初级中学年度决算分析报告.docx

初级中学年度决算分析报告一、单位情况。（一）基本情况。1 .主要职能。甲地市乙地区实验中学位于乙地区，是乙地区教体局直属中学，学校师资力量雄厚，为学生搭建起坚实的发展平台。乙地区实验中学年末在职教师290人，一般公共预算财政补助开支人数290人，其中退休8人，较去年在职教师相应增加。学校因扩建、扩班、扩招，现在籍学生数增加，年末学生数4340人，较去年相应增加。2 .机构情况，甲地市乙地区实验中学为九年制义务教育初中学历教育，本单位为甲地市乙地区教体局所属二级预算单位，单位性质为财政补助事业单位决算编报类型为单户表，按照事业单位会计制度填报决算数据。纳入本套决算编制范围的独立核算单位共一个，比上年增减N个。3 .人员情况，一般公共预算财政补助开支人数290人，其中退休8人，退休人数较去年增加2人。（二）当年取得的主要事业成效。“一校两园”开启学校发展新格局。2023年下半年，学校东部校区如期开学，各项教育教学工作顺利推进。东校区全体教职员工以“干就干最好，争就争一流”的魄力,紧紧围绕打造卓越教师队伍、深化德育品牌内涵、精细学校管理目标、加强学校宣传力度等措施，促进学生全面发展，提升教师专业化水平,短短半年，已赢得家长和社会的良好赞誉。两个校区一体管理、同步发展的“一校两园”办学新模式初步成型、初见成效。党建引领助力办好人民满意学校。1 .学校党支部以理论中心组和“实中大讲堂”为平台，扎实开展学习党的二十大精神和省第十二次党代会精神活动，党员干部教师自觉对标对表习近平总书记对山东、对甲地工作的重要指示要求和对教育工作的论述，提高政治站位。2 .党支部开展了“中国梦新时代新征程”、“习语润心”和“办人民满意的教育”等宣讲活动，教育引导全校师生深刻理解“两个确立”的决定性意义，自觉把思想理论学习成果转化为攻坚克难的行动自觉。宣讲活动受众8000余人次，张三老师的宣讲视频被推荐到市、区宣传部。3 .学校党支部以“作风能力提升年”活动为重要抓手，落实“三抓三提升”工程，开展党员亮目标和党员评议活动，深入推进“党员+”系列行动，实施乙地区实验中学建设师德考核方案，努力打造一支高素质干部教师队伍，成就学生和家长满意的好学校。学校党支部荣获区教育系统先进基层党组织荣誉称号，学校荣获区三八红旗集体，学校少先队组织荣获区“红领巾奖章”集体二星章称号，张三荣获山东省优秀思政教师称号，张四被评为市最美教师、区最美教师，张五荣获区道德模范称号。“减负提质”努力耕好“责任田”。1 .学校加强对教学常规的“精致管理”，通过领导巡课、跟踪听课、作业抽查等方式，不断增强集备实效、规范课堂教学、提高作业时效性。通过组织新课程标准培训、观课议课提升培训、市课堂教学革命集备专题研讨会以及市“深度学习”专题培训活动，不断更新教师教学理念，提高教师的教学能力。2 .鼓励教师加强教学法研究、命题研究和“导学案”研究，引导教师转变教育观念，优化教学过程。加强“教学评一体化”理念与策略以及“六学联动”教学模式的学习和研究，重点突出“测学”环节,引导教师向课堂要质量。举行校内“名优教师示范课”、“青年教师过关课”、“骨干教师展示课”活动，通过观课议课、互动评课，进一步提升教师课堂教学水平。学校2人获区优秀教学法一等奖，1人被推荐参加市优秀教学法评选；我校1份试题获市学科命题大赛一等奖，4份试题获区一等奖。学校15人举行市、区公开课；3人获甲地市“一师一优课”一等奖;15人获区优质课一等奖、17人获二等奖。3 .学校与乙地一中就语文等六个学科建立学科基地，与乙地二中就数学等五个学科建立学科基地，双方就基地管理、团队建设、教学改革等方面进行了深入交流。根据区集团化办学要求，学校与乙地四中、乙地十一中、乙地二十中缔结为联盟型教育集团，建立友好合作关系。学校与丙地学校开展同课异构英语教研活动，为两校教师专业成长助力提速。五育融合搭建学生全面发展舞台。学校围绕“立德树人”根本任务，着力构建“德育为先，五育融合”育人体系，发挥传统节日、主题活动育人功能，不断深化“雅行润德”德育品牌内涵；树立“健康第一”的教育理念，坚持以德育人、以智化人、以体强人、以美养人、以劳塑人的育人思想，形成全员、全过程、全方位的五育格局。2023年，学校交响乐团获省第七届中小学生艺术展演器乐比赛一等奖，班级合唱荣获二等奖；学校被评为甲地市人工智能教育示范校、甲地市校园文化建设示范校、甲地市中小学示范卫生（保健）室、甲地市心理健康教育优秀校，情景剧小桃的秘密荣获市中小学校文明礼仪校园情景剧展演一等奖。