【《环境管制政策对企业绩效的影响作用机制综述》7200字】.docx

环境管制政策对企业绩效的影响作用机制综述目录床W®MKj1.WS砂用1一、环境管他政策的演变1(一)全球环境管制发展的三个时代I(二)中国环境管制制度安排的演变3二、环7(一)为什么要进行环境管阻7(二)环境管制对企业筑效的影响机制7一、环境管制政策的演变(一)全球环境管制发展的三个时代(I)第一代环境管制：行政命令型在上个世纪六七十年代，环境的管制手段主要以命令-控制性手段为主,命令控制性管制工具是指政府部门以使用行政命令的方式来规范企业的污染生产行为，以尝试若消除负的外部性。然而，企业的情况并不一致,因此如果所有的企业都直接按照政府的环境管制标准来进行经营的话无疑是不公平的,长此以往,就会玷成一些企业的绩效下降，这也不符合政府出台这些命令的初衷。但是.环境污染如果不加以控制,会产生诸多负面影响,产生负的外部性,这也为政府提供了实施环境管制政策的理由。要想规避这种影响.最有效的方法就是政府积极采取手段来消除负的外部性。但是，仅仅依靠市场调节往往不能解决该问题。所以.政府就应该承担起自己的货任,对企业进行合理的管制。简而言之,政府部门在污染控制和环境改善中扮演以下重要角色：政府可以通过出台法律法规等办法,来对环境所有权诳行明确划分,修豆功能失调的市场.并帮助“市场之手”科学合理地分配环境资源；政府也能制定适当的补贴政策.根据实际情况，来调节资源的供需关系。政府的优势就是具有市场缺乏的宏观调控功能,可以在市场失灵时协调统筹环境资源,实现可持续发展；作为市场的管理者，政府还可以在环保设施、清洁技术创新和环保机构建设中起到指导作用；此外，政府的监督作用也不容忽视，可以对污染环境的行为进行整改,使绿色生产成为一种常态。隐若时代的发展,政府所扮演的角色也有了巨大的变化。这个时期.治理污染的责任主要由企业承担,政府则逐渐转向宏观上的环境管制。企业是经济行为的主体,自然是政府采取环境管制的第一对釜C政府的环境管制一般是通过行政手段，比如对污染产重的企业收取高额罚金、或者对其进行停工停产等。在这一时期,各个国家基本都赋予了环保机相充分的取权以对本国的企业进行严格的环境管制。(2)第二代环境管制：市场经济手段介入市场失灵为政府实施环境管制提供了依据,但是,和市场一样,政府有时也会存在管制失灵的情况。产生这种现象的原因可能是环境管制政策制定者在某种意义上来讲也是经济人,有时在制定政策前并没有对市场进行充分、深入地了解。从而没有起到应有的效果。所以说，政府这只“看得见的手”能否发挥出作用主要就是看方法是否科学,政策是否合理。因此从二十世纪七十年代之后.学者们开始重点关注政府的干预是是否符合实际情况,是否可以起到应有的隹用(李挚萍,2(X)5),o这一时代，环境管制改革的重点如下：首先是优化行政手段，提升管制的效率.最大程度上降低由政府管制给企业带来的外部成本。此外，另外一个重点就是做到对管制对受的重新定义.一是重点关注污染的源头，从而改变之前的末端治理；二是从单一的命令型控制到引入市场激励手段来完苕管制体系：三是从片面的单一污染源控制到综合区域污染源控制。到了上世纪八十年代中期.很多困家都规定在制定环境管制政策之前,必须要进行全面的收益分析。这一时期,市场经济手段的引入也就成了环境管制政策的鲜明特征。常见的市场经济手段的环境管制方法包括污染许可证的自由买卖、排污税等C这对企业的好处是显而易见的,它能够赋予企业自主选择权.使得企业可以选挂更适合自己的工具.增强自己的竞争力；另外,通过这样的方式也旎够使资源得到更为合理的配告.从而更接近帕累托最优状态。(3)第三代环境管制：多主体参与、共同推动环保型社会建立时间进入到了二十一世纪.人们逐渐认识到，对于像环境这一重要公共物品的管理,需要政府、市场、个人多方参与.共同发力。因此，当下的环境管制主体,也从之前的旌一主体政府.变成了包括第三方及其它机构在内的多元主体。环境保护作为一种公只物品,可以分为纯公共物品和准公共物品：前者指公共物IS中极为纯粹的那一部分,特点是极度缺乏竞争性，就比如相关环保法规的出台1李垛环,20世鼠政府环崂湾IH的三个演进时代学术研九2005(06):72-78.