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2023年财务管理计算公式汇总第一篇：财务管理计算公式汇总货币时间价值1.复利终值系数(FP,i,n)(FVIF)2、复利现值系数P/F,i,nPVIF3、年金终值系数(F/Ajn)FVIFA4、年金现值系数(PA,i,n)PVIFA其中F是终值，P是现值，A是年金，i是年利率，n是期间筹资管理5、筹资规模确实定一一销售百分比法需要追加对外筹资规模=意料年度销售增加额X基年总敏感资产的销售百分比-基年总敏感负债的销售百分比-意料年度留存利润增加额基年总敏感资产的销售百分比=各项敏感资产金额/实际销售额敏感资产项目有现金、应收账款、存货、固定资产净值等基年总敏感负债的销售百分比=各项敏感负债金额/实际销售额敏感负债项目有应付账款、应付费用等6、债券发行价格=债券面值X（P/F,市场利率，发行期间）+债券年息x（PA,市场利率,发行期间）复利现值系数年金现值系数7、放弃现金折扣的机会本钱率=现金折扣率360（l-现金折扣率）X（信誉期-折扣期）8、补偿性余额，计算借款的实际利率实际利率=利息/本金实际借入可用的本金资本本钱9、长期借款本钱二借款年利息XQ-所得税率）/借款本金X（I-筹资费用率）10.发行债券本钱=债券年利息XQ-所得税率）/债券筹资额XQ-筹资费用率）11、发行优先股本钱二年股息/筹资总额XQ-筹资费用率）发行一般股本钱=第一年的意料股利额/筹资总额×Q-筹资费用率）+一般股股利意料年增长率资本资产定价模式股票本钱二无风险证券投资收益率国库券利率+公司股票投资风险系数贝他系数×市场平均投资收益率-无风险证券投资收益率12、加权平均资本本钱=£该种资本本钱X该种资本占全部资本的比重杠杆13、经营杠杆系数=息税前利润EBIT变动/销售额变动二基期奉献毛益/基期息税前利润=销售收入-变动本钱/销售收入-变动本钱-固定本钱财务杠杆系数=每股收益税后收益变动/息税前利润变动=息税前利润/息税前利润-利息总杠杆系数=经营杠杆系数X财务杠杆系数=息税前利润+固定本钱/息税前利润-利息无差异点分析公式使得每种方案得净资产收益率或每股净收益相等的点EBFT-A方案的年利息×1-所得税率=EBIT-B方案的年利息X1-所得税率B方案下的股权资本总额净资产当息税前利润=计算出的EBIT时，选择两种方案都可以当息税前利润>计算出的EBIT时，选择追加负债筹资方案更为有利当息税前利润<计算出的EBIT时，选择增加股权资本筹资更为有利长期投资、固定资产管理14、年营业净现金流量(NCF)=每年营业收入-付现本钱-所得税二净利润+折旧15、非贴现指标：投资回收期二原始投资额/每年营业现金流量平均酬劳率=平均现金余额/原始投资额16、贴现指标：净现值=£每年营业净现金流量的现值一初始投资额内含酬劳率，当净现值二O时，所确定的酬劳率T辨插值法计算现值指数=每年营业净现金流量的现值/初始投资额流淌资产管理17、现金收支预算法：现金余继=现金流入-现金流出=期初现金余额+本期意料现金收入-本期意料现金支出-期末现金必要余额18、最正确现金持有量其中A为预算期现金需要量,R为有价证券利率，F为平均每次证券变现的固定费用，即转换本钱存货经济进货批量同样的道理：A为存货年度支配进货总量,R换为C单位存货年度储存本钱,F为平均每次的进货费用现金存货管理总本钱二存货经济进货批量平均占用资金二经济进货批量Q×进货单价/2存货年度最正确进货批;欠N=A/Q=存货年度支配进货总量/经济进货批量存货储存期限制：存货保本储存天数=毛利一次性费用-销售税金及附加日增长费用存货保利储存天数=毛利-一次性费用-销售税金及附加-目标利润日增长费用存货获利或亏损额=日增长费用X保本储存天数-实际储存天数日增长费用二日利息÷日保管费÷日仓储损耗19、应收账款管理决策：决策本钱=应收账款投资机会本钱+应收账款坏账准备+应收账款管理费用其中:应收账款投资机会本钱=应收账款平均占用额X投资机会本钱率应收账款平均占用额应收账款赊销净额=应收账款赊销收入总额-现金折扣额应收账款平均周转次数二应收账款平均周转天数=各现金折扣期X客户享受现金折扣期的估计平均比