做账实操-传媒行业的账务处理分录.docx

账务处理会计实操文库做账实操传媒行业的账务处理分录一、广告业务收入1 .完成广告制作并交付客户，取得收入100OOO元，款项已收到。借：银行存款100000贷：主营业务收入一广告收入100000二、节目制作成本2 .为制作一档综艺节目，支付场地租赁费用50000元。借：主营业务成本一一节目制作成本（场地租赁费）50000贷：银行存款500003 .支付节目嘉宾报酬30000元。借:主营业务成本一节目制作成本（嘉宾报酬）30000贷：银行存款30000三、员工工资4 .支付编辑、记者等员工工资40000元。借：主营业务成本人工成本40000贷：应付职工薪酬40000四、设备购置及折旧5 .购入摄影设备一台，价款80000元，增值税10400元,以银行存款支付。借：固定资产一摄影设备80000应交税费一应交增值税（进项税额）10400贷：银行存款904006 .计提当月摄影设备折旧1000元。借：主营业务成本一折旧费1000贷：累计折旧1000五、营销费用7 .支付广告宣传费用20000元，用于推广公司的传媒业务。借：销售费用一广告宣传费20000贷：银行存款20000六、办公费用8 .支付办公场所租金10000元。借：管理费用一租金100oO贷：银行前100009 .购买办公用品花费5000元。借：管理费用一办公费5000贷：银行存款5000七、期末结转损益10 .期末将收入类科目结转至本年利润。借：主营业务收入一广告收入100oOO贷：本年利润10000011 .期末将成本费用类科目结转至本年利润。借：本年利润156000（50000场地租赁费+30000嘉宾报酬+40000人工成本+1000折旧费+20000广告宣传费+10000租金+5000办公费）贷：主营业务成本一节目制作成本（场崛赁费）50000节目制作成本（嘉宾报酬）30000人工成本40000折旧费1000销售费用一广告宣传费20000管理费用租金10000办公费5000o