心负责任统筹和平衡并形成集团责任公司年度贷借总额及筹资计划报告，上报总裁办公会审批核准和董事会批准。年中新上本次项目融资计划依前述程序专项报批。4. 2.2集团总部统一安排对外融资工作，由集团财务中心指导和审批融资方案并跟踪管控。5. 2.3集团及下属子责任公司贷款合约及相应抵押合约和决议等均需经集团财务负责任人和法务负责任人和董事长审批，上述文件签署权人为各责任公司的法定代表人或委托代理人。3.3 担保抵押管控权限3.3.1所有对外担保业务由集团统一安排，经股东会批准后实施。下属子责任公司无权自行对外提供担保。3.3.2集团为控股子责任公司对外出具担保，可出具借款金额的全额担保;集团为参股子责任公司对外出具担保，原则上出具借款金额的担保比例不超过集团的参股比例；原则上不对系统外的责任公司提供担保。3.3.3集团财务中心是担保业务的办理机构。3.3.4集团对子责任公司按上述原则出具担保，应由集团财务中心严格审查被担保机构的偿债能力和信用等级，由集团财务负责任人和董事长审批。对系统外的责任公司提供担保需经股东大会批准。3.3.5担保合约或抵押合约一经签发，不得擅自修改变更。保证期间，申请人和受益人因主合约发生变更需要修改担保合约或抵押合约的，应经股东会批准后实施。3.4内部资金融通管控权限3.4.1集团统一安排内部资金调剂，由集团财务中心负责任制订相应的作业准则。3.4.2内部资金的融通及调动审批权人为集团财务负责任人和董事长。3.5货款支付结算管控权限3.5.1对外货款支付结算按业务类和非业务类货款支付结算进行资金货款支付权限控制。3.5.2业务类货款支付和非业务类货款支付管控权限按组织权责手册授权审批流程执行。3.5.3集团副总裁以上和集团直管责任公司和区域责任公司总经理（或负责任人）的日常费用（不含例行的工资性支出及限额内的交通和通讯费报销）均需报集团董事长审批。3.5.4备用金管控权限：定额备用金或专项现金借款单笔2万元以内的和非现金性质的机构部门或科室临时业务借款单笔款项5万元以内的，由集团直管责任公司总经理审批；定额备用金或专项现金借款单笔借款超过2万元和非现金性质机构部门或科室临时业务借款单笔款项超过5万元的，上报集团按组织权责手册规定的相应相关流程审批。4和货款支付相关流程4.1 非业务类货款支付（即日常经营管控费用报销）相关流程：4.1.1 经办人填写费用报销单，金额超过1万元的填写大额货款支付审批表（应附包括但不限于合约和发票等附件）；4.1.2 机构部门或科室经理和机构部门或科室主管副总审批（审查费用的真实性和必要性和合理性）；4.1.3 财务有关员工审批核准（审批核准票据的合法性和报销金额的准确性及是否符合规章制度规章规定）；同时，根据月度财务预算审批核准货款支付申请，如货款支付申请不属于月度预算列支范围，或金额超过预算，在单据上注明“预算外”或“超预算”等字样，并作说明；如货款支付申请在预算范围内，签字或盖章或盖章或签字或盖章确认。4.1.4 财务机构部门或科室负责任人审查签批；4.1.5 有权审批人审批（按组织权责手册权限规定执行）。经手人须由本人按程序报销，不得以他人名义报销费用，不得有意将费用拆分报销。4.2业务类货款支付相关流程4.2.1业务机构部门或科室签订的经济合约，应经财务机构部门或科室会签,以便对经济合约涉及收货款支付条件和提供发票收据和违约罚则等财务相关条款给予专业意见。经济合约签订后应及时将合约复印件和副本编号交财务机构部门或科室备案。经济合约发生变更或经济业务发生变动时，应随时将变更的书面文件提交给财务机构部门或科室备案。