公司业务招待费管理制度.docx

公司业务招待费管理制度一、开支范围项目为自身生产经营和协调外部工作关系合理需要而发生的业务支出，可作为业务招待费列支。二、招待标准和原则业务招待活动原则上安排在内部食堂，不得上高档菜肴和高档酒，不得提供烟草（名烟制品，烟草制品发票不予报销）。不得安排到高档私人会所、高档酒店和娱乐、休闲、健身、洗浴等经营场所消费，上述经营场所的票据一律不得报销。三.预算管理1.要依据上一年度业务招待费实际发生额占营业总收入的比重为基数，合理制定下一年度业务招待费预算指标，业务招待费占营业收入比例必须严格控制在0.0434%以下。严格按照预算控制业务招待费，不得随意对业务招待费预算进行调整；确需调整的，按规定履行调整程序。2、业务招待费严格执行“一事一报”制度，不得一次招待分次报销，不得多次招待合并一次报销，不得在任何消费场所办理各类预付卡、消费卡等。3、业务招待费报销时，必须提供事先填写的业务招待费开支审批报告单，财务部门方可办理报销审核手续；报销审核流程：经部门负责人一分管业务领导一主管领导一总会计师签字审批；4、大型、专项业务招待活动要实行事前报告制度，主办部门在活动发生前要向项目主管领导报告，经批准后方可实施。主办部门要事先确定接待标准、编制预算方案，分别报本项目党政主管领导审批。5、大额业务招待费用支出应以银行转账结算。6 .业务招待费报销必须取得合法、有效的原始票据，对于假发票、不合规的票据不予报销，对于违反规定开支、超标准开支的不予报销。主办部门对招待内容和发票的真实性负责，报销审核部门要加强对票据的审核力度，杜绝假发票、不合规票据流入企业7 .业务招待用品应集中采购和管理。（1）本着降低成本费用、强化管控的原则，项目部的业务招待用品（酒、茶等）应实行集中采购与管理，由综合办公室负责此项工作。（2）综合办公室要对集中采购的业务招待用品实行专人管理，并建立健全实物台账和收、发、退制度。（3）综合办公室要对业务招待用品进行定期盘点，至少每季度盘点一次。