重决策收益二赊销收入净额X奉献毛益率方案净收益=决策收益-决策本钱哪个方案净收益大，选择哪个方案应收账款收现保证率=当期意料现金需要额-当期意料其他稳定牢靠的现金来源额当期应收账款总计余额20、经营周期营业周期=存货周期÷应收账款周期现金周转期=经营周期-应付账款周期证券投资管理21、零增长股票的估价模型P=21、固定增长股票的估价陛P=导出：预期收益率二第一年股利/股票股价+固定增长率22、阶段性增长股票的估价模型:第一步,计算出非固定增长期间的股利现值其次步,找出非固定增长期结束时的股价,然后再算出这一价的现值利用固定增长得模型计算第三步,将上述两个步骤求得的现值加在一起,就是阶段性增长股票的价值.23、市盈率二24、持有期间收益率(T)=25、持有期间年均收益率=-126、永久债券估价V二27、零息债券估价V=债券面值X复利现值系数28、非零息债券估价V=每年末债券利息X年金现值系数+债券面值X复利现值系数利润管理29、混合本钱y=a÷bx其中a是固定本钱，b联动本钱30、混合本钱的分解：凹凸点法、回来直线法。31、回来直线法的公式为，32利润=p-bx-a当利润为零时，X为保本销售量，当利润大于零时，X为保利销售量33、多品种下的综合奉献毛益率二£(各产品奉献毛益率X该产品占销售比重)34、剩余股利政策：第一，看资本结构；其次，在此资本结构下，需投资股权资本多少，与现有股权资本的差额；第三，最大限度的用税后利润来满意；第四，如有剩余税后利润，再派发股利。财务分析一、营运实力分析1.营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数2、存货周转率次数=销售本钱÷平均存货，其中：平均存货=存货年初数+存货年末数）÷2存货周转天数二360365天府货周转率3、应收账款周转率次二赊销净额÷平均应收账款应收账款周转天数=360÷应收账款周转率4、流淌资产周转率次数二销售收入÷平均流淌资产5、固定资产周转率=主营业务收入;固定资产净值6、总资产周转率=销售收入-平均资产总额二、短期偿债实力分析1.流淌比率二流淌资产÷流淌负债2、速动比率=速动资产流淌负债=流淌资产-存货÷流淌负债3、现金比率=现金+短期投资÷流淌负债三、长期偿债实力分析1.资产负债率=负债总额资产总额也称举债经营比率2、产权I;碎=负债总额÷股东权益硼债务股权tm3、有形净值债务率二4、已获利息倍数=息税前利润÷利息费用=税前利润+利息÷利息费用四、盈利实力分析1.销售利润率=净利润÷销售收入×100%2、总资产利润率二净利润÷资产总额×100%3、净资产收益率=净利润÷全部者权益XlO0%或二销售净利率×总资产周转率X权益乘数4、权益乘数=资产总额：全部者权益总额=1;(1-资产负债率=1+产权比率其次篇：企业集团财务管理计算公式(财务指标)汇总企业集团财务管理计算公式财务指标汇总一3±ZZ第二早EBT息税前利润=税房IJ润+所彳器兑+利息税后利润=(EBrr-I)(I-T)资产收益酬劳率ROA=EBlT/总资产净资产、权益资本资本收益酬劳率=净利润/资本净资产、股东权益第四章自由现金流量二息税前营业利润XQ-所得税率）+折旧等非付现本钱-维持性资本支出-增量营运资本目标公司价值目标公司的股权价值=V-目标公司债务价值。第五章内部融资量=意料销售收入×销售净利润率×1-现金股利支付率+计提的折旧外部融资需要量=资产需要量-负债融资量-内部融资量=（资产占销售百分比X增量销售）-（负债占销售百分比X增量销售）-弟八早净资产、权益资本资本收益酬劳率=净利润/资本净资产、股东权益第七章投入资本总额=计息债务总额+股东权益总额二债务总额-无息流淌债务总额+股东权益应收账款周转率周转次数二营业收入/应收账款平均余额存货周转率周转次数=营业本钱/存货平均余额总资产周转率周转次数二营业收入/资产平均占用额周转期（周转天数）=360/周转次数流淌比率=流淌资产/流淌负债速动比率=速动资产/流淌负债资产负债率负债比率=负债总额/资产总额已掰I息倍数利息偿付比率=EBlT/1。