在山东省人工智能科学与创新实践大赛中3人获一等奖，1人获二等奖，1名教师获优秀指导教师称号。在甲地市信息学奥赛中10人获一等奖，5人获二等奖。概述单位工作开展情况及主要事业成效。二、收入支出预算执行情况分析（一）收入支出预算安排情况。包括单位收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因（可用柱形图或折线图）。2023年度，乙地区财政局批复收入预算5515.086719万元，本年财政收入5515.086719万元，其中人员经费5058.24298万元，公用经费57.162739万元，含公用经费综合定额57.162739万元,专项经费补助399.681万元.其中一般专项337.81万元用于：初中教育公用经费399.681万元。教育系统专项经费0万元。较上年相比有所减少。支出预算5515.086719万元，列“2050203初中教育”预算科目4116.460987万元，列“2080505-机关事业单位基本养老保险缴费支出”预算科目385.272742万元，列“2080506-机关事业单位职业年金缴费支出”预算科目192.636371万元,列“22102支-住房公积金”预算科目363.87288万元。初中教育单位：万元（二）收入支出预算执行情况。当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因（可用柱形图或折线图）。1 1）L本年实际预算收入5515.09万元，本年财政收入5515.09万元，其中人员经费5058.24万元，公用经费57.16万元，含公用经费综合定额57.16万元,专项经费补助399.681万元。其中一般专项399.681万元用于：初中教育公用经费399.681万元。较2021年度实际预算收入4010.18万元，有所增加。收入支出对比表90008202.638202.638000预算支出预算收入决算收入决算支出2021年4801.414801.412022年5515.095515.092021年6100.526100.522022年8202.638202.632 .本年决算支出8202.63万元,其中财政拨款支出8202.63万元,其中初中教育支出7030.65万元，初中教育基本支出6157.17万元,初中教育项目支出2045.46万元，教育费附加安排的项目支出17.78其他教育费附加安排的支出为项目支出9.33万元。决算总支出较2021年决算支出6100.52万元有所增加。单位自筹资金17.68万元。期中列支初中教育项目支出17.68万元，列支初中教育基本支出17.68万元。较2021年单位自筹资金5.925万元,有所增加。3 .初中教育项目支出主要有（公用经费综合定额、初中生均公用经费、初中课后托管费、市级教育专项资金、校长职级制工资、2002年6月政府奖励性绩效、2023年随班就读学生公用经费、义务教育阶段公用经费找差、引进高层次人才生活补贴经费、7-12月政府奖励性绩效、9-12月班主任津贴）。4 .教育费附加项目支出主要有（名师、名校长、名班主任工作室经费、2023年区实验中学交响乐团经费补助、区实验中学电路改造及维修、教师队伍建设资金一一齐鲁名师名校长领航工作室市级配套资金、市级教育专项资金）。1 .收入支出与预算对比分析。（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。做篁.决篁收支对比图9000800070006000500040003000200010000初中教育预算5115.41初中教育决算8202.63本年预算收入5515.09万元，本年财政收入5515.09万元，其中人员经费5058.24万元，公用经费57.16万元，含公用经费综合定额57.16万元,专项经费补助399.681万元。其中一般专项399.681万元用于：初中教育公用经费337.81万元。（2）本年决算支出8202.63万元，其中财政拨款支出8202.63万元，其中初中教育支出7030.65万元，初中教育基本支出5118.83万元，初中教育项目支出2045.46万元，其他教育费附加安排的支出为项目支出9.33万元。单位自筹资金17.68万元。期中列支初中教育项目支出17.68万元，列支初中教育基本支出17.68万元。（2）差异原因分析。决算收入支出较预算增加主要是项目，初中教育项目增加是用于初中教育公用经费，另外决算增加了教育附加费项目支出，主要有教育费附加支出、教育专项资金、其他教育费附加。