4.2.2业务类支出的审批程序4.2.2.1申报人填写合约货款支付审批表及工作进度报告，注明货款支付条件完成情况，报所在机构部门或科室经理和机构部门或科室主管副总和以及业务相关机构部门或科室经理和相关机构部门或科室主管副总签署（如有）；4.2.2.2应向财务提供以下有关资料：对外签订的合约及货款支付进度表和原始凭证（对不真实和不合法的原始凭证,或记载不明确和不完整的原始凭证，财务机构部门或科室不予受理）以及有关货款支付审批的证明材料，以便财务机构部门或科室复核合约的货款支付进度。同时，财务机构部门或科室根据月度财务预算审批核准货款支付申请，如货款支付申请不属于月度预算列支范围，或金额超过预算，在单据上注明“预算外”或“超预算”等字样，并作说明；如货款支付申请在预算范围内，签字或盖章或盖章或签字或盖章确认；4.2.2.3财务负责任人审查签批；4.2.2.4有权审批人审批（按组织权责手册权限规定执行）。4.2.2.5财务机构部门或科室确认货款支付签批程序完备性后，办理转帐或汇款。业务机构部门或科室办理货款支付前需提前督促对方机构开具发票，一般情况下应在收到发票后再货款支付。特殊情况下，支票申报人也应在货款支付后一周内及时协调收款机构开具发票和收据交财务机构部门或科室进行帐务处理。对于不及时办理发票和收据缴销的机构部门或科室，由此给责任公司造成损失的由该机构部门或科室负责任人承担赔偿责任。4.2.2.6业务机构部门或科室应自行做好合约管控，登记合约货款支付台账,每月至少与财务机构部门或科室核对一次货款支付进度，并留下核对记录备查。4.3对原始凭证的相关要求4.3.1自收款机构取得的原始凭证应为加盖税务局监制章的正式税务发票和收据及其他票据（车船票和邮局专用票据等）。购买商品和接受服务以及从事其他经营活动支货款支付项，应当向收款方取得正式发票或专用票据。取得的发票要与发生的经济业务和发票名称及使用范围相适应，并加盖收款方财务印章或发票专用章；4.3.2机打发票或手写发票应为客户名称和填制日期和商品名称和金额大小写和收款机构财务专用章齐全有效；金额大小写一致。客户名称应为各责任公司全称。4.3.3定额发票应在有效期内，并已加盖收款机构财务专用章。4.3.4收款机构交来的收据也必须开具各责任公司全称，事项记载要完整,大小写金额一致。4.3.5自制原始凭证（支出证明单和差旅费报销单和借款单等）要按规定填写业务有关内容和日期和金额等。4.3.6如在报销过程中发现有虚报和提供假发票和乱设名目等行为，一经查实，本次申请报销的费用一律不予报销，并且责任公司应按所报销金额310倍处罚当事人。附件：大额/合约货款支付审批表大额合约货款支付审批表经办机构部门或科室：经办人及联系方法方式：合约编号：收款机构：时间:区货款支付本次项目域合约价款及支付情况本次请款合约总金额：大写¥公司情况说明累计已支付金额：大写¥本次申请支付金额：大写：¥业务机构部门或科室负责任人意见相关业务机构部门或科室意见财务机构部门或科室意见分管副总经理意见总经理意见集团公司集团各中心负责任人意见集团分管相关领导意见集团董事长（含授权代表）意见重要备注：1和金额超过1万元的款项支付申请事项需使用大额/合约货款支付审批表2和按表格设计，自上而下履行审批程序，款项支付需其他机构部门或科室验证和审批核准的由经办机构部门或科室自行添加机构部门或科室名称，由相关机构部门或科室负责任人签字或盖章或盖章或签字或盖章确认；3和审批表附件相关要求：（1）合约预货款支付，需由经办机构部门或科室提供正式合约复印件及满足预货款支付支付条件的其他资料；（合约复印件在履行完成当次审批程序后返还经办机构部门或科室）（履约保函签订需履行书面审批程序合约合约生效条件）（2）进度款，需由经办机构部门或科室提供正式合约复印件和资金预算和工程部关于工程进度情况说明，经预算合约部审批核准的工程实际履行情况以及有关货款支付审批的证明材料等；（3）工程结算款，需由经办机构部门或科室提供正式合约复印件和资金预算和工程主管机构部门或科室提供的工程质量验收资料（需经预算部造价工程师确认工作量）和预算合约部出具且经总经理确认后的工程结算书以及有关货款支付审批的证明材料等。