其中：EBIT为息税前利润，I为利息权益乘数=总资产/全部者权益=1/1-资产负债率营业收入增长率=营业收入增长额/基期营业收入销售净利率=税后净利润盾业收入总资产酬劳率ROA二利润净利润或EBm/平均资产总额净资产收益率ROEJ=净利润（税后利润）/净资产=（税后利润/资产总额）X（资产总额/净资产二资产净利率X权益乘数二（税后利润/营业收入）X（营业收入/资产总额）X（资产总额/全部者权益）=销售净利率×总资产周转率X权益乘数第八章净资产收益率ROE=税房IJ润争资产另外：总资产蜘率ROA,税后=税后润/总资产每股收益（EPS）二税庸I润/一般股股数；市盈率=每股市价/每股收益另外：每股股利=支配的股利润总额/一般股股数股利支付率二支付的股利总额/税后利润总额或二每股股利/每股收益投入资本酬劳率=息税前利润1-T/投入资本总额X100%其中，息税前利润1-T在财务上被称为税后净营阚润，Ne)PAT)投入资本总额=有息债务总额+股东权益总额，或者：投入资本总额=总资产-无息债务总额。经济增加值=税后净营业利润-资本本钱=税后净营业利润-投入资本总额X平均资本本钱率其中，税后净营业利润(NOPAT)=EBITXQ-T)第三篇：物流企业财务管理计算公式1.资金收支平衡的动态平衡公式识记第四步：风险酬劳率第五步：投资酬劳率RRbV3优先股资本本钱目前现金余额意料现金收入-意料现金支出意料现金余额2、单利终值和现值的计算简洁应用KRFRRRFbV9、将来利率水平的测算简洁应用：K孵(5)KOIPDPLPMP:通货膨胀补偿率4KPKPT尤先股资本本钱DD一优先股每年股利PlfPP一优先股发行价格fPT尤先股筹资费率郸图直：FVnPVO1in;单利现值：PVOFVn/1inK:利率(2)KO:纯率IPDP:违约风险报4一般股资本本钱U股利折现模型固定股利政策、固定增长率股利政策3、复利终值和现值的计算简洁应用翔I陶直：FV复利现值：nPVO1iPVOnFVIF1.P:流淌性风险酬劳率6MPn:期限风险酬劳率采式中：I责券期限；t一计用固定月饼IJ政策：i,n债券的发行价格：PVFV/1iFVPVIFn1市场利率1市场利率t1t年利息面值KcDcDcPelfcPOnOnni,n4、后付年金终值和现值的计算简洁应用终值FVAnAFVIFAizn;现值PVAnAPVlFAi,n5、计息期短于1年的时间价值计算综合应用r'i/mt,mnFVPVOFVIFr,zt'PVFVPVIFr,t,6、先付年金终值和现值的计算综合应用终值=后付年金终值X(l÷i；现值VAPVIFAizn1 i7、递延年金和永续年金的计算综合应用终值后付年金终值；现VOAPVIFAiznPVIFizmAPVIFAizmnAPVIFAi,m永续年金：没有终值；现值VOA8,期望酬劳率、风险酬劳的计算应用n第一步：期望酬劳率Ki其次步：标准离差K2iPii1第三步：标准离差率变异系数VK100%Kc-般股资本本钱息期数DC殳每年月捌额实际利率名义借款金额名义利率名义借款金额I-补偿性余额比例100%名义利率Pc一般股筹资总额I-补偿性余额比例100%po一般股筹资净额，即发行价格扣除发行费用fc一般股筹资费率10、债券发行价格的计算简洁应用n债券的发行价格年利息面值式中：I责辨月接受固定增长率月密IJ政策：t11市场利率t1市场利率nKDlcPfgclc限；t计息期数Kc一般股资本本钱11、可转换债券转换比率的计算简洁应用Dl-般股第1年分派的月密I额转换比率转换价格Pc般股筹资总额g年月睇J增长率12、长期借款资本本钱、长期债券资本本钱、优先股资本本钱、一般股资本本钱及留存收益资fc一般股筹资费率本本钱的计算简洁应用1长期借款资本本钱：由借款利息和筹资费用构成2资本资产定价模型：一般股股票的预期收益率二无风险利率+风险补偿市场风险酬劳率KlTilTLIL含手续费LlfKLi1T忽视手续费Ke一般股资本本钱1.lfLKcRFRMRFRF一无风险酬劳率K某种股票的贝塔系数1.一长期借款资本本钱值IRM证券市场的平均酬劳率1.一长期借款年利息额L长期借款筹资总额f一长期借款筹资费用率，即借款手续费率3债券投资酬劳率加股票投资额外风险酬劳率LT-所得税税率一般股资本本钱=债券资本本钱+一般股额外风险酬劳率i长期借款的利率5留存收益资本本钱2长期债券资本本钱KSRr留存收益资本本钱Kb1TIKDcDc一预期年股利额bITbBlfbBlfbrPgcPc一般股筹资额Kg一密IJ年增长率b一长期债券资本本钱ST责券面值长期借款期望回收期，拒绝接受投资方案。