与制定、对于大山大水的绿色开发与保护。因此,这一种环境保护应该由政府来进行提供。第二种则是半公共物品,指由于其他原因（例如空间方面的限制：污费物处置和城市绿化）的作用.表现出有一定垄断性和竞争性的物品,完全可以通过市场的手段进行提供。考虑到第一种物品的局限性,如今,各国政府都在积极根据本国国情调整自身的环境管制政策，不断优化环境保护管理体系，采取政企合作、引入市场化机制等多种方式,积极探寻科学有效的多元参与机制，力图可以实现更好的效果。（二）中国环境管制制度安排的演变与世界环境管制政策的演变过程类似,我国的环境管制政策也在不断调整、改进。大体而言.其发展历程大概可以分为以下几个阶段：建国后的二十年为第一阶段,这个阶段中国的发展刚刚起步,在缺乏对环境污染危害的深刻认识,也并没有匕匕较细化、完善的环保法律法规。在环境保护方面,也没有成立专门的环境保护部门,环保问题一般由所涉及领域行政部门的环保办公室负责。因此就环境管制的相关政策而言，比较粗鞋,大多是比较宏观笼统的指导意见,并没有针对性的关于环保方面的法律以及规定。不过,在这个时段,虽然我国并没有严格的环保规定,但由于经济发展刚刚起步,工业基础也比较薄弱,整体而言,环境污染问题并不突出。1972年到1992年为第二阶段。随着时代发展,特别是改革开放之后，政府逐渐意识到了环境保护的重要性，如果再不加以重视,会对中国的环境产生不可逆转的恶劣影响。这一时期的环境管制政策主要以行政命令型为主。如图2所示:在环保规定上,政府在1974年开始试行“三废排放标准”,取得了良好的效果。在环保机相上,1983年,中国正式成立了专门的环境保护委员会.来负责环境的相关问题。在环保政策上,国家颁布了环境保护法,并开始着手出台各领域的环境法律，比如为了保护大气环境出台的大气污鎏防治法，对污染大气的行为的惩罚措施做出了具体规定；为了保护我们的海洋资源，出台的海洋保沪法等等,并且在后来根据国内形势变化对其进行不断更新调整。在1992年时,已经基本形成了环境保护政策的框架及体系,实现了重大进步。也为之后制定更科学、更细化的环境管制政策费定了基础。但是苞体而言.这一阶段的环境管制政策以行政命令型为主,轻则罚款.全则停工停业的环境管制政策的效果并没有达到预期。政府出台的强硬的环境管制手段，虽然在一定程度上给予了环境一定的保护，但是并没有起到政府所期待的效果。图2:行政命令型环境管制政策的演变第三阶段是指1992年至今。自改革开放之后,中国的环保理念不断增强.尤其是十七大之后科学发展观以及如今“生态中国”战路的提出,更是引发了全社会对环保问题的关注。地方政府也在充分考虑本地实际情况的基础上,纷纷制定了适合本地区发展的环境保护政策，这大大缓解了我国的环境污央问题,也给整个社会带来了积极的变化。其中，这一阶段的鲜明特点就是市场化环境管制政策的引入。其中比较重要的管制政策如图3所示.有以下几疝：图3:市场化环境管制政策的基本类型其一就是排污费制度的出台，虽然这一制度在十九世纪七十年代就已经开始试行，但真正发挥作用却是在2003年“排污条例”正式出台之后。通过排污费制度.使得污染与费用挂钩，这就使得企业在进行生产时会充分地考虑到污染的成本。理性的企业就自动评估管制成本和规范生产行为的成本,做出对自己发展有利的选择。这一制度的好处之二是排污费的用途。这一费金虽然会上交财政部门进行代管,但是在后期会流向专门的环境保护资金，最终会全部用于环境污央的控制工作,从而形成一种良性循环。如今，国家针对排污费制度做出了更迸一步的升级，如今排污费已经有了一个全新的名字环俣税I这一制度将继续为我困的环境保护工作贡献力量。其二就是排污权交易制度。排污权的交易给企业提供了自由选择的空间,是一种典型的市场激励性的环境管制政策.我国的排污权交易制度起源于上世纪8()年代末,探索于21世纪初，发展于2016年后。所谓的拷污权交易制度就是指允许企业根据自身情况去进行排污权交易。这种市场化的环境管制政策是非常有效率的,一方面可以通过明确规定排污总量.控制环境污染问题。另一方面可以使企业作够根据效益最大化的原则进行自愿的排污权买卖,实现良好发展,并会刺激企业进行生产技术的革新,从长远来看.