职业技术学院《智能化税费申报与管理Ⅰ》课程标准.docx

附件：课程标准体例框架和要求智能化税费申报与管理I课程标准课程名称智能化税费申报与管理I课程代码26043129课程类别专业课课程性质必修课课程总学时48课程学分3适用专业大数据与会计归属学院商学院一、课程定位1.高职会计专业人才培养定位高职会计专业主要以各类中小企业及其他经济组织会计岗位（群）任职能力要求为目标，培养学生掌握从事中小企业及其他经济组织会计所需要的财会知识和会计实务操作技转，养成操作规范、严谨细致的会计职业素养，在校期间通过会计初级职称资格考试，毕业后能锣利用计算机技术从事中小企业及其他经济组织的出纳业务、涉桎业务处理、会计核算、财务管理.内部审计等工作。2.本课程在会计专业人才搐养中的地位与作用企业纳税实务I课程属于会计专业必修课程模块中的一门核心课程。学生通过学习本课程,可以了解当前我国企业在生产线营活动过程中所需要交纳的具体税种,理解、熟悉各税种的相关法律制度知识、掌握各税种的具体计算方法、账务处理方法、纳税申报和税款交纳等相关工作，能够运用税收知识对企业生产经营活动进行初步的纳税筹划，这些知识对于一个企业会计人员来说是必需掌握并能够进行灵活操作的专业技巧，因此，本课程对于会计专业学生的职业能力培养和职业素质养成延主要支撑作用。企业纳税实务I课程开设在第3个学期,学生巳经学习了基础会计讥6财务会计等专业课程，对企业会计核算中涉及的主要税种有了初步的了解，但还缺乏企业三、课程目标(一)总体目标通过学习本课程，了解当前我国企业在生产经管活动过程中所需要交纳的具体税种,理解、熟悉各税种的相关法律制度知识，掌握各税种的具体计算方法、账务处理方法、纳税申报和税款缴纳等相关工作，能铁运用程收知识对企业生产经营活动进行初步的纳税筹划.(二)具体目标1 .素质目标(D树立依法纳税的法制观念；(2)培养诚信敬业的职业道德.养成严遂踏实的工作作风；(3)养成开放式学习、主动学习的职业习惯.2 .知识目标(D熟悉我国现行的税收制度体系；(2)掌握我国主要税种的基本要素：(3)掌握我国主要税种的计算和纳税申报的具体要求；(4)掌握纳税筹划的基本方法：(5)熟悉我国主要税种纳税筹划的具体方法。3 .能力目标(1)能正确计算主要税种的应税额：(2)能正确申报和缴纳各种应纳税额；(3)能科学筹划企业的涉税事项。4 .思政目标(1)在内容育人方面，结合诚信为本、操守为重、坚持准则的会计工作原则，引导学生树立正确的世界观.人生观、价值观，积极践行社会主义核心价值观.将个人职业理想与社会担当有机结合.(2)在方法育人方面，通过项目数学法、讨论法、讲授法等，将典型工作任务、实务经典案例融入课堂教学，帮助学生能班运用企业纳税筹划的方法为企业的经营管理做出正确的分析、决黄。(3)在实践育人方面，通过模拟课程实训、虚拟仿真实训等实践教学环节，帮助学生认知职业工作环境，熟悉岗位工作任务、建立会计职业认同，培养学生诚信、严谨、公正的职业精神。5 .证书目标1+x财务共享服务等级证书四、课程内容(一)学时分配序号学习单元学时分配1纳税知识准备82增值税纳税实务203消费税纳税实务104关税纳税实务65城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加4合计48（二）思想政治教育元素梳理序号谭程内容和思想政治教肓元素思想政治教肓元素分类1课程内容：税收基础知识认知思政元崇：培养学生树立正确的价值观、改治观、道德观、法治观职业道德、正确价值观2课程内容：堵值税纳税实务思政元索：通过增值税改革,向学生传递创新创业思想，培养学生积极合作的团队精神创业思思、团队精神3课程内容：消费税纳税实务思政元索：引导学生理性消费.树立准确的消费观正确消费现4课程内容：关税纳税实务思政元素：培养学生国际视野、社会责任感,鼓励学生漕强国京情怀、民族精神。社会责任感、民族精神5课程内容：城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。思政元素：情立爱国思想，弘扬家国情怀爱国思怨，家国情怀（三）内容设计学习单元一（情境一/项目一/单元一）:学时8其中：理论学时，实践学时，一体化8学时.学习目标税收基N知识认知1.理耨税收概念与特征、税收作用、税收法律关系。2,了解我国现行税收管理制度体系及税种分类。3.掌握纳税人、征税对象、税率等税收制度要去。学习内容教学莫议与说明1 .认识税救2 .认识我国现行秘妆管理制度体系讲授法、案例分析法、角包扮演法、实作学习法单元考核评价说明课程考核所占权重知识+能力+素质15%拓晨和探究性学习：探索机制改革学习单元二:学时20其中：理论学时，实践学时，一体化20学时。学习目标增值稳纳税实务1 .了解增值税的征税范困、纳税人和税收优惠2 .掌握增值税的计算与纳税申报3 .计算出口退税学习内容敢学堂议与说明1 .能够准确计算一般纳税人和小规模纳税人应纳税班2 .