做账实操-艾灸理疗会所的账务处理实例.docx

账务处理会计实操文库做账实操-艾灸理疗会所的账务处理实例一、初始投资1.老板投入资金30万元用于会所装修及购买设备。借：固定资产一装修及设备300000贷：实收资本（或银行存款等）300000二、采购艾灸产品及耗材1.购入艾灸条、艾灸盒等产品及耗材共计5000元。借：库存商品一艾灸产品及耗材5000贷：银行存款（或应付账款）5000三、提供服务1.为客户提供艾灸理疗服务，收取费用100O元。借：现金（或银行金、微信/支付宝收款等）1000贷：主营业务收入1000四、支付员工工资1.支付员工月工资15000元。借：主营业务成本一人工成本15000贷：银行存款（或现金）15000五、水电费及其他费用1.支付当月水电费2000元。借：管理费用一水电费2000贷：银行存款（或现金）2000六、营销费用1.支付广告宣传费3000元。借：销售费用一广告宣传费3000贷：银行存款（或现金）3000七、月末盘点及成本核算1.月末盘点库存艾灸产品及耗材，发现剩余价值2000元。则本月消耗成本为3000元（50002000借：主营业务成本一耗材成本3000贷：库存商品一艾灸产品及耗材3000