西安建筑科技大学华清学院厦门网中网会计综合平台实习报告.docx

会计综合实习报告注：本报告是由“网中网会计综合实习平台”自动生成1、实习生信息学号20100112赵子璐班级kjl001实习批次kjl实习完毕时间实习企业名称万达国际股份XX实习企业概况1 .企业名称：万达国际股份XX2 .注册地址：市东城区北四环东路27号3 .法定代表人：陈逸舟4 .注册资金：1000万元人民币5 .企业类型：股份XX6 .行业：制造业7 .联系:010873265218 .:1000059 .记账本位币：人民币元10 .经营X围：生产销售C-I车床和H-I铳床，销售业务为内销，兼营房屋租赁业务。11 .营业执照号：IlolOlO(X)18758212 .纳税人登记号：IlolOI89374652113 .组织机构代码证号：89374652-114 .根本存款账户：中国工商银行东城支行02000023564872197632、经济业务序号日期业务摘要业务内容12011-12-1销售H-I铳床2011年12月1日，销售H-I铳床，货款通过银行收讫。22011-12-1购置办公用品2011年12月1日，现金购置办公用品。32011-12-2申请银行汇票2011年12月2日，申请银行汇票一X到XX煤矿购煤。42011-12-2申请银行汇票手续费2011年12月2日，支付申请银行汇票手续费。52011-12-3捐款2011年12月3日，捐款给育苗小学。62011-12-3归还货款2011年12月3日，归还前欠XX钢铁制造XX货款。72011-支付汇款手续费2011年12月3日，支付给XX钢铁制造XX汇款手续费。金。282011-12-7X海报销差旅费2011年12月7日，采购员X海报销差旅费。292011-12-8收银行汇票多余款2011年12月8日，收至U6日购置轴承的银行汇票多余款项。302011-12-8买煤2011年12月8日，向XXXX煤矿公司买煤，款项用本月2日办理的银行汇票支付。312011-12-8采购圆钢，用外埠存款付款2011年12月8日，用月初的外埠存款向XX黄河钢铁公司购置圆钢，余款退回。322011-12-9债务重组2011年12月9日，与XX机电制造XX协商对其尚欠货款予以局部免除，并收回余款。提示：已按应收账款期初余额的4%计提了坏账准备。332011-12-9铸造车间领用材料2011年12月9日，铸造车间领用材料。342011-12-9机加工车间领用材料2011年12月9日，机加工车间领用材料。352011-12-9装配车间领用材料2011年12月9日，装配车间领用材料。362011-12-9机修车间领用材料2011年12月9日，机修车间领用材料。372011-12-10购置圆钢2011年12月10日，向宏达集团购置圆钢。382011-12-10申请办理银行本票2011年12月10日，向银行申请办理银行本票。392011-12-10购置劳保鞋和耐热手套等2011年12月10日，购置劳保鞋和耐热手套。402011-12-11购置润滑油2011年12月11日，购置润滑油。412011-12-11购置包装箱2011年12月11日，购置包装箱。422011-12-12银行承兑汇票贴现2011年12月12日，将持有的天鸿机电公司开具的一X银行承兑汇票向银行申请贴现。432011-12-12收货款2011年12月12日，收到本月4日办理托收承付的货款。442011-12-13确认坏账2011年12月13日，应收市花杨贸易XX一笔货款，经确认无法收回，作坏账处理。452011-12-13支付公共责任险财产保险费2011年12月13日，转账支付公共责任险财产保险费。462011-12-14支付购置图书费2011年12月14日，银行转账支付图书费。472011-12-15发放工资2011年12月15日，发放工资，并结转代扣个税和个人承当的社保费。482011-缴纳社会保险费2011年12月15日，缴纳社会保险费。702011-12-23行政科报销招待费2011年12月23日，行政科报销业务招待费，余款收回。712011-12-23支付本月费2011年12月23日，支付本月费。722011-12-24铸造车间领用材料2011年12月24日，铸造车间领用材料。732011-12-24机加工车间领用材料2011年12月24日，机加工车间领用材料。742011-12-24装配车间领用材料2011年12月24日，装配车间领用材料。752011-12-24机修车间领用材料2011年12月24日，机修车间领用材料。762011-12-24销售H-I铳床2011年12月24日，向顺大实业XX销售H-I铳床，款已收。772011-12-24结转随产品销售不单独计价的包装物本钱2011年12月24日，结转随产品销售不单独计价的包装物本钱。782011-12-25销售圆钢2011年12月25日，销售作为材料的圆钢3吨，款已收到。792011-12-25确认销售的圆钢本钱2011年12月25日，确认销售的圆钢成本。802011-12-25机修车间领用材料2011年12月25日，机修车间检修根本生产设备领用材料。812011-12-25支付机修车间设备修理费2011年12月25日，支付机修车间设备修理费。822011-12-25支付财务人员培训费2011年12月25日，支付财务人员培训费。832011-12-25购置福利用品2011年12月25日，购置预备元旦发放的福利。842011-12-25出售XX刚玉股票3500股2011年12月25日，将持有XX刚玉股票23500股中的3500股出售。852011-12-26计提本月固定资产及投资性房地产折旧2011年12月26日，计提本月固定资产及投资性房地产折旧。862011-12-28支付建造厂房工程款2011年12月28日，支付建造厂房工程872011-12-29支付并分摊电费2011年12月29日，支付并分摊电费。882011-12-29支付并分摊水费2011年12月29日，支付并分摊水费。