天山股份：中材水泥有限责任公司审计报告.docx

中材水泥有限责任公司审计报告大华审字20230021656号大华会计师事务所（特殊普通合伙）DaHuaCertifiedPublicAccountants(SpecialGenenilPartnership)中材水泥有限责任公司审计报告及财务报表（2023年1月1日至2023年10月31日止）目录页次一、 审计报告3二、 已审财务报表合并资产负债表1合并利润表2合并现金流量表3合并所有者权益变动表4-5母公司资产负债表6母公司利润表7母公司现金流量表81-71母公司所有者权益变动表9-10财务报表附注燔黑大革如计仲亨科诉大华会计师事务所(特殊普通合伙)北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层100039)电话：86(10)58350011传真：86(10)583506www.dahua-审计报告大华审字20230021656号中材水泥有限责任公司全体股东：一、审计意见我们审计了中材水泥有限责任公司(以下简称“中材水泥公司”)财务报表，包括2023年10月31日的合并及母公司资产负债表，2023年I-IO月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中材水泥公司2023年10月31日的合并及母公司财务状况以及2023年1-10月的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中材水泥公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、管理层和治理层对财务报表的责任中材水泥公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，中材水泥公司管理层负责评估中材水泥公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中材水泥公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督中材水泥公司的财务报告过程。四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：1 .识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2 .了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。3 .评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4 .对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时:根据获取的审计证据，就可能导致对中材水泥公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中材水泥公司不能持续经营。5 .评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6 .就中材水泥公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。大华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：刘学传中国北京中国注册会计师：张宇锋二。二三年十一月二十七日合并资产负债表M泉垃，中材水能有酬1!任公用2QZ泮10月3旧金做点位,元*日RtttA期来拿2用的余帙限11WttA期木余疲期初余瞪a三te.*«*«>fttiftU.H珈和Q*6258贱5%除用信款注徉M15OJ27j6Cfi9KTn5i结算缶忖金向中夬忸打僭款界出丧金析入货会eM件金险矍产么易住公触cue在以公允恰IUtJRH黑殳动计入华朗根站的金融资打力以公允价值计BUlN殳动计入当阳为部的金曜修衍生鱼瑞处产桁生金电R假虎收李兴注骅2a46j5axMlVWi炭枚联软注伸355B限2562524.7320B32减付茎效注#153021175433M7258也收款MQ费掷"饮中K付款项11:4G60016038«7融72合MtlIt住行】629如盛021即885应做伙践发出W购会融85户款应收分处*次吸收"款及时把"政应收分也令Mitt普畲代两为交证存款应枚货台亳中管e款代理豕加理疗款共计虎依依注州b2jDaiM123Q6121G639477a7B减付IRl.磐M注足】76,36135119S7.77824非中：检收股利230Rla422邮230.57142268其中，麻忖工资483944.029571.18Z灰入西W幺畋饯产应忖桐和货存货Ilflfi71j62175255年2953416K中,职工奖物及福刊摘金Mt.尿M料4287B3”¼006.77162应交收费JLW18ai79.7C605264.05ai咏存向此产嗔品14Wj661261929t7,457jKM应22;152.17391327S2111令同饯产坟他应件款注杆】91.l527Ok33j601356360232«外有格的侥产其中IJS付JU-侬出74侬14j60a55l73年内到期*选3资产fiWF?Cm及即公H他遗玷资产注胖？