（4） 质保金，需由经办机构部门或科室提供质保期满无质量问题的相关资料。4和审批单上不允许有涂改和删划的痕迹。5和审批权限按组织权责手册授权执行。三和费用报销规章制度规章1和目的为规范费用管控审批程序及费用报销标准，强化成本管控意识，合理控制成本，特制定本规章制度规章。2和原则以保证最高的工作效率和兼顾成本为原则。3和适用范围本规章制度规章（包括办公用品采购及报销规章制度规章和出差审批及报销规章制度规章和业务招待费报销规章制度规章和交通补贴和通讯补贴管控办法）适用于集团总部及下属子责任公司在职责任公司有关员工的报销管控。如需对本规章制度规章给出的报销参考标准做出调整，由各责任公司提供调整方案，报集团人事行政中心和财务中心和总裁办公会审批后执行。4和办公用品采购及报销规章制度规章4.1 办公用品采购及报销程序4.1.1 办公用品的采购和管控由人事行政机构部门或科室负责任。办公用品中的实物资产由人事行政机构部门或科室指定专人建立个人领用登记台帐。4.1.2需集中和大批量采购办公家具和固定资产应当由成本管控机构部门或科室/采购机构部门或科室根据需求状况按照相关采购管控规章制度规章进行采购。4.1.3人事行政机构部门或科室采购日常办公用品（除集中和大批量采购办公家具和固定资产）应当由人事行政机构部门或科室根据需求状况按月编制采购费用预算，按预算管控办法报有权审批人审批后执行。4.1 .4人事行政机构部门或科室安排采购有关员工购回办公用品后，应当指定专人质量验收，并做台帐入库登记。大额零星办公用品领用应由需求机构部门或科室事先申请，便于人事行政机构部门或科室及时列入预算范围。4.2 日常办公用品采购及报销程序如下：4.3 其他规定：4.3.1报刊杂志的订阅，由各机构部门或科室提出申请，报人事行政机构部门或科室审批核准后统一办理。各机构部门或科室可根据业务需要经分管总经理批准后，购买有关业务书籍和资料。所购书籍须经人事行政机构部门或科室登记入册后，方可报销。4.3.2责任公司有关员工所需名片，由个人申请，机构部门或科室相关领导审定，人事行政机构部门或科室统一安排印制，按程序报销。4. 3.3各项行政费用，如办公费和通讯费和电费和水费和燃气费和保洁费和责任公司有关员工午餐和植物租赁等费用，由人事行政机构部门或科室指定专人按月编制预算，经预算审批程序批准后实施。5. 3.4由个人领用的办公用品如发生丢失或损坏，一律由个人赔偿。责任公司有关员工离开责任公司时，须退还办公用品（易耗品除外），否则，人事行政机构部门或科室不予办理有关离职手续。5和出差审批及报销规章制度规章5.1 术语和释义6. 出差：责任公司有关员工因公事出差超出责任公司所在省/直辖市辖区范围的公务出行，以及责任公司有关员工因公事去往所在省/直辐市辖区范围内无驻地责任公司的城市公务出行。7. 1.2按规章制度规章报销：是指责任公司有关员工按责任公司岗位级别及出差规定的标准，持有效票据在限额内据实进行报销。7.1 3超标准报销：因进行特殊商务活动，对超标准部分经审批后采取实报实销方法方式报销差旅费的，持有效票据进行报销。