892011-12-31圆钢验收入库2011年12月31日，圆钢验收入库。902011-12-31煤验收入库2011年12月31日，煤验收入库。912011-劳动保护品验收入库2011年12月31日，劳动保护品验收入库。12-31附加，地方教育费附加1132011-12-31计提印花税2011年12月31日，计提本月印花税。1142011-12-31被投资单位宣告分配现金股利2011年12月31日，被投资单位宣告分配现金股利。1152011-12-31结转收益类账户2011年12月31日，结转收益类账户。提示：可通过记账凭证界面输入会计科目查询涉及损益的记账凭证。1162011-12-31结转本钱费用类账户2011年12月31日，结转本钱费用类账户。提示：可通过记账凭证界面输入会计科目查询涉及损益的记账凭证，根据本月经济业务按明细科目结转。1172011-12-31计提所得税2011年12月31日，计提所得税1182011-12-31结转所得税费用2011年12月31日，结转所得税费用。1192011-12-31结转本年利润2011年12月31日，结转本年利润。1202011-12-31分配利润2011年12月31日,分配利润。1212011-12-31结转利润分配2011年12月31日，结转利润分配。3、实习结果数据3.1、 记账凭证财务主管:记账:出纳:赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月1日字第1摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售H-I铳床银行存款中国工商银行东城支行482625.00销售H-I铳床主营业务收入H-I铳床412500.00销售H-I铳床应交税费应交增值税（销项税额）70125.00合计482625.00482625.00记账凭证2011年12月1日字第2摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记赈符号购置办公用品管理费用办公费267.50购置办公用品库存现金267.50财务主管:记账：出纳：赵子璐SH制单：赵子璐ZDI合计I267.50卜67.50II财务主管:记账：出纳：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月2日字第3摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号申请银行汇票其他货币资金银行汇票存款64330.00申请银行汇票银行存款中国工商银行东城支行64330.00合计64330.0064330.00记账凭证2011年12月2日字第4摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号申请银行汇票手续费财务费用手续费1.50申请银行汇票手续费银行存款中国工商银行东城支行1.50合计1.501.50财务主管:财务主管:记账：出纳：赵子璐SH财务主管:记账:出纳:赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月3日字第5摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号捐款营业外支出50000.00捐款银行存款中国工商银行东城支行50000.00合计50000.0050000.00记账：出纳：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月3日字第6摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号归还货款应付账款XX钢铁制造XX268000.00归还货款银行存款中国工商银行东城支行268000.00合计268000.00268000.00制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月3日字第7摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付汇款手续费财务费用手续费15.50支付汇款手续费银行存款中国工商银行东城支行15.50合计15.5015.50财务主管:记账:出纳:赵子璐SH制单：赵子璐ZD财务主管:记账：出纳：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月3日字第8摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售C-I车床预收账款XX机电制造XX151632.00销售C-I车床主营业务收入C-I车床129600.00销售C-I车床应交税费应交增值税（销项税额）22032.00合计151632.00151632.00记账凭证2011年12月3日字第9摘要总赈科目明细科目借方金额贷方金额记账符号退还XX机电多余款预收账款XX机电制造XX5368.00退还XX机电多余款银行存款中国工商银行东城支行5368.00合计5368.005368.00财务主管:记账凭证2011年12月3日字第10摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付汇款手续费财务费用手续费5.50支付汇款手续费银行存款中国工商银行东城支行5.50合计5.505.50记账：出纳：赵子璐SH制单：赵子璐ZD财务主管：记账：出纳：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月4日字第11摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售C-I车床应收账款XX市新林机电XX758160.00