NCF相等：投资回收期初始投资额每年净现金流量（NCF投资回收期n第n年年末尚未收回的投资额第n1年的净现金流量平均酬劳率ARR：投资项目寿命周期内平均的年投资酬劳率，也称平均投资酬劳率。平均酬劳率年平均现金流量初始投资额IO0%净现值：特定方案将来现金流入的现值与现金流出的现值之间的差额。NPV>0z即贴现后的现金流入大于贴现后的现金流出，说明该投资项目的酬劳率大于预定贴现率,方案可行。NPV<O,即贴现后的现金流入小于贴现后的现金流出，则说明该投资项目的酬劳率小于预定的贴现率，方案不行行。业资本本钱或必要酬劳率时，就拒绝方案。nNPVNCFtPVIFctC0i1若每年的NCF相等,则年金现值系数初始投资额C每年的NCF获利指数PI:利润指数,是投资项目投入运用后的现金流量现值之和与初始投资额之I:匕n若每年的NCF相等：NCFtPVIFk,tPIi1；若每年的NCF不等：CPINCFPVIFAk,nC22、债券价值及实际收益率的计算简洁应用n年利息面值n债券价值PCt11市场利率tl市场利率t11rtM1rn当债券价值已知时，代入上式，即可得出实际收益率。23、多年期股利不变的股票估价模型简洁应用股票的价值nVDtVnt11rt1rnVD（长期持有，永不出售开24、多年期股固定增长的股票估价模型简洁应用股票的投资价值VDO1grgDlrg股票的酬劳率rDlVg025、不考虑时间价值因素时的长期股票投资收益率的计算简洁应用RASlS2S3V%26、证券投资组合风险收益的计算简洁应用n(1) ii(2)RP(KmRf)1 127、证券投资组合风险和收益率的关系简洁应用i本钱二Ni3总本钱=现金持有本钱+现金转换本钱2本钱分析模型：总本钱=机会本钱+短缺本钱+管理费用；总本钱最小时所对应的现金持有量。3因素分析模型：最正确现金持有量上年现金平均占用额-不合理占用额1意料营业额转变的百分比29、应收账款机会本钱的计算简洁应用应收账款周转率=360应收账款周转期应收账款平均余额=赊销收入净额应收账款周转率维持赊销业务所需要的资金=应收账款平均余额变动本钱率应收账款的机会本钱维持赊销业务所需要的资金资本本钱率30、经济订货批量的计算简洁应用(1)最优经济订货批量Q=2订货批数二AC3总本钱二2AFCC2F31、保险储备及订货点的计算简洁应用（1保险储备二mrnt2订货点R1mrnt22第四篇：材料计算公式材料订货排版要求在编制材料订货料单以前，必需进行材料排版。排版时，应对设计图杆件进行编号，排版图中应有对应的杆件号，以便为今后核查运用。最终将排版料单和排版图、图纸编号图一并提交。现将一些材料排版、订货要求简述如下：一、材料订货材料订货的最大尺寸限制考虑钢厂制作和运输条件厚板225mm宽13米，雌2.512米；中厚板（8-22mm宽1-2.5米，长度2-12米;薄板4-7mm）宽12米，长度26米；管材和型材：长12米以下。重量计算钢材比重取7.85o钢板单重公式：W=785t,其中：W:kgm2,t:板厚，mm0钢管单重公式：W=0.02466t*（D-t）,其中：W:kgm,t壁享，mm,D:管夕陷，mmo六角钢单重公式：W=O.0067983*h,其中：h为两对边垂解隅,mm0锥台绽开公式：锥台绽开后为扇形。锥台制作时，先将扇形一分为二，分别压制后再焊接成锥台。设锥台大口直径为D,小口直径为d,母线斜角为,现求绽开扇形一半的型长。贝!J：外半径L=D(2Sin),内半径I=d(2Sin),圆心角=180oSino锥台侧面积公式：S=Jl(Rl+R2)P,其中，RLR2为上下口半径，P为母线长。二、部件绽开计算直径小于等于406的管材为无缝管；直径大于406的管材为有缝管，即直缝管，也称焊接管。有缝管和锥台是由钢板卷制而成的。对于管材，直径小于3米时，一般按单道焊缝考虑；直径大于3米时；可考虑两道纵缝，即由两半制成。本项目的吸力桶分两半制造。对于锥台，无论直径大小，均由两半制成。1 .管材绽开绽开计算时，按管材壁厚的中心计算。