4636421花33137fiH>(X<*lt产计2611勿J26&63247353126127hrfhWftf*r._年内利用的平筑动或僮注忖ZO2,012/48550452eaco发统货收维长K他渔叨敢修注杆214530S84.19238255BOe假权投费«»««*1.412581.710361j625,OW099在三f供出辔金腺炎声««««(其他恸权投安保Rk分同次下公立纯行至N用投望m三AitW2262.483.½Q0043lHND8长期优收款底依仗务长明收杈投管/中，ttttH他收总工只投身欢纥然U他供液动命愚疥产<ftf三技费N国地产阳定费产注”8156k49142U609329i377mH三1：«*其中】闲定额产原价1胸脑718401知.496630演计负债IitIrIH400.164.13298328k167622通治收住胡定俗产改做准蒋地证所御发他使AZttXtt注赚。8D2Z2BE3Mll571.79XUtiflf重产控笺旧费产区中：野社必常从今油气资产*Ait-3G248X68431K½u8使用收货产*«*1.775060362g.TMaoO90无彩费产注择IO36.4W<2<038(9C5564所有有权*«:开发友出实收资本注*231;8632OWoOoO1B53c2O破8IttfttLM因*饯本K的钟柞货用tt11281351B2&«296247.50国加诙人麦本体如OoOOo1B532mH任所制税费产集一本Mttt凌韵保产注降133ao,coXmloOH中，特准优谷物依外南俵Aer*Ie珏7.8a7O1.738fi<278954HM：已口江段皆女收胃本中11皿3000001BSX2BO,00lKftiUttTAK>CCfttt永线做皆本公枳M.就#M大他燎合收公HfHO备心W382g7B4M.外币报在折嫁如做G5.4341Bi.3B2D3BXO7M个夜徒各注后24S6*33185331*余公校乩中：伏城公枳今仃尊公枳叁出“备和金0金北友雇心金2刊割日恁投债咬收冷今冬来分配利MtL1125帔48X2063729Mnrs37演典篇J叫公M断口石杈结合计2453.411B302X)83341,1129?少欢就东自77AB77lj0fi293B所有由仅益合计25»的阕1572.1543<lCH982ItrS计4305%Q1523342iaaos负债如所有商权总计4390ftl5334Z2.1KceO81（后对财务账袁对江为财务勉&俏纨成都分会请机钝负6人:企业注/代废人：合并利润表企业法定代表人:主管会计工作负责人;会计机构负责人:企财02表纲制那位；中材水滉为黑责任公司2023年I-IOfJ金额单位；元项目附注八本期金糠上期金额«目附注八本期金较上期金颤一、*业总收入750,496,115576.714B48.05809城：营业外支出注择况469349.67724,0a6M中：苕业收入注择26750,496,115576.714B48.05809日、利海9（号Iila-以-M）19448516fi557B65530.14利息收入减：所用税贽用注阡393127j670,39-1a117.60582己赚保费五、冷利11（冷号H以兮中列）163,720加6,4675.773,13596手段费及佣金收入（一）按所有权JBIl分类：二、营业总成本556.743502036,673555035归国于母公SI所勾片的净利涧161£554915372,746594.46M中：营业成本注锋26410655.471.715,69S6,64a79*少数IR东扬fflf2.066554.®a0S654150利£1支出（一）按短*”性分类：手段费及佣金支出持欲算普净利涧163,720加6,4675.773,13596退保金然酉净利涧西讨支出冷剧大、其他像合也的税后冷-54£61.65-147l370l7837提取保险费任准备金净总In黑于母公si所勾并的K他舔合收费的税后净领-48X)1654-133507.923S2保用红利支出（一）不境电分类进报益的K也综介收益2508501.36分保费用1.曳新汁城设定受益计划变动即2508501.36税金及附加注部272030523.4274.497,149X)62.权益法下不能转报益的以他学介收益用注蜂281125939ft3245,468.11&413.N他权益工具投贯公允价值变动管理费用注释2970520340.92423324,6625-1.企业自身倡用风险公允价值变动研发费用注蜂30193.327B9338S.我也财务费用注郡3161277267.6666,777,920X)7（二）将曳分类进报益的乂他律介收益-439a016.54-13a016»725.18以中：利息费用ToJ205325171333,161.121.权益法下可酷拗益的K他综合收益利£收入1,916,113292842,899X)42.K他愦权投贸公允价但变动汇兑净失（冲收益以号填列）-10l75337a6714,414JolJ673.可供出仍金融炕产公允价值变动怅益其他-1.金除贫产曳分类注入以他探台收益的金物加:K他收益注蜂32127XB83733094.765.持右至月期投费里分类为可供出仰金联费产相益投费收益（损失以'-"号填列）注蜂334.422S8a496.凡也债权换资怡用；或仪加：务其中I对联行企业和合茵企业的投资收笈1,504,719.537.现金流量肾期储谷（现金iftV'期拗益的有效部分）以博余成本计曜的金融资产算止输认也448.