销售C-I车床主营业务收入C-I车床648000.00销售C-I车床应交税费应交增值税（销项税额）110160.00合计758160.00758160.00财务主管：记账：出纳：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月4日字第12摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付运费销售费用运费2790.00支付运费应交税费应交增值税（进项税额）210.00支付运费银行存款中国工商银行东城支行3000.00合计3000.003000.00财务主管：记账：出纳：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月4日字第13摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付电汇运费手续费财务费用手续费5.50支付电汇运费手续费银行存款中国工商银行东城支行5.50合计5.505.50财务主管：记账：出纳：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月4日字第14摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号购置圆钢，款项已预付材料采购圆钢88687.20购置圆钢，款项已预付应交税费应交增值税（进项税额）14632.80购置圆钢，款项已预付预付账款长江钢铁集团XX103320.00合计103320.00103320.00财务主管：记账：出纳：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月5日字第15财务主管:记账:出纳:赵子璐SH制单：赵子璐ZD财务主管:记账:出纳:赵子璐SH制单：赵子璐ZD财务主管:记账:出纳:赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月6日字第23摘要总眼科目明细科目借方金额贷方金额记账符号:拟出售磨齿机转入清理固定资产清理31512.00:拟出售磨齿机转入清理累计折旧机器设备7488.00:拟出售磨齿机转入清理固定资产机器设备39000.00合计39000.0039000.00记账凭证2011年12月6日字第24摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号收变卖磨齿机收入银行存款中国工商银行东城支行38610.00收变卖磨齿机收入固定资产清理33000.00收变卖磨齿机收入应交税费应交增值税（销项税额）5610.00合计38610.0038610.00财务主管:财务主管:记账凭证2011年12月6日字第25摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号确认出售闲置磨齿机损益固定资产清理1488.00确认出售闲置磨齿机损益营业外收入1488.00合计1488.001488.00记账：出纳：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记跟凭证2011年12月7日字第26摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号退货应付账款XX鸿运轴承销售XX-140166.00退货应交税费应交增值税（进项税额）-20366.00退货材料采购轴承Q123119800.00合计-20366.00-20366.00记账：出纳：赵子璐SH制单：赵子璐ZD摘要总赈科目明细科目借方金额贷方金额记账符号购置财产保险，缴纳车船税管理费用财产保险费5640.00购置财产保险，缴纳车船税应交税费应交车船税864.00购置财产保险，缴纳车船税银行存款中国工商银行东城支行6504.00合计6504.006504.00财务主管:记账：出纳：赵子璐SH制单：赵子璐ZD财务主管:记账：出纳：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月18日字第55摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号收铸造车间赵铭罚款库存现金280.00收铸造车间赵铭罚款营业外收入280.00合计280.00280.00记账凭证2011年12月20日字第56摘要总赈科目明细科目借方金额贷方金额记账符号代垫运费应收账款XX机电制造XX2400.00代垫运费银行存款中国工商银行东城支行2400.00合计2400.002400.00财务主管:记账凭证2011年12月20日字第57摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售C-I车床应收票据XX机电制造XX659472.00销售C-I车床主营业务收入C-I车床561600.00销售C-I车床应交税费应交增值税（销项税额）95472.00销售C-I车床应收账款XX机电制造XX2400.00合计659472.00659472.00记账：出纳：赵子璐SH制单：赵子璐ZD财务主管：记账：出纳：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月20日字第58摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号铸造车间领用劳保用品制造费用铸造车间610.00铸造车间领用劳保用品周转材料劳动保护品劳保鞋560.00铸造车间领用劳保用品周转材料劳动保护品耐热手套50.00合计610.00610.00财务主管：记账：出纳：赵子璐SH制单：赵子璐ZD财务主管:记账:出纳:赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