家具公司财务现金收支及账务报销管理.docx

家具公司财务现金收支及账务报销管理一、帐户管理1 .公司设三个帐户：对公账户、私人帐户、财务账户；2 .总经理管理：私人账户、对公账户；财务管理：财务账户；二、账户间支、转、收管理流程：1 .所有收入(含银行贷款)必须经总经理管理帐户，不允许打入财务账户；所有收入由总经理交由财务做收入总账；2 .支出原则：(1)所有支出必须有月计划表、请款单、发票；(2)所有财务支出必须遵照支出流程管理进行；三、支出流程管理：专款专用、分账管理、合理总账1 .财务部本身支出计划：(1)税务的税费、工商费用：财务本身费用必须作出月计划一交常务总经理审核T总经理批准一财务备案在需支出前五天做好请款单一总经理拨款财务做好收入帐一支出凭票办理一月底汇总一总经理签字财务做专门账务(2)银行贷款管理：贷入由总经理交财务做账一还贷或利息由财务做资金计划一常务总经理审核一总经理批准一财务备案一在需要五天前做好请购单，到帐后由总经理签字确认一财务做贷款专帐(月底财务通过总经理帐号拨出、入账、对账)(3)财务人员办理业务费用计划2 .工资准备金由每月6日财务根据上月产量作出工资计划表一常务总经理审核一总经理批准一在发工资前财务填写请款单一常务总经理审核一总经理批准一总经理拨款财务做工资专门账务一总经理审批入账3 .采购部资金支出管理(1)采购部月底26日做好采购计划一财务每月28日做采购资金计划一业务经理审核一常务总经理批准一总经理拨款(分批次)一财务做账，总经理确认每次采购领用时凭采购计划申购单一业务经理签字一常务总经理签字一财务复核一财务支取现金一财务做采购支出账一凭发票、申购单、验收单整理报账表一交财务复核一业务经理复核一常务总经理签字一财务报账一财务及时做专门账一月底汇总T交总经理签字一入账(2)对于计划不周，计划外的采购金：生产或需求部门必须填申购单得到批准后一业务凭申购单、请款单到财务按以上流程办理4 .行政部支出资金管理：行政部每月26日做好资金计划：办公用品采购计划、办公用品维修计划、工伤资金准备计划、接待及正常办相关证件资金计划一财务汇总做资金计划T常务总经理批准一总经理拨款一行政部每次办理申购单、请款单得到批准后一交财务支款一报账凭验收单、发票、请购计划整理报账单一财务复核T常务总经理批准一财务报账一财务月底做专门汇总帐一总经理审批一入账四、以上属于专门账，财务根据财务制度及时将分类账汇总，按企业、报税等要求做汇总表，交总经理审批后报税。每月财务凭以上五类专项账务的报账单据与总经理拨款对账，对节约出的流入下月资金预算中。