5.2出差审批规定5.2.1责任公司责任公司有关员工因公出差，应至少提前一天填写出差审批单，明确出差事由和地点和时间和用款额度以及费用报销方法方式（即按规章制度规章或超标准报销），根据责任公司相关规定经有权批准人（按5.3的规定执行，下同）批准后方可出差。若遇到特殊情况需立即出发，无法在出差前提交给出差申请审批单的，应该事先口头请示有权批准人批准，在出差回来后三个工作日内补报出差审批单，并说明补报原因。5.2.2将审批后的出差审批单递交至责任公司人事行政机构部门或科室和财务机构部门或科室各一份。行政人事管控机构部门或科室凭出差审批单记录责任公司有关员工考勤并根据相关要求代订往返车和船和飞机票，财务机构部门或科室凭出差审批单及借款单暂支款项，凭差旅费报销单报销出差费用。在行政人事管控机构部门或科室不能提供公务车的情况下，责任公司有关员工可据实报销出发地至目的地的市内交通费用（此费用不在出差补助范围内）。到责任公司有签约宾馆地区出差者，由当地责任公司行政人事管控机构部门或科室根据出差审批单统一安排入住签约宾馆，若遇签约宾馆入住满员，则在本规章制度规章规定的住宿费用标准内统一安排住宿。5.2.3未按上述程序办理出差手续的，出差时间按旷工论处，并不予报销任何费用。5.2.4超出出差报销标准而需特批费用的必须由各环节有权审批人审批。5.3 出差审批权限5. 3.1集团分管副总裁及城市区域责任公司总经理（负责任人）由集团总裁审批。6. 3.2集团各中心或直属机构部门或科室负责任人由分管副总裁审批（无分管副总裁由总裁直接审批）。7. 3.3各城市区域责任公司副总经理由城市区域责任公司总经理审批（总经理出差由委托人代签）；8. 3.4集团直属机构部门或科室及各城市区域责任公司机构部门或科室负责任人（含）以下责任公司有关员工或两个机构部门或科室以上有关员工出差由分管相关领导审批。5.4 差旅费用报销限额标准5.4.1差旅费用开支范围包括：交通费（指乘坐飞机和火车和轮船等交通工具发生的费用及出发地至目的地无公务车辆接送产生的市内交通费）和住宿费和出差补助（包括市内交通及餐饮补贴等杂项支出）等。市内交通费指：出差期间（指从离开本责任公司之日起至回到责任公司为止）在出差目的地城市乘坐公共汽车和出租车和地铁等短距离合理交通费，一律在本规章制度规章规定标准内报销；凡自带责任公司车辆的均不予报销市内交通费。5.4.2根据出差城市不同消费水平划分如下：直辖市：上海和天津和北京和重庆；省会城市：石家庄和太原和沈阳和长春和哈尔滨和南京和杭州和合肥和福州和南昌和济南和郑州和武汉和长沙和广州和海口和成都和贵阳和昆明和西安和兰州和西宁和拉萨和南宁和呼和浩特和银川和乌鲁木齐；沿海城市：大连和秦皇岛和青岛和烟台和威海和连云港和南通和宁波和温州福州和广州和湛江和北海和深圳和珠海和汕头和厦门和三亚；其他地区：除上述直辖市和省会城市和沿海城市外的其他地区。5.4.3长期驻外有关员工的差旅费标准5.4.3.1责任公司有关员工连续出差满一个月即30天（含），视同责任公司派驻外地工作，应当在当地租房，租房标准按职务级别而定。对市内交通及餐饮补贴等杂项出差补助费用采用不区分职务级别的统一驻外津贴报销标准。若驻地责任公司提供公务用车及用餐条件的，则不享受此驻外津贴报销标准。出差补助实行在核定标准内凭有效票据实报实销。