2 .收入支出结构分析。（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。本年决算支出8202.63万元，其中财政拨款支出8202.63万元,其中初中教育支出7030.65万元，初中教育基本支出6104.4万元，初中教育项目支出2045.46万元，其他教育费附加安排的支出为项目支出9.33万元。单位自筹资金17.68万元。期中列支初中教育项目支出17.68万元，列支初中教育基本支出17.68万元。（2）收入支出与上年度对比情况及原因分析（可用柱形图或折线图）。收入支出对比表3 .支出按经济分类科目分析。（1）本单位无“三公”经费支出。（2）会议费支出情况：无（3）培训费支出情况：可进行上下年对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。培训费2020年2021预算2021决算2023预算2023决算元55.666万元55.666万元50.15万元50.15万元本年度受疫情影响外出培训减少，老师正常外出培训学习次数人数也有所减少，培训费支出较2020年度有所减少。公用经费列支的培训费减少。（4）其他对单位影响较大的支出情况。本年度将基本养老保险和职业年金列支20805和20806O本年度公积金列支22102o4 .财政拨款收入、支出分析。本年一般公共预算决算支出8220.31万元，财政拨款支出8202.63万元。其中初中教育基本支出6104.4万元，项目支出2045.46万元,其他教育费附加安排支出9.33万元。5 .非财政拨款收入分析。本年度列支其他支出的单位自筹资金金额17.68万元，是2023年教师资格证考务费和劳务费，齐鲁名师、名校长领航工作室专项经费的支出。（三）年末结转和结余情况。本年度其他收入42.61万元，收名师、名班主任专项经费10万元、收2023年考务费和劳务费以及齐鲁名师、名校长领航工作室专项经费，其中本年度列支其他支出的单位自筹资金金额17.68万元，年末结余24.925万元。（四）与预算支出相关的其他指标分析。固定资产原值4521.7万元，较去年的4380.39万元有所减少，因为本年度新增部分固定资产。原值和净资产折旧都有所增加。（五）绩效目标完成情况。1.本年度项目：专项资金，公用经费综合定额、初中生均公用经费、初中课后托管费、2023年随班就读学生公用经费、义务教育阶段公用经费找差，保障学校日常工作有序运转。市级教育专项资金、校长职级制工资、2002年1-6月政府奖励性绩效、引进高层次人才生活补贴经费、7-12月政府奖励性绩效、9-12月班主任津贴促进学校各方面更好发展。其中青少年交响乐团专项经费保证了乐团的训练和演出的正常有序开展。全区班主任津贴有效的促进了班主任工作积极性。教育部门安排的教育费附加使学校各项工作更好的开展。(六)当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。1、存在问题：(1)绩效实行新政策，政策制定跟不上绩效发放的步伐，导致绩效发放扎堆。(2)年初预算参与人员较少，与实际预算有一定差距。2、改进措施对业务相关老师进行培训，认真学习了解预算执行重要性，以及财务工作的谨慎性、及时性以及准确性。在年初预算中让每一个负责人都参与其中，每个季度根据年初预算提报自己科室的计划并按照计划按时报账。三、本年度部门决算等财务工作开展情况1.根据区财政局关于预算绩效评价管理工作的相关要求，我单位组织对2023年度单位整体支出、专项资金开展了绩效自评，涉及基本支出6104.4万元、项目支出2045.46万元，涵盖专项资金项目2个。整体绩效自评结果：为保障教师待遇，提高教师职业幸福感。本年度教育教学任务顺利完成，教育教学水平得到很大提高，学校学生在各种考试中成绩都名列全区前列，极大鼓舞了全校师生的学习积极性，得到全社会的好评。教师举行市级、区级公开课、优质课多节，教师在完成教育教学任务的情况下，不断研究探讨教育教学新课题，提升学校和教师的知名度，为学校更进一步打下良好的基础。学校举行多样的活动丰富学生课余生活，例如足球赛、篮球赛、社团活动等,让学生的身心得到充分地释放，保证更好的完成学业。具体情况如下：项目资金总计2045.46万元，其中初中教育项目资金1859.04万元，包含2023年全区班主任津贴、教师队伍建设资金、名师名校长名班主任工作室专项经费，落实教师收入水平不低于公务员项目学校支付资金等项目资金、安保人员工资、初中教育公用经费、教育费附加支出、初中随班就读公用经费、市级教育专项资金、教师追加奖励性绩效等。