集团公司境内差旅费管理办法.docx

集团公司境内差旅费管理办法第一章总则第一条为进一步巩固拓展落实中央八项规定精神成果，转变作风，从严管理，厉行节约，反对浪费，推进差旅制度体系建设，规范阳光集团有限公司（以下箍称“集团公司”）差旅费管理，根据国家法律、法规要求，并按照总集团有限公司境内差旅责管理办法阳光集团有限公司全面预算管理制度等各项管理规定，制定本办法。第二条本办法属制度体系中的第二层级，上一层级制度为阳光集团有限公司全面预算管理制度适用于总部各职能部门、各公司（以下简称“各单位第三条本办法的制定主要是防范集团公司境内差旅过程中，出现超预算、超标准等不合规境内差旅班管理风险。第四条本办法所称境内（不含港澳台地区）差旅费，是指因公务出差产生的交通费、住宿费、餐费和其他费用。其中交通费包括:飞机票、火（汽）车票、船票、公务用车的加油费和路桥费等；其他费用包括：在出差地发生的邮寄和文印以及订、退、改签票等杂项找用。第二章管理原则第五条差旅费管理应遵循预算控制、制度规范、分级管理、合理节俭、依法合规的原则。第六条预算控制。各单位应加强差旅费预算控制，明确预算控制目标，加大预算管控力度，对超出年度预算控制规模、范围及标准的费用，一般不得列支。第七条制度规范。各单位应建立和完善差旅班管理制度体系，根据制度开展差旅费管理工作，并对已经发布的制度做好宣传、培训，确保实现管理效果。第八条分级管理。集团公司财务部负责制定集团公司差旅费管理办法，并对各单位进行指导监督。各单位应根据集团公司管理制度制定符合自身实际的管理细则并负责组织实施。第九条合理节俭。境内差旅权支出应本着合理、节俭的原则，各单位应坚持实事求是，对出差事项进行管理，合理节俭地保证正常业务活动。第十条依法合规。差旅费支出部门与人员应保证差旅支出事项和相关票据真实、合法，按相关标准开支并履行相应审批程序。财务部门按此原则进行审核。第三章管理内容第十一条各单位在编制差旅费预算时，应坚持以切实需要为原则,合理配置资源，并将各项境内差旅班全部纳入预算范围。差旅戏预算应与本单位业务性质、经营规模、以及财务承受能力匹配，出现重大结构性变化时，预算单位应向上级单位或授权机构作出说明。各单位应定期跟踪本单位差旅费预算执行情况，以免超预尊支出的情况发生。如遇特殊情况，必须按程序申请追加预算，待批复后方可执行。境内差旅费的支出报销要严格按照预算年度进行，不能进行跨期支出及报销。第十二条各单位在制定差旅费管理制度时应明确境内差旅费的归口管理部门和管理职责，管理内容包括但不限于预算、审批、执行、报销、复核、审计等关键环节的管控要求和管理纪律，规范支出范围、支出标准和管理流程。第十三条各单位应厉行勤俭节约，反对铺张浪费。严禁无明确公务目的的差旅活动和以各种名义变相旅游，禁止到风景名胜区举办会议和活动，禁止重货性考察。住宿、用餐等服务应尽量安排到集团公司协议/定点酒店，降低成木。第十四条交通工具舱位标准按以下要求执行：集团公司领导班子正职（含党委书记、董事长、总经理），可乘坐飞机经济舱（特殊情况下经总集团主管领导批准，可乘坐公务舱）、轮船二等施、火车软席或高铁/动车一等座、全列席列车一等软座：上述集团公司领导班子正职乘坐公务舱的特殊情况包括以下情形：1 .没有对应等级的舱位且因紧急事项需要出行的：2 .起匕时间介于当日22点至次日7点之间的；3 .重要商务会谈或重大任务：4 .身体原因。集团公司领导班子副职（党委副书记、纪委书记、副董事长、蚩事、副总经理、委派总会计师、总工程师）可乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车软席或高铁/动车二等座或一等座、全列软席列车二等或一等软座。