5.4.3.2长期驻外有关员工差旅费标准如下：报销标准岗位级别交通工具住房补贴限额标准（机构：/月./人）驻外津贴限额标准（机构：/月./人）飞机火车轮船其他直辖市和省会及沿海城市其他地区直辖市和省会及沿海城市其他地区集团副总裁及区域责任公司总经理以上头等舱软席头等舱实报实销45003000交通费实报实销交通费实报实销集团总监裁及区域责任公司副总经理以上经济舱软席等舱实报实销40002500100（其中交通补贴和餐饮补贴各50%）80（其中交通补贴和餐饮补贴各50%）各中心负贡任人和区域贡任公司总监以上经济舱软席二等舱实报实销25001500机构部门或科室经理经济舱硬卧三等舱实报实销15001000一般交任公司有关员工经济舱硬卧四等舱实报实销10007005.4.3.3凡是驻外有关员工享受车辆交通补贴的，不得报销任何市内交通费;据实在限额内报销市内交通费的，则不享受车辆交通补贴；凡是出差所在地城市有交通车辆的城市，不得享受交通补贴；凡是出差所在地提供住房的城市，不得享受住房补贴。5.4.4短期出差有关员工差旅费标准5.4.4.1短期出差有关员工即除长期驻外有关员工界定以外的其他所有出差有关员工。5.4.4.2责任公司有关员工因公短期出差，其出差补助实行在核定标准内凭有效票据实报实销。其核定标准中包括责任公司有关员工至出差地的交通费和住宿费用和市内交通费用和餐饮补贴。规定标准如：报销标准岗位级别交通工具住房补贴限额标准（机构：/月./人）驻外津贴限额标准（机微/月./人）飞机火车轮船其他直辖市和省会及沿海城市其他地区直辖市和省会及沿海城市其他地区集团副总裁及区域责任公司总经理以上头等舱软席头等舱实报实销100O700交通费实报实销交通费实报实销集团总监裁及区域责任公司副总经理以上经济舱软席等舱实报实销700500100（其中交通补贴和餐饮补贴各50%）80（其中交通补贴和餐饮补贴各50%）各中心负责任人和区域贡任公司总监以上经济舱软席二等舱实报实销500300机构部门或科室经理经济舱硬卧三等舱实报实销400300一般责任公司有关员工经济舱软席四等舱实报实销3002605.4.4.3出差天数的确定：以车和船和飞机票所载时间为依据和每日中午12点为限，按半天为机构计算实际出差天数。5.4.4.4出差补助的享受标准5.4.4.4.1出差有关员工的出差补助在限额内按出差自然日历天数（出发时间至返程时间）计算，凭出差当地合法票据总额控制和据实报销。实际差旅费（扣除往返交通费）超过规定的限额标准部分自理，不予报销。已享受出差补助的，其餐费和市内交通费不可进行报销。5.4.4.4.2工作有关员工参加会议和讲座和培养训练或业务活动，会议和活动期间的伙食和住宿由主办机构统一安排，费用从会务费支付的，不得报销出差补助；如果未统一安排食宿，必须提供会议通知单等证明，方可在财务机构部门或科室按标准报销出差补助。5.4.4.4.3出差有关员工在出差期间发生业务招待费，报销时需按业务招待费管控规定相关要求，另附招待事项说明和有权审批人书面确认，并不再报销当日餐饮补贴；5.4.4.4.4出差有关员工到集团旗下驻地责任公司所在城市办理公务的，若驻地责任公司提供食宿和交通或餐饮的，一律不予报销出差补助。5.4.4.4.5集团经理级（含）以下及直管责任公司总监级（含）以下责任公司有关员工住宿费用原则上同性两人按一套房计算，住宿标准按照孰高原则执行;不同岗位级别责任公司有关员工出差应按各自享受标准作为本次出差报销的控制标准，不执行低就高原则。5.4.4.4.6出差期间，因游览和探亲等非工作需要而开支的一切费用，包括绕道车票，均由个人自理，并且不得享受期间出差补助。责任公司有关员工出差购买绕道车票，且无特殊原因和专项报告的，财务机构部门或科室审批核准时只按直达车票报销，差额自负。5.4.4.4.7出差期间，责任公司有关员工自行解决住宿的，责任公司给予其享受住宿限额标准40%的补贴，责任公司有关员工凭出差当地合法和有效住宿费发票报销。