做账实操-旅游业的账务处理分录.docx

账务处理会计实操文库做账实操旅游业的账务处理分录一、旅游服务收入1 .旅行社组织旅游团，收取团费100OOO元，款项已存入银行。借：银行存款100000贷：主营业务收入旅游服务收入100000二、支付旅游成本2 .向酒店支付住宿费30000元，向景区支付门票费20000兀O借：主营业务成本一住宿费30000门票费200003 .支付旅游大巴租赁费15000元。借：主营业务成本一交通费15000贷：银行存款15000三、员工工资及福利4 .支付导游及其他工作人员工资20000元。借:主营业务成本人工成本20000贷：应付职工薪酬20000四、营销费用5 .为推广旅游产品，支付广告宣传费10000元。借：销售费用广告宣传费10000贷：银行存款10000五、办公费用6 .支付办公场所租金、水电费等办公费用8000元。借：萱理费用办公费用8000六、期末结转损益7 .期末将收入类科目结转至本年利润。借：主营业务收入一旅游服务收入100000贷：本年利润1000008 .期末将成本费用类科目结转至本年利润。借:本年利润83000（30000住宿费+20000门票费+15000交通费+20000人工成本+10000广告宣传费+8000办公费用）贷：主营业务成本一住宿费30000门票费20000交通费15000人工成本20000销售费用一广告宣传费10000管理费用一办公费用8000o