证011年12月20日字第59摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号机加工车间领用劳保用品和勾板手制造费用7机加工车间330.00机加工车间领用劳保用品和勾板手周转材料£方动保护品工作服400.00机加工车间领用劳保用品和勾板手周转材料£方动保护品劳保鞋280.00机加工车间领用劳保用品和勾板手周转材料I附件勾板手150.00合计830.00830.00财务主管：记账：出纳：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月20日字第60摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号装配车间领用劳保鞋，法兰盘和螺钉制造费用装配车间1010.00装配车间领用劳保鞋，法兰盘和螺钉周转材料劳动保护品劳保鞋280.00装配车间领用劳保鞋，法兰盘和螺钉周转材料附件法兰盘560.00装配车间领用劳保鞋，法兰盘和螺钉周转材料附件螺钉170.00合计1010.001010.00财务主管：记账：出纳：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月20日字第61摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号机修车间领用劳保用品和专用工具辅助生产本钱机修车间1120.00机修车间领用劳保用品和专用工具周转材料专用工具840.00机修车间领用劳保用品和专用工具周转材料劳动保护品劳保鞋280.00合计1120.001120.00记账凭证2011年12月20日字第62摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号管理人员领用工作服管理费用办公费120.00管理人员领用工作服周转材料劳动保护品工作服120.00合计120.00120.00财务主管:记账：出纳：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月21日字第63摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付短期借款利息财务费用利息支出4473.34支付短期借款利息应付利息9488.89支付短期借款利息银行存款中国工商银行东城支行13962.23合计13962.2313962.23财务主管：记账：出纳：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月21日字第64摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付本季度的长期借款利息应付利息13000.00支付本季度的长期借款利息在建工程厂房建造工程4333.33支付本季度的长期借款利息银行存款中国工商银行东城支行17333.33合计17333.3317333.33财务主管：记账：出纳：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月21日字第65摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号收利息收入银行存款中国工商银行东城支行311.85收利息收入银行存款交通银行东城支行3.53收利息收入财务费用利息收入-315.38合计0.000.00财务主管：记账：出纳：赵子璐SH制单：赵子璐ZD行政科报销招待费管理费用业务招待费1200.00行政科报销招待费库存现金300.00行政科报销招待费其他应收款王丰明1500.00合计1500.001500.00记账凭证2011年12月23日字第71摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付本月费管理费用费6272.80支付本月费银行存款中国工商银行东城支行6272.80合计6272.806272.80记账：出纳：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月24日字第72摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号铸造车间领用材料根本生产本钱铸造车间C-1车床-直接材料15300.00铸造车间领用材料原材料原料及主要材料生铁12000.00铸造车间领用材料原材料燃料焦炭2500.00铸造车间领用材料原材料燃料煤800.00合计15300.0015300.00记账：出纳：赵子璐SH制单：赵子璐ZD财务主管:财务主管:财务主管:记账：出纳：赵子璐SH制单：赵子璐ZD财务主管:记账:出纳:赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月24日字第73摘要总眼科目明细科目借方金额贷方金额记账符号机加工车间领用材料根本生产本钱机加工车间C-1车床-直接材料21750.00机加工车间领用材料根本生产本钱机加工车间H-1铳床-直接材料15985.00机加工车间领用材料原材料原料及主要材料圆钢37700.00机加工车间领用材料原材料辅助材料润滑油35.00合计37735.0037735.00记账凭证2011年12月24日字第74摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号装配车间领用材料根本生产本钱装配车间C-1车床-直接材料410875.00装配车间领用材料根本生产本钱装配车间H-1铳床-直接材料66920.00装配车间领用材料周转材料专用工具96600.00装配车间领用材料周转材料包装箱26600.00装配车间领用材料原材料外购半成品标准件10980.00装配车间领用材料原材料外购半成品电机X123