5.4.4.4.8凡是出差所在地有提供午餐或公务车的城市，只享受未提供部分相对应的出差补助；驾驶或搭乘责任公司车辆出差时，也只享受出差补助限额标准的50%o5.4.4.4.9工作有关员工出差不得超标准乘坐交通工具或住宿，因特殊情况发生超标准的费用需要书面报告，经有权审批人审批后，方可在财务机构部门或科室报销。车船和飞机票的目的地与出差地必须相符，出发地至目的地交通工具选择应本着节约原则进行。5.4.4.4.10一次出差任务经由多地完成的，有关票据须一一对应，出差补助亦按照不同区域标准据实报销。5.4.5.1长期驻外有关员工执行驻地责任公司的作息时间。每六个月可享受7天的带薪探亲假期，并报销派出工作地或其他探亲地至派遣驻地往来交通费。若因工作未能享受此假期，可按总部至派遣驻地往来飞机票款的50席予以补偿。对个别特殊情况可另行审批。5.4.5.2短期出差有关员工在出差过程中，如遇公休日，应以公务为重，继续执行出差任务。但是，如遇出差机构公休日，无法开展工作时，可安排休息。为避免这种情况出现，出差前，应事先与相关机构联系。出差回来后，可在不影响工作的前提下采取调休方法方式，一对一补足休息日。5.5差旅费报销程序5. 5.1业务经办有关员工按规定粘贴需报销发票，填写差旅费报销单。6. 5.5.1差旅费报销单需按时间顺序填写，不得将出差期内某一项费用合计填写，并在“重要备注”栏中注明单据的张数。7. 5.5.2出差有关员工应严格按申请出差的有关内容进行报销，不得虚报和重报和多报或将无关单据列入差费报销，如有违反报销规定者，予以310倍扣罚。8. 5.2业务经办机构部门或科室负责任人审批核准签字或盖章或盖章或签字或盖章，对支出事项的必要性和真实性和合理性负责任。9. 5.3财务机构部门或科室相关审批核准有关员工对票据的有效性和合法性和合规性和准确性进行审批核准。10. .4有权审批人审批（按组织权责手册授权执行）。5. 5.5财务机构部门或科室结算。6. 6其他相关要求责任公司有关员工出差返回责任公司后，必须两周内到财务机构部门或科室办理报销手续。6和业务招待费报销规章制度规章6.1 业务招待费指因经营管控业务需要而招待业务往来机构所发生的餐费和茶费和烟费和礼品等接待费用，不得用于与责任公司经营无关的活动。6.2 业务招待费实行“对口接待，预算管控，注意节约，适时监控”的管控原则。7. 3各中心及子责任公司应于年度财务预算中列明业务招待计划和预算并分解到各月（不可预见业务招待按预算外支出规定单独报批）。6.4 单次招待费用1万元以内，月累计三5万的，由集团分管副总裁和各城市区域责任公司总经理负责任人审批和严格控制业务招待费的发生额度，单次招待费用1万元以上，月累计5万元的，上报集团按组织权责手册规定的相应相关流程审批和控制。6.5 各机构部门或科室确需招待责任公司客人，需事先书面经有权审批人同意（包括招待事由和接待有关员工和招待标准）后方可办理招待事务。特殊情况也须事先及时与有权审批人请示，并及时补办手续。6.6各中心和城市区域责任公司为开拓业务或对外公关而购置礼品和礼券的，必须详尽报告用途和数量，按本规章制度规章6.3和6.4的规定审批，由人事行政中和各责任公司行政管控机构部门或科室心统一采购和登记和保管。特殊情况下可由有权审批人指定专人办理。7和交通补贴和通讯补贴管控办法7.1 交通补贴7.1.1 责任公司根据责任公司有关员工职级和是否有自驾车和车辆是否用于办公用途等因素制定补贴标准，该补贴分为行车和交通补贴。行车补贴主要对责任公司有关员工自驾车辆外出办理公务所发生的油费和路桥费和停车费和日常维护修理等的补助。