集团公司其他高管层（董事会秘书、总经理助理、副总工程师、副总经济师、副总会计师）、总部职能部门负责人（正、副职）、各单位领导班子成员，可乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧，动车或高铁二等座。集团公司总部各职能部门其他人员差旅期间可乘坐火车硬卧、动车或高铁二等座、轮船三等舱、&机经济舱。除特殊情况外，不得乘坐民航包机或私人、企业和外国航空公司的包机，不得租用商务机。未按规定等级乘坐交通工具且未经有权批准的，超支部分由个人臼理。第十五条各单位员工出差因时间紧急、天气等特殊原因，经本单位主要负责人批准，可乘坐一等座。第十六条出差地有本单位合作协议宾馆酒店的，应当优先在合作协议宾馆酒店预订住宿。各单位不得向所出资企业转嫁差旅费用，不得报销出差期间与差旅活动无关的费用。第十七条各单位员工出差期间，不得与其他内部企业之间用公款互赠礼品或者纪念品，不得用公款相互宴请。出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得接受礼金、礼品和土特产品等。第十八条对于住宿费发票，应分项目列明住宿费、餐责等，以便报销时按费用项目和标准分别填列，由财务部门审核。住话费中不得报销以下费用：A客房内的收费饮料、酒水及各种食品;8 .洗衣及各种服务性费用；C各种娱乐项目、健身、酒吧等费用。报销会议费须持会议通知。通知未注明究用标准的，按差旅责标准报销；明确标明会议收费金额的，按会议通知据实报销。如出差人员在差旅期间发生招待客户的费用，如宴请、礼品等，按业务招待费的报销标准和审批流程，对该笔费用单独审批，在业务招待费中列支。第十九条出差员工报销时必须出具真实、有效、清楚、完整、合理的发票。对取得的原始票据，应先自行鉴别发票真伪，并填列统一格式的差旅费报销单，出差人和同行人签字确认后，按各单位管理细则规定的审批手续审批。差旅费报销单必须字迹清楚，金额不得涂改，如有涂改，需重新签字。财务部门审核无误后予以报销，如发现有不符合规定或超出标准、超预算总额的情况，财务部门有权拒绝报俏。第二十条各单位制定境内差旅费标准时，应综合考虑本单位承受能力、业务性质、地方消费水平以及外部监管要求等因素，不得高于集团公司差旅费控制标准，内容包括但不限于：乘坐交通工具标准、住宿班标准、伙食班标准。上一年度合并报表发生亏损的各级公司，在新一年度合并报表经审计确认盈利之前，负贡人乘坐交通工具舱位应从严控制，按降低一档掌握，并适当降低住宿费标准。第二十一条各单位应建立健全本单位差旅费监督检查体系，并做好子企业差旅费管理的指导、评价工作，子企业应予以配合。第二十二条单位各部门应通力配合，做好差旅费管理的横向协同。财务部门严格执行境内差旅费报销标准和审批权限，并对报销的原始票据的真实、合法、完整、合理进行审核。审计、纪检监察等部门根据职责分工，加强对国内差旅班使用情况的监督检查，查处各种违规违纪行为。第四堂附则第二十三条各单位应根据本办法，结合实际按照不高于集团公司差旅费控制标准的原则制定或修订完善具体实施细则，并报集团公司事前备案，具体标准请参照阳光集团有限公司企业负责人、总部人员、所出资企业负责人履职待遇、业务支出管理办法执行。第二十四条各单位应密切关注国家相关部门、集团公司的政策要求，及时调整本单位相关制度规定，确保政策精神落实到位。第二十五条本办法由集团公司财务部负责解释。第二十六条本办法自颁布之口起施行，如有其他制度相关规定与本办法规定冲突的，以本办法的规定为准。第二十七条原阳光集团有限公司业务招待责管理办法阳光集团有限公司境内差旅费管理办法阳光集团有限公司因公临时出国（境）经费管理办法的通知作废。