外币财务根衣折算差藻-439a016.54-136X)16.725.18汇兑收改损失以号编列）9.Kfe汴周（口需期收益（横失以-号埴列）*白鹏于少81腹东的共也综合收瓶的税后冷颤4M3.354.89-13B626005公允价俏变动收益（柏夫以号填列）注释34-16fi52,87751七、ttttttAM16366,184B1-71597,64751信用减值报失损失以号埴外）注释35-7567.64-2504,78297仃属于母公司所有片的依合收益总靛157257474.99-60.76132956隘产KtfHft失（损失以号填列）*仃属于少数股东的综合收益总颗6.40&709B2-1(8363ia55磕产处N收益（损失以号填列）注释3667.84935八、每股收JL三、曹业利*（亏损以-号填列）183740742757231,837.86狼本祗般收益加I营业外收入注释37543,792257571,70034防在祗股收益X政府补助539.49928后附时务报表附注为司务报表的讯成;®分）合并现金流量表编制的位：中材水泥有限货任公司2023年1-10月企财03表金颔单位：元项0附注八本期金糠上期金糠项目附注八本期金糠上期金额一、经膏活动产生的金源收回投责收到的现金630,416j667铜仲新品、提供劳务收到的现金730,7793857258M6577182取得投资敦益收到的现金2fl90,495.75客户存款和同业存放款项冷墙加糠处置固定簧产、无形资产和其他长期资产收回的现金冷凝15,783.7631,671.60向中央银行借款冷增加额处置子公司及其他营业单位收到的现金冷额向其他金融机构拆入资金净增加抵收到其他与投资活动有关的现金90.0X).000,00210,41750000收到原保险合同保费取得的现金投资活动现金流入小计90.015,783.76843,756534.02收到再保业务现金净施购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1895363396,009536.82保户储佥及投资款净增加额投资支付的现金处置以公允价值计SUi其变动计入当期榻益的金融费产净增加额质押贷歙净增加额收取利息、手像费及佣金的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净璇拆入侪金净增加额支付其他与投贵活动付关的现金95.(B4.00L(W25.47119回B业务诲金净增加额投资活动现金in出小计1.3B4570331.19OS34JO9lO1代理买卖证券收到的现金冷献投贵活动产生的现金流及净88,63121343-347,078,47459收到的税行返还1844121136S31.961S7三、第贵活动产生的现金海收到其他与轻营活动有关的现金24240划71331,428,562.15吸收投资收到的现金16j648.400.00经青活动现金滥入小计7552MJa22546J060326285.94MvK子公司吸收少数股东投资收到的现金16£48,400.00购买商品、接受劳务支付的现金377,664,047.134i44O81751取得借太破到的现金148½5a85100905269.94齐户货款及柒款冲增加强收到其他与繇资活动有关的现金4331670.002278,74120288存放中央很忏和I可业款项净增加额*责活动现金海入小计192262350852,402到187282支付原保险合同融付款项的现金法还债务支付的现金319408B483416.087,962.48拆出货金冷增加割分配股利、利润或偿付利息支付的现金20562237.891367560.19727支付利息、手绘费及佣金的现金*其中：子公司支付蛤少数股东的股利、利涧190009.771.76支付保单红利的现金支付其他与筹资活动有关的现金1.418£66j605l01支付给职工及为职工支付的现金4325032421563,6a4232.98筹资活动现金流出小计34597LO6B33502504,6&4.76支付的各项税费48B17S4133464S15.158.45筹资活动产生的现金痘量”-153.708227561400209.791.94支付其他与姓苫活动有关的现金3aeosi2oo260,726,43227汇率交动对现金及现金等价物的爵29285231297j89,1O4B3程莺活动现金出小计509.334.124B75299.77&64121五、现金及现金等价物净须210,OTalla61-98a4051737短着活动产生的金赛代净245皮9,89787750,549,644.73加；期初现金及现金等价物余板184B82519.641.173,733JO37D1二、投贵活动产生的金濮六、期末现金及现金等价物余394,9706362518482519.64后附财务报表附注为财务报卷的编成部分）企业法定代表人；主管会计工作负指人；会计机构负费人：合并所有者权益变动表企受小友代囊人:主管会计工仲负贵人，会计IUq负贵人I金财OIM中融水Ir行限也任公M2023年ITOFJ金般般性，元«H本期会做也疆于毋公诃所行It校部少发股东权总所存才投般会计实收贵本安本公融其他掠合收标林*0余公租-awftm*分足*满小计优先股永续做Ktt栏次1234567891011121314-.上年华末余倏1JS32OOOO&IaMIoO7.84855l3l迎011537502j03MlI29771.052,936,85215UWXMG底W：会计政Si交爨一一一一_一_前用注HCfiE一一一一_一其他二.