香科协20185号香河县科学技术协会财务管理制度.docx

香科协【2018】5号香河县科学技术协会财务管理制度一、总则（一）为规范机关财务行为，加强财务管理，保障机关各项工作的正常运行，特制定本制度。（二）财务管理的基本原则：认真执行国家、地方有关法律、法规和财务规章制度；统筹安排，厉行节约，制止奢侈浪费；量入为出，保障重点，兼顾一般，注重资金使用效益。（三）财务管理的基本任务：及时编制本单位的行政、专项经费预算，编制单位的预算外收入与支出计划；定期进行财务活动分析，发现问题及时调整；对固定资产实施监管；严格执行预算法规定，杜决“小金库”等违反财经纪律问题的发生。（四）财务审批权限：3万元以上（含3万元）的重大开支项目或非经常性经费开支，必须经过班子会议讨论决定同意后支付。所有单据报销，均要有经办人与财务负责人签字，最后由主任签字审核报销，手续不齐备的一律不能报销。二、经费开支审批程序根据县政府规定，单位经费纳入县级财政零余额授权支付，经费使用受县财政局对口业务科室指导与监督。财务负责统一编制下年度的单位经费预算，经班子会议讨论，由分管财务领导、主任签批后报县财政局，按县财政局最终审定下达的数额按年控制使用。三、固定资产管理（一）固定资产按照“所有权归属单位，使用权明确对象”的原则管理。固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在100O元以上（其中：专用设备单位价值在1500元以上），并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。（二）购置单件物品或同一类型的多件物品（一次性购入），以及专用设备，金额超过政府采购（分散采购、集中采购）限额标准,一律上报统一采购。（三）各科室提出资产（物品）采购计划，报办公室汇总，经财务分管领导、主任审核后采购。（四）固定资产（物品）购置后，先由办公室核实入库，报财务登记入账。固定资产（物品）领用时，由使用人员以及科室负责人在“申领表”上签字后，办公室负责发放办公设备及安装调试。（五）办公室组织相关人员对资产（物品）的使用、存放情况进行一次检查与核实，发现问题及时纠正。财务人员要根据实际情况及时做好调帐，确保帐物相符。（六）机关人员退休、调动，相关科室负责人负责督促检查固定（资产）物品的移交，办公室根据移交清单办理有关手续。（七）固定资产处置必须严格按照县政府相关规定执行。四、资金管理（一）银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。（二）银行帐户印鉴的使用实行三章分管并用制。即：财务章由出纳保管，法人章由财务负责人保管，不准由一人保管使用。印鉴保管人临时出差，由办公室负责人指定人员代管。（三）严控“小金库”。一是加强思想教育，警钟长鸣。通过典型案例，用发生在身边的人和事进行教育，克服侥幸心理，增强遵纪守法意识。二是建立监管机制。第一在加强财务监督和审计监督的同时，推行政务公开，发挥群众监督。第二实行阳光作业。所有财务、政务可以公开的尽可能公开，可以量化的尽可能具体，不留死角。防止“暗箱”操作。法律监督、行政监督、舆论监督、群众监督，各有侧重，互为联动，协调发挥作用。第三实行责任追究制。对今后新发现私设“小金库”，依据额度、结合情节，对单位领导和当事人给予严重的处分，把追究的重点放在私设“小金库”起主导作用的领导身上，使其从思想上尽快实现“小金库”不敢设、不能设、不愿设的转变。第四提高全社会治理“小金库”的意识。治理小金库是反腐败的关口前移，是从源头上治理腐败的重要举措。要提倡全社会共同参与的意识，自觉抵制有可能产生“小金库”的各种行为。（四）严控“三公经费”管理。严格“三公”经费、会议费、培训费等的预算管理，按照“三公”经费管理有关要求，从严编制“三公”、会议、培训经费等预算，禁止超预算执行，硬化预算约束,确保“三公”经费、培训费、会议费等预算明显下降。（五）严禁将公款存入私人帐户。（六）一切现金、银行往来，必须收付有凭据。（七）其它关于财务人员职权和职责，会计凭证和档案保管等应严格按照会计法等相关法律法规执行。五、纪律（一）对不执行上述规定而超标准开支的，所超金额由经办人或批准领导负责自付。（二）对私设“小金库”，责令其整改，调查有关会计账目，追回私存私放的资金，没收违法所得，对直接主管人员和其他直接负责人员给予处罚。性质情节严重的依据中纪委关于设立“小金库”和使用“小金库”款项违纪行为适用中国共产党纪律处分条例若干问题的解释有关规定，给予党政纪处分：触犯刑律的，移交司法机关依法追究刑事责任。对涉案财会人员，要依法吊销其会计从业资格。（三）对“三公经费”及培训费、会议费等超预算、超标准、超范围支出等违反财经纪律问题，根据情节严重、金额大小、影响程度对责任人给予谈话提醒、批评教育、通报批评等相应处理。香河县科学技术协会2018年6月20日