做账实操-物业行业账务处理分录.docx

账务处理会计实操文库做账实操物业行业账务处理分录一、收取物业费1.当月收取业主物业费100,000元，其中现金收取50,000元，银行转账收取50,000元。借：库存现金50,000银行存款50,000贷：主营业务收入一物业费收入100,000二、采购办公用品2 .购买办公用品花费2.000元，以银行存款支付。借：管理费用一办公费2,000贷：银行存款2,000三、支付员工工资3 .支付物业管理人员工资30,000元,保安人员工资20,000元，保洁人员工资15,000元。借：管理费用一工资（管理人员）30,000主营业务成本一保安费用20,000主营业务成本一保洁费用15,000贷：应付职工薪酬65,000四、公共设施维修4 .对小区公共设施进行维修，花费10,000元，以银行存款支付.借：主营业务成本一维修费用IOQOo贷：银行存款10,000五、收取水电费代收款项5 .代收业主水电费50,000元，随后上缴给相关部门。收取时：借：库存现金/银行存款50,000贷：其他应付款一代收水电费50,000上缴时：借：其他应付款一代收水电费50,000贷：库存现金/银行存款50,000六、计提固定资产折旧6 .计提物业办公设备折旧5z000元。借：管理费用一折旧费5,000贷：累计折旧5,000七、期末结转损益7 .期末将收入类科目结转至本年利润。借：主营业务收入一物业费收入100,000贷：本年利润100QOO8 .期末将成本费用类科目结转至本年利润。借：本年利润72,000（2,000办公费+30,000管理人员工资+20,000保安费用+15,000保洁费用+10,000维修费用+5,OOO折旧费）贷：管理费用办公费2,000工资（管理人员）30,000折旧费5,000主营业务成本一保安费用20,000保洁费用15,000维修费用10,000,