77 中铁九局财〔2016〕77号关于印发《中铁九局工程项目资金管理办法补充规定》的通知.docx

中铁九局集团有限公司文件中铁九局财（2016）77号关于印发中铁九局工程项目资金管理办法补充规定的通知中铁九局各单位：为进一步规范中铁九局内部资金管理秩序，明确局工程项目经理部（简称局项目部，含处代局）对局内部参建单位工程队（作业队、项目分部）的资金支付管理要求。经研究，对中铁九局工程项目资金管理办法（中铁九局财（2014）360号）进行补充完善。制定了中铁九局工程项目资金管理办法补充规定。现印发给你们，请遵照执行。附件：中铁九局工程项目资金管理办法补充规定附件中铁九局H程项目资金管理办法补充规定第一条为规范局工程项目经理部（筒称局项目部，含处代局）对局内部参建单位工程队（作业队、项目分部）（以下简称:工程队）资金拨付行为，规范九局内部资金管理秩序，严肃资金管理纪律，明确局项目部对工程队的资金支付管理要求，对中铁九局工程项目资金管理办法（中铁九局财（2014）360号）进行补充完善，特制定本规定。第二条本规定所称处代局项目部为局授权（委托）子分公司以局名义组建的项目部。第三条本规定适用中铁九局各单位。第四条局项目部应按照“公开、公平、公正”的原则，对工程队拨付资金。严格禁止超内部验工计价拨付工程款。应拨款是指根据内部验工计价金额扣除预留交验款、质保金、税金以及其他代付款项等余额；应拨款扣除实拨款后对工程队的往来账项为债务，即形成欠款，如往来账项为债权，即为超拨款。拨款主要内容：工程进度款、备料款、代缴税金、集采资金、社保费、向各归属上级单位支付管理费、利润以及所有应列入局项目部与工程队往来账项的款项。第五条局项目部管内工程项目中，同属一个上级单位的所有工程队，超拨或欠款可合并统计。第六条局项目部对工程队拨款严格遵循“先批后拨”的原则，资金拨付审批分为例行审批和例外审批。（一）例行审批：局项目部对工程队申请本次拨款后不形成超拨款的，由局项目部编制资金拨付例行审批单（见附表1）,报经局工经部、财务部主责人员审核，局工经部、财务部部长批准后执行。（二）例外市批：因特殊原因，局项目部对工程队申请本次拨款后形成超拨款的，由局项目部编制资金拨付例外审批单（见附表2）,并就超拨工程队工程款原因及后期扣回方案予以说明，经局项目部负责人签署意见后，报局工经部、财务部审核,局分管领导、总会计师、总经理审批后执行。第七条例行审批与例外审批的相互衔接（一）经局批准的例外申请支付资金，在启动扣回方案前，在下一次申请拨款时，可以作为局项目部对工程队拨款的减项计算账面可拨款余额。（二）若本次申请拨款金额不超过账面可拨款余额，指挥部应按照执行例行审批程序办理。（三）若本次申请拨款金额超过账面可拨款余额，局项目部应按照例外审批的程序办理。（四）同一上级单位的工程队发生多次例外审批的，经局批准的例外申请支付资金在启动扣回方案前，应累加作为局项目部对工程队拨款的减项，合并计算账面可拨款金额。（五）对于本次申请拨款后形成超拨款的，局项目部应当对形成超拨款单位的拨款单独上报例外申请，不应将其并入其他欠款工程队例行申请中上报。第八条局项目部与工程队在资金拨付过程中，应严格执行中铁九局工程项目资金管理规定，对工程队拨付工程预付款、备料款等不纳入资金拨付比例计算，可按各工程队月度施工计划一定比例计算可拨款额，并履行审批程序，在各期内扣回。原则上未经局审批同意，不得代工程队支付各类资金，对工程队拨付资金不得使用承兑汇票。第九条信息化管理：局项目部应通过成本管理信息系统等网络流程向局财务部、工经部报送例行（例外）审批表。履行审批程序后，局批准拨付的金额即为指挥部批准自A账户转入B账户资金。第十条局项目部要积极牵头组织，按照合同约定配合好建设单位、金融机构实施的资金监管、检查，确保项目资金安全、受控。第十一条局项目部应对其参建工程队的资金使用进行监管，杜绝无合同或超合同、无结算或超结算、无发票、第三方委托等违规付款现象。做好债务统筹、资金归集、内部债权债务清理等资金管理工作。第十二条在建项目考核（一）局项目部未经履行例外审批程序对工程队出现超拨，超拨金额作为指挥部对局上缴款扣减项，并据此计算经理部年度绩效薪酬考核的现款上缴指标。（二）处代局项目部未经履行例外审批程序对其他参建公司工程队出现超拨款，超拨金额作为处代局项目部的现款上缴扣减项。从处代局项目部的上级主管单位现款上缴指标中剔除，并据此计算处代局项目部和其上级主管单位年度绩效考核现款上缴指标。同时，按照局管理制度、办法要求进行相应的处罚。（三）局项目部应严格执行局相关资金管理办法要求，对参建各单位的工程队应按同一比例进行资金拨付，不得无正当理由不得恶意拖欠工程队资金、集采资金等内部单位资金。对于局项目部拖欠参建单位的工程款，经确认后按同期银行贷款利率支付资金占用费，拖欠工程款超过一年，按1030%上浮利率，支付资金占用费。第十三条本规定下发之前局相关办法规定与本规定内容不一致部分，以本规定为准。第十四条本规定自2016年1月1日起执行，由局财务部负责解释。中铁九局集团有限公司办公室2016年2月25日印发