交通补贴是责任公司对责任公司有关员工上下班交通出行的补助，责任公司不再提供交通班车。7.1.2对愿意自驾车外出办理公务的责任公司有关员工，按职务级别享受行车补贴，由责任公司有关员工提交给票据或凭证每月以费用形式报销（报销所需的票据或凭证包括加油费和路桥费和停车费和洗车费和出租车费等票据，但不包括车辆保险费和修理费等票据）。具体报销额度参考标准如下：一类地区二类地区三类地区集团副总裁及区域责任公司总经理以上/月3000元/月2500元/月1500 元集团及区域责任公司经理级（含副经理）1500元/月800元/月600元/月主管及普通责任公司有关员工级800元/月600元/月集团总监及区域责任公司副总经理以上2000元/月1500元/月IooO元/月500元/月一类地区主要指：北京和上海和广州和深圳二类地区主要指：天津和成都和重庆和石家庄和济南和南京和武汉和西安三类地区主要指：大连和青岛和沈阳和长沙和哈尔滨和海口其他城市分类由集团届时确定。享受行车补贴的责任公司有关员工不再报销外出办理公务发生的其他交通费用。行政部不得对享受行车补贴的责任公司有关员工提供公务用车（出差的除外）。如享受行车补贴的责任公司有关员工违规相关要求或行政部违规提供公务用车者，一经查出，对双方当事人给予100元/次的处罚。7.1.3责任公司有关员工没有车或不愿意自驾车外出办理公务的，不论级别,一律按月以费用报销形式发放交通补贴300元/月（一类地区）和200元/月（二类地区）和100元/月（三类地区）（责任公司配班车的则不发放此补贴）。确需外出办理公务的，责任公司可提供行政用车或据实报销市内交通费用（派车单或出租车发票需注明起始地和时间）。7.1.4责任公司提供专车的责任公司有关员工不再享受上述补贴，专车相关费用实报实销。7.1.5对享受行车补贴的责任公司有关员工，须将车辆行驶证和驾驶证复印件留存行政部备案。7.1.6责任公司有关员工自驾车仅限本人驾驶。责任公司有关员工驾驶自驾车办理公务时，应遵守交通规则并确保行车安全，违章或发生交通事故全部由本人负责任。7.1.7对于因拓展业务需要，月度用车消耗超出上述标准的，可单独报集团人事行政中心和财务中心特批调整额度。7.2通讯补贴7.2.1责任公司根据责任公司有关员工岗位性质和职务的情况，每月依据限额按比例给予通讯话费报销。具体如下:报销标准岗位级别报销比例报销上限集团副总裁及区域责任公司总经量以上70%600集团总监及区域责任公司副总经理以上70%500集团责任公司机构部门或科室经理70%300区域责任公司机构部门或科室经理60%200主管及普通责任公司有关员工50%1007.2.2每月以列示本人通话费用的发票（如为定额发票，则需附本人当月话费清单）为依据报销。预存话费及充值卡发票等不能作为报销依据。7.2.3如因工作需要需长驻外地或频繁出差的责任公司有关员工，可特批调整额度。以上补贴报销由各中心和机构部门或科室汇总粘贴，于每月10日前报销。四和预算管控规章制度规章1和目的为实现集团全面预算管控，提高集团经营计划性和科学性，特制定本规章制度规章。2和适用范围集团及子责任公司的各种资金收付都应纳入预算管控。3和组织规定遵循统一部署，各有关资金收付机构部门或科室分级管控，归口申报，财务机构部门或科室归纳和汇总编制的预算管控机制。各本次项目责任公司的预算编制应以本次项目预算为基础，以年度预算和月度预算为补充。