能够计算出口退税秋施讲授法、案例分析法、角包扮演法、实作学习法单元考核评价说明课程考核所占权重知识+能力+素质40%拓展学习：出口退税作用研讨五、课程实施(一)教学组织落实专业教学标准，对接职业标准(规范)，基于准确的学情分析和人才培养需求重构教学内容,科学确定教学目标,系统优化教学过程,注重教学的时效性，突出教学重难点，合理运用技术、方法和资源等组织实施教学，拓展教学时空，实现师生、生生的全面良性互动，调动学生自主学习、合作学习的主观能动性以满足个性化学习靠求，关注教与学全过程的信息采集.并根据反映出的问题及时调整教学策略。(二)课程团队1 .专任教师(1)具有扎实的税收理论功底和一定的报税岗位经历,熟悉企业税收法律法规知识和企业纳税工作流程；(2)能够熟练计算各种流转税税额、所得税税额及常用的地方性税费金额；能熟练操作税收相关软件；能示范操作各税种的纳税申报和税款缴纳工作；(3)能够指导学生采用六步教学法、直观教学法、角色扮演法、课堂讲授法、案例引导法进行企业税费计算与申报业务的示范教学。专任老师：陈宏桥、刘会敏、唐文、刘丽明2 .兼职教师(1)大中型企业报税岗位的办税员或税务会计人员，能进行税务管理、税费计算、纳税申报、税款堪纳以及财产损失、亏损弥补、税收优惠事项报批等内容的示范教学；(2)税务师事务所或会计师事务所从事税务代理的人员，能够针时中小企业的实际情况进行代办税务登记、纳税人资格认定、发票领购、纳税申报和税务咨询等内容的示范教学：(3)税务机关从事税收征管的工作人员，能锣进行税务登记管理、账证管理、发票管理：纳税申报、税款征收、欠税管理；税务稽查、税收法制等方面的示范教学.兼职老师：胡磊、何西敏(=)教学条件1 .教室要求应用多媒体教室.能够进行一般视频的放映。2 .校内实训基地用于进行税务管理、税费计算、纳税申报等报税岗位技能训练的模拟税务实训室或者具备税务管理、税费计算和纳税申报等功能的会计分岗位琮合实训室；配置具有税费计算与申报功能模拟实训软件的网络环境的计算机(1)实训场所：用于进行税务管理、桎费计算、纳税申抿等报税岗位技能训炼的模拟税务实训室或者具备税务管理、税费计算和纳税申报等功能的会计分岗位姝合实调室；配置具有税费计算与申报功能模拟实训软件的网络环境的计算机机房；(2)实训工具设备：足锣数量的涉税工作所需的办公文具，如办公设通、文具盒、打印机、扫描仪、计算器、文件柜及各种日用耗材：足够数量的实训资料：如各税种空白纳税申报表、空白纳税申报表的附表；各种空白税务处理文书；具有仿真的工业企业.服务业的涉税经济业务资料；其他相关资料。(3)税费计算与申报业务模拟实训软件：模拟电子纳税申报平台、仿真出口退税操作软件等，可在机上进行无纸化税费计算与申报的业务操作。(4)田备税费计算与纳税申报业务操作规范手册，包括增值税、营业税、消费税等流转税税收皙行条例及实施细则；企业所得税、个人所得税等所得税法律及实施条例：税收征管法及实施细则以及其他涉粽相关法律、法规、制度等。3 .校外实训基地武汉国信达财务咨询有限公司、武汉浙科友通软件有限公司(四)课程费源1.教材选编教材和参考资料名称出版社作者税法教程武汉大学出版社白安义余诚企业纳税实务东北财经大学出版社安福仁税法中国财政经济出版社杨则文税法经济科学出版社中国注母会计师冰企业纳税实务清华大学出版社梁朝伟纳税实务东北财经大学出版社郝巧亮王玉娟纳税实务化学工业出版社吕福智纳税实务学习指导化学工业出版社吕福智企业纳税实务实训教程复旦大学出版社顾瑞格企业纳税筹划中国人民大学出版社徐弘4 .参考资料参考网站15家税务总局：http：/WW中国税务在线：http：/中国税务报:httpww>,C中国税务信息网:httpww>中国税收筹划网：httpww.C中国税务网:http：/wn中国纳税服务网:http中华会计网校http：/wwu,indexo.htm中国财税网:5 .信息化资源（1）多媒体教学手段多媒体教学手段主要包括：电子课件、投影、视频、音频、F1.aSh动画演示、多媒体数学软件，为学生提供办税业务示范操作过程演示，把学生带入一个虚拟现实的学习场景中。学生对照这些演示操作就能比较全面地了解实际工作中的操作流程，并按照操作演示的指引完成模拟操作。主要包括：网上办税业务演示、消费税申报操作演示、营业税申报操作演示、出口退税业务掾作演示、企业所得税操作演示、增值税申报操作演示、电子证书系统客户谓操作演示、基层录入单位操作流程演示、纳税申报系统演示等。（2）网络教学手段教师进行仿真业务设计及学生进行税费计算与申报业务仿真实训时采用网络教学软件，实现教学与工作的一体化。在网上提供与实际工作中相同的纳税申报客户端软件，提供虚拟的企业各行经济业务和原始记录以及为完成这些虚拟项目所密的环境、素材和工具。为学生营造了一个与真实情况相同的虚拟网上校务局办税业分环境，学生通过这些软件能够在网上完成与真实项目相同的办税业务操作。主要包括：普通发票管理系统软件、网上纳税申报系统、地税中介通用税务数据枭案软件、国税中介通用数据采集软件、企业所得税申报系统、生产企业出口退税申报系统、一般纳税人通用税务数据采集软件等六、考核评价（一）考核标准评定内容分值项目考核方法平时成绩30分1.遵守课堂纪律（10分）2 .能否按时完成作业（10分）3 .平时测验成绩（10分）任课老师记录期末考试70分笔试考试成绩（二）考核方式考核方式包括过程性考核和终结性考核。七、相关说明附：制定与审核信息姓名职称/职务工作单位执第人介与人学院审核人修订身更新记录更新时间板本主旻修订更新内容