120000.00装配车间领用材料原材料外购半成品电机X34587500.00装配车间领用材料原材料外购半成品轴承QI2374800.00装配车间领用材料原材料外购半成品轴承Q34549000.00装配车间领用材料原材料辅助材料油漆12000.00装配车间领用材料原材料辅助材料润滑油315.00合计477795.00477795.00财务主管：记账：出纳：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月24日字第75摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号机修车间领用材料辅助生产本钱机修车间3105.00机修车间领用材料原材料外购半成品标准件900.00机修车间领用材料原材料辅助材料润滑油105.00机修车间领用材料周转材料专用工具2100.00合计3105.003105.00财务主管：记账：出纳：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月24日字第76摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售H-I铳床银行存款中国工商银行东城支行321750.00销售H-I铳床主营业务收入H-I铳床275000.00销售H-I铳床应交税费应交增值税（销项税额）46750.00合计321750.00321750.00财务主管：记账：出纳：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月24日字第77摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号结转随产品销售不单独计价的包装物本钱销售费用包装费3800.00结转随产品销售不单独计价的包装物本钱周转材料包装箱3800.00合计3800.003800.00财务主管:记账：出纳：赵子璐SH制单：赵子璐ZD财务主管:记账：出纳：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月25日字第78摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售圆钢银行存款中国工商银行东城支行12004.20销售圆钢其他业务收入10260.00销售圆钢应交税费应交增值税（销项税额）1744.20合计12004.2012004.20记账凭证2011年12月25日字第79摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号确认销售的圆钢本钱其他业务本钱8700.00确认销售的圆钢本钱原材料原料及主要材料圆钢8700.00合计8700.008700.00财务主管:财务主管:记账凭证2011年12月25日字第80摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号机修车间领用材料辅助生产本钱机修车间5800.00机修车间领用材料原材料原料及主要材料圆钢5800.00合计5800.005800.00记账：出纳：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月25日字第81摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号记账：出纳：赵子璐SH制单：赵子璐ZD计提职工薪酬制造费用铸造车间13191.62计提职工薪酬制造费用机加工车间16289.19计提职工薪酬制造费用装配车间12023.87计提职工薪酬辅助生产本钱机修车间18558.99计提职工薪酬管理费用职工薪酬81211.54计提职工薪酬应付职工薪酬工资255108.30计提职工薪酬应付职工薪酬社会保险费84212.73计提职工薪酬应付职工薪酬非货币性福利30450.00计提职工薪酬应付职工薪酬工会经费5102.17计提职工薪酬应付职工薪酬职工教育经费825.00合计375698.20375698.20财务主管:记账：出纳：赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月31日字第97摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号分配结转辅助车间生产费用制造费用铸造车间8372.23分配结转辅助车间生产费用制造费用机加工车间20191.84分配结转辅助车间生产费用制造费用装配车间17236.94分配结转辅助车间生产费用管理费用维修费3447.43分配结转辅助车间生产费用辅助生产本钱机修车间49248.44合计49248.4449248.44财务主管:记账:出纳:赵子璐SH制单：赵子璐ZD记账凭证2011年12月31日字第98摘要总赈科目明细科目借方金额贷方金额记账符号分配结转各车间制造费用根本生产本钱铸造车间C车床-制造费用39801.65分配结转各车间制造费用根本生产本钱铸造车间H-1铳床-制造费用17058.00分配结转各车间制造费用根本生产本钱机加工车间C-1车床-制造费用55488.02分配结转各车间制造费用根本生产本钱机加工车间H-1铳床-制造费用11480.01分配结转各车间制造费用根本生产本钱装配车间C-1车床-制造费用34903.80分配结转各车间制造费用根本生产本钱装配车间H-1铳床-制造费用23269.21分配结转各车间制造费用制造费用铸造车间56859.65分配结转各车间制造费用制造费用机加工车间66968.03分配结转各车间制造费用制造费用装配车间58173.01合计182000.69182000.69记账凭证2011年12月31日字第99摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号结转完