教育费附加安排的支出项目资金177.08万元，其中教师队伍建设（齐鲁名师名校长领航工作室专项经费）、区实验中学交响乐团经费补助、区实验中学电路改造及维修等。其他教育支出安排的支出项目资金9.33万元。从评价情况看，本年度教育教学任务得以顺利完成，一方面得益于领导老师们的敬业精神和无私奉献，另一方面教育资金到位使教育教学工作顺利开展，教育教学水平得到提高，学校学生在各种考试中成绩都名列全区前列，极大鼓舞了全校师生的学习积极性，得到社会各界一致的好评。齐鲁名师名校长领航工作室开展活动带动了一大批年轻教师。多名教师举行市级、区级公开课、优质课多节，教师在完成教育教学任务的情况下，不断研究探讨教育教学新课题，提升学校和教师的知名度，为学校更进一步打下良好的基础。安保经费充足，有力的保障了学校的教育教学安全。有了专项资金的保障学校交响乐团在市、省乃至全国比赛中都的骄人成绩，学校艺术团在区市级比赛中也都获得优异的成绩。我校一名教师评委山东省优秀班主任，区班主任津贴极大的调动了班主任老师的工作积极性，体现班主任工作的价值。年度内有效保障了学校的正常运转，改善了学校的办学条件，增添更新了部分教学设施。(2)财政绩效评价开展情况未对我单位进行财政绩效评价。(3)绩效自评报告公开情况根据关于进一步推进预决算公开工作的通知和乙地区人民政府办公室关于建立预算绩效评价结果应用机制的通知要求，在评价工作完成后20日内，将我单位2020年度预算执行情况和绩效目标完成情况报告和各个专项资金绩效评价报告通过“甲地乙地政务网”向社会公开。附：行政事业单位财务分析指标一、行政单位财务分析指标L支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：支出增长率=(8202.63÷6100.52-1)X100%34.46%=(8202.63÷6100.52-1)X100%2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：当年预算支出完成率=年终执行数÷全年预算数义100%148. 73=8202.63÷5515.09X100%年终执行数不含上年结转和结余支出数。3 .人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：人均开支=本期支出数÷本期平均在职人员数义100%800.04=8202.63÷290×100%4 .项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：项目支出比率二本期项目支出数÷本期支出总数×100%2.49%=2045.46÷8202.63X100%5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：人员支出比率二本期人员支出数÷本期支出总数XlO0%公用支出比率二本期公用支出数÷本期支出总数又100%0.74%=6104.4÷8202.63X100%0.01%=95.37÷8202.63X100%6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：人均办公使用面积二本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数10.15=2944.23÷290二、事业单位财务分析指标1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：1. 48%=8202.63÷5515.09X100%年终执行数不含上年结转和结余收入数2. 48%=8202.63÷5515.09X100%出数3. 人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：0.74=6104.4÷8202.63X100%0.001=9.54÷8202.63X100%3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：21.09=(6157.18-41.17)÷290止匕外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：1.财政拨款依存度，衡量部门(单位)对财政拨款的依赖程度。0.99=8202.63÷8245.23X100%