本年年初余Ie1j8632i000国.03687N853129261537502j083341.112977i,05a93aasaiM3WXM>82,本年堆整变动公腋，选少以-HMFl）4.3900164374/16874887370X570.7323380tm8237647944215<）库介收值总WY*O165<161J65&49153157257.474996.408.7WS2163j6aWS1，.）所有Wrl人和及少聒本348.499395003I8.499S99CO348399900】,所力Ir投入的笄通盘-他权凝1：JlrW件技入费率3.依恂*讨计入所M矗长物的金Sl4.Ktt34a,49999D03I8,491S9834849999900（）G琪M备熨取W伎附L叔取牛夜他番2.使用七项储4<n）利洞分Ie-135j66.74166135房6741房1668674166L提总余公蛆其叫法定公租之任意公根会*M备基金务企业发及据公Ir利近日还投心2.a1RKKitt>3.财所有力的分纪l35j6d6.74lM13586,741£8135殿Jaee1.Ktt五府"右掇立内®:站杼L贵本公权於安官军2.M余公机村端皴本3*余公蛆立外与投%过足受核计“文劫狼玷"留存收益5.X她窿合收物黑转即“收熊6.Mtt网、本年邨*余慎1j5321000至24.侬斑85S5316,480286372453.4118453077,364667253OG49197好&务M丧好让为“4的城城名分）合并所有者权益变动表OIM中融水Ir行限。任公M2023年IToFJ*tt元项H上期会做也疆于毋公诃所行It校部少发股东权总所存才投般会计实收贵本U效杈总IIH安本公融其他掠合收标林*0余公租-wa*分IEHiM小计优先股木缕做Ktt栏次1234567891011121314,上年陆求余第1JS32OOOO37,4t8.0MXM1JOO<407.7173660.7001»aga113R6.177融阕014857&mS26a&ai49<4.74W：一计政恁，更一一一一一_前用於修更正一一一一一_件他M023.911.9I32365918SaT的.7472251879974722：.本年年初余跳1532j0000717115SB124XMW.71733j660,7002X76t177,6<9.485j658S4732657a05245O237,015tW52本邠埴残变动公躯，选少*-HMFO131507,92182123SajB2440-733,ga,7J2576BJ11JB3575t35e029507.3T7.58741<082,21,147.70»年含收值鱼&13X5Com272,7<5G44660,781329381O3185571S07,647m'.j所外Wrl人和M少聒本-113.15127237-50155175622,112671391,128.714j57890-300.388187153«SIlea55025L所力外投入的普通般1力AogoO1.715WaCo2.MHttftnmS*3.依恂立什计入所有盘代外的金Sl-1.XttL113.15127237他却和5院-aiia67l.S30.9l3：组714qaso“jg7l35-3.001818.55025<-.)GlIM备坦取加住附10.78755203W.767S6203«625.75-ia83ai7778.½¾9aMftS喇通855559BaO85851.3946411WR2.ttffltttt*I6327372B8!6327372fi89142&2G9-17J41.62S57(W)列洞分Ie1微置1.E3-543241.17553a75X)jOOOO196k(B9l77l.76571JD89771761城”新余公枳1ev«1,17553-168241.17553其中,法定公果金IeeaIJ7&S31681.V5S3任速公根金。储的要金，企业发分*用£1坯投股2.®ir3.财所有力的分配-375JOOOJOOODO375;OOoJooojOO-1MO991771.765718977176I.Ktt(ft)府有/掇内®:站林2.盈余公枳时帽钱本3.盈余公机你朴可掇1.设定受QWM更动假姑达国存收计5.共性笈合收益玷钱M存收益6.火怆四.本年年末余做1jBS328包际加8558131292JD1153723341.11297八皿侬的21乂型N9屋，仃射财务攒我附注为财务横衣的姒或郃分)企业法定化我人，W6itI<FW.会计机也负贵AU*<<O1WM/便，中H木泥“煤电住公M3«算10耶旧会做能低，元9日m:期末余R期的命筑以B附注t二期水余需91w*»««>货币货金1915W4®1645443*042熟IIm效结麻缶行金向中央颤打侪款界电金养人费金2同性令雄发产殳班性余触面传d公允价值HeULK交助计入当期磬应的金珠:资产Ud公允访值HiftHJG交动计人力的知林的金Ift货恸衍生金堪资产衍生金笔负倍应收&檄jW65e633应打SHK应收*款夜村*款心收收率藤费K收依皿俊付款项令对负使位收保费卖出何购金Itt线产款应收分佻败蒙吸软G款及同业样侬应收分做分网准篇会代0买次让好款的R黄金拿中哲理优代内承炳正分乾世他也收款££#12SC7.151S27S3ZBuS3即05应忖职工就修2437jD12fi7720BX&GB.应收股鞘zn57i42a230571.422B8其中½ttltt2437团缈7jDOMOODO买入过何金融资产板竹福利密存收&及中，IHr奖励雅福公