4和本次项目预算的编制各本次项目责任公司在本次项目具体实施前应由总经理牵头成立本次项目预算专项小组，根据工程概预算和本次项目进度计划，组织各相关机构部门或科室有关员工共同研究本次项目状况，分工编制预算，具体是：营销机构部门或科室负责任收入预算和营销策划广告费用，工程和材料和成本控制等机构部门或科室科学估算土地和前期和基础和建安和配套等成本本次项目和开发总成本，人力成本和培养训练费等人资费用由人事行政机构部门或科室负责任编制预算，财务机构部门或科室负责任税费及其他财务费用的预算，并最终汇总和分析后报预算专项小组讨论。经讨论形成的本次项目预算上报集团，经董事会批准后下达执行。5和年度预算的编制在本次项目预算的基础上，每年11月底各责任公司根据年度经营计划编制年度财务预算。5.1 营销部提出年度销售收入计划及销售费用计划。5.2 其他业务机构部门或科室根据合约约定等提交给本次项目支出预算，包括工程和材料货款支付和咨询和设计等支出。5. 3人资费用和行政管控费用计划由人事行政机构部门或科室汇总核定后，向财务机构部门或科室提供。5.4 上述相关机构部门或科室提出的预算由财务机构部门或科室统一制表,综合汇总报各责任公司总经理办公会讨论，作出增收节支方案，拟定年度财务预算案，上报集团汇总审批核准，并经董事会审批下达各责任公司执行。5.5 年度预算编制的时间：各责任公司年度预算编制期限为上年度12月25日前，集团责任公司下达各责任公司财务预算期限为当年度1月25日前。6和月度预算的编制6.1 财务机构部门或科室根据年度财务预算和各机构部门或科室工作计划和业务活动的具体情况，按资金的可能和需要进行调整和平衡，分解和编制月度资金预算，报集团批准后下达执行。6.2 财务机构部门或科室负责任检查监督预算的执行，从可能使责任公司财务预算完成情况产生重大影响的事项中，列出重点监控点，随时跟踪,掌握进度，及时向预算执行机构了解预算执行情况，向相关领导提供财务预算的执行进度和执行差异及其对财务预算目标的影响等信息。6.3 各责任公司每月25日前上报次月的资金收支计划，编制费用预算表和现金流预算表（详见附表），同时根据各责任公司本次项目开发性质的不同，编制本次项目支出预算明细表（格式根据各责任公司业务性质自制J）作为现金流预算表的附表。报送集团财务机构部门或科室汇总后，经总裁办公会审批核准和董事长批准后最晚于当月最后一个工作日下达各责任公司执行。6.4 算编制相关要求7.1 业务机构部门或科室应严格遵照合约条款和工作进度等业务支出依据编制预算，人事行政机构部门或科室制定人力和行政费用预算时要本着审慎切实和全面周详的原则，认真询价，多方比较。7.2 每年和月末，各预算编制机构需对所上报预算执行情况做出评估，于次年1月31日前和次月15日前编制出上年和上月预算实际执行情况对照表。对于预算执行中发生的新情况和新问题及出现偏差较大的本次项目需在预算执行情况对照表中作专项说明，预算编制申报和执行机构应查找原因，提出改进经营管控的措施和建议，评估结果由财务机构部门或科室汇总后上报集团。年度决算尚需报集团总裁办公会讨论后上报董事会审议。7.3 凡已列入年度和月度预算的业务类支出和日常费用开支，由机构部门或科室申报，财务机构部门或科室复核，经有权审批人审批后，予以办理。凡未列入年度和月度财务预算或已列入但超出年度和月度财务预算的开支，按组织权责手册的相关规定执行。7.4 预算编制质量相关要求：为保证预算的可行性和实用性，各机构部门或科室应本着务实和严谨的态度编制计划，以免占用责任公司资金，影响责任公司经营效果。对经查实虚报费用预算的各责任公司总经理及机构部门或科室责任人在绩效考察中给予减分处理。7.5 每年6月中旬，财务机构部门或科室应组织各责任公司对其财务预算执行情况进行评审。对于必须调整的财务预算本次项目，应