2 .锥台绽开绽开计算时,按锥台壁厚的中心计算。计算公式见上述。三、材料排版3 .部件在钢板上排版时，一律从左上方排起，将余板甩在右下角，标出余板尺寸。4.板四周要求留有20mm板条余量以便下料时整边。5切割线消耗掉的板宽按2mm（板厚50以下）和5mm（板厚50以上）考虑。6.给排版余量时，统一在排版后的右下角给出，禁止在部件间给出。7.同一张板上，假如排布的杆件数量超过50件，可以以杆件为单位适当给些余量。8.管材卷制和锥台压制，要留有压头余量。余量大小需要与制造厂确认，T殳在周长方向要一共留30Omm余量。H248项目的压头余量见附页。9 .管材排版时，在管长方向要留50mm余量。10.管材最大卷制长度取决于管径和壁厚。最大长度需要与制造厂确认。H248项目的最大长度见附页。国内卷管最大长度一般不超过3米。IL管材分段时，避开其他杆件焊缝，结构杆时按APIRP2A,附件焊缝时，避开50-100mmo四、订货材料表1、材料表格式。按业主制定的格式。2、翻斗表的编排依次按如下原则：管材、板材、型材、标准件单独列表。在同一类别中，要依据先材质凹凸，后规格大小的依次。规格中，管材要依据先管径大小，后壁厚大小的依次；板材要依据先板厚，后宽、长大小的依次；型材要依据先高度大小，再宽度大小，后壁厚大小的依次。附表：excel计算常用函数DEGREES弧蹲切七为角度RADIANS角腐切七为弧度EXP(N)返回e的N次方SUMSQ(nLn2,n3.)返回平方和SQRT返回平方根PoWER(AB)返回A的B次方1.OGIo(C)返回以10为底，C的对数LoG(C,D)返回以D为底，C的对数LN(C)返回以e为底，C的对数ABS(C)返回C的确定值惯性矩计算公式：bh3矩形截面：Ix12平行移轴公式：IxlIxa2AyAiyiiInnAilibhblhl1b2b2h2222blhlb2h2IxIiiIn第五篇：税收计算公式汇总税收计算公式汇总:1.增值税1一般纳税人：应交增值税=销项税额-进项税额抵扣税(2)小规模纳税人：应交增值税二不含税收入3%2、消费税1从价计税时应纳税额=应税消费品销售额X适用税率(2)从量计税时应纳税额=应税消费品销售数量X适用税额标准3、营业税：应交营业税二营业收入X税率4、关税：应交关税=完税价格X税率5、城建税二增值税+营业税+消费税×7%外资不用交6、教化费附加=增值税+营业税+消费税×3%外资不用交7、堤围费二营业收入XL3%。(2023年7月起调为1%。，外资企业09%o)8、企业所得税：1查账征收：按年计算，季度预缴，年终汇算清缴季度预缴时：应交所得税二本年累计利润总额x25%-已预缴年终汇算清缴时：应纳所得税额=应纳税所得额x25%=会计利润总额+纳税调整增加额-纳税调整削减额×25%(2)定率征收：每月预缴，年终汇算清缴年收入30万元以下不用交汇算清缴报告每月预缴时：用收入推算利润：应交所得税二本年累计收入X应税所得率25%-已预缴用费用推算收入再推算利润：应交所得税=本年累计的费用：1-应税所得率X应税所得率25%-已预缴3简易征收带征：应交所得税=营业收入X简易征收率9、个人所得税：工资薪金所得九级超额累进税率应交个税=应纳税所得额X适用税率-速算扣除数=工资收入-2000-三险一金X适用税率-速算扣除数10、房产税：1从价计征：应交房产税二房产原值70%L2%房产原值X1-扣除比例×1.2%)2从租计征：应交房产税=租金收入X12%11. ±½增解兑：增值额=收入-可扣除项目金额增值额占可扣除项目金额的比例=增值额÷可扣除项目金额T用来确定税率的应交土地增值税=增值额X适用税率-可扣除项目金额×速算扣除率ILEIW:1应交合同印花税=合同金额X适用税率账1:第一次总贝娥实收资本+资本公积×0.5%oz其他账簿按5元/本权利证照：5元/本答应证、房产证等4实际工作中合同印花税按以下计算：ZDIk企业：每月交印花税=营业收入+选购金额J×75%×0.3%o商业企业：每月交印花税=营业收入+选购金额×50%×03%o12、土地运用税二土地面积X税率13、车辆购置税二寿价格买价X税率5%、10%14、车船运用税：定额例如：摩托车96元/年15、契税=房价X税率