能够更科学地分配社会资源,提升整个社会的福利。对于能源行业企业来说.也应该善用这一制度,做到绿色发展。其三为酸排放交易制度。碳排放交易也是一种典型的市场化环境管制工具。在现代化社会，全球变暖是人们非常关注的问题。因此，碳排放制度就应运而生3o我国的碳交易起步于2011年，如今已经基本覆盖到每一个行业，一些污染比较严重的行业比如能源行业则会被要求必须参与碳交易,从而达到控制温室气体排放的目的。对于企业而色,碳排放交易制度会使企业转型升级。这是因为在现有的碳交易制度下，那些拥有低碳排放技术的企业不仅可以享受到较低的排放成本,还能够揩富裕的碳排放份额进行交易，获取丰厚的物质激励。为此，从长远来看,碳排放交易可以大力地促进企业进行低碳技术的研发.升级自身的生产方式O22018年1月IFh(中BI环境保护税法正犬施行。3这里的碟并不雌折二以化碳,而是折甲烷、金W化碟等速哭急空气体.如今，可持续发展、绿色发展观念已经南然成风.中国的生态环境也得到了巨大改善。但我国仍然给予了环境保护高度的重视.不断更新、完善管制政策。一方面,政府加大了宣传力度。以在电视台或者人流密集处的大屏幕上定期播放宣传片的方式来熠强大家对于环境保护的认知。在这样的宣传之下,人民的环保意识在潜移默化之中得以增强，自觉恻立起了绿色观念；另一方面，政府也加强了监督整改。对于那些产重违反相关环保规定的企业进行轻则罚款，重则停工停产的严格处罚，让绿色生产成为了一种常态。而企业也充分地认识到，旭放型的生产方式,不仅会破坏环境.而且会制约自身的发展,只有依靠创新、依髡更新生产设备和方式,才能够实现长远发展。在今天.已经有很多优秀的企业比如中石化,格力等开始主动调整自身发展模式,自觉遵循我国环境管制相关规定,并严格规范自身生产行为，使自身的竞争力得到了较大提高。但是，我们也应该看到.与发达国冢相比,我国的环境管制水平仍有不小差距.在很多方面仍需要进一步提升。首先,在当下能源企业的环境管制中,市场化的管制手段比如排污交易、碳交易仍不够成熟。命令控制型工具在我国仍具有重要地位,这种生硬的依靠行政手段的环境管制工具虽然起到了一定的效果.但是并不显著,还滋生了环境领域的腐败问题；与此同时，政府部门对于企业的监管效率偏低,存在着监督不力，懒政等情况O甚至一些西部地区在今天仍歆乏长远规划，以所管辖地区的经济表现来作为考核官员优劣的最核心因素，导致这些地区的政府它员盲目追求GDP.忽视了对环境的俣护.没有做到科学发展。其次,我国环保相关产业刚刚起步,对于该产业的投资,技术掌握程度还不够充分,很多企业也因为绿色型生产技术研发的高成本、收益的未知性而选择固步自封,继续延续之前的生产方式,这在一定程度上制约了中国环境管制的效果;最后就是我国政企关系的问题"在这个方面，我国和西方国家的处理方式并不一样。西方国家更多的是一种合作式的关系，更加注重企业和第三方机构的多方参与。具体表现为在出台具体政策之前,政府一般都会通过召开座谈会或者问卷调资、现场查看的万式去收集大量资料.并根据调研结果,制定适合该地、该行业的环境管制政策,这种平等的对话方式,有力消除了企业的抵触心理,取得了良好效果。我国的处理方式则有所不同,在中国.政府在市场中的角色远比西方国家重要。很多时候,中国的环境政策是目标反推型，即直接根据环保的目标出台相关的环境管制规定,运用强制性的行政命令要求企业加大环保投入。虽然这种方式在一定程度上可以提升管制的效率,但是有时候，一些比较严格的政策没有考虑到企业的实际情况,严重损客了企业的竞争力。这就会造成企业对于政府的不信任,不利于企业实现绿色发展.也不利于“生态中国”战略的实施。二、环境管制如何影响企亚绩效(一)为什么要进行环境管制当下,虽然国家的经济水平得到迅猛发展,但是我国的环境也遭受了极大破坏，各种环境污央事件层出不穷，人们开始关注如何才能统筹兼顾经济发展和生态安全这一问题C企业作为经济的微观主体，污染的主要制造者，也成了重点关注的对象。有些时候，企业只注重自身利润的提高,没有给予环境保护足够的视,就出现市场失灵的问题.这时政府就应该起到应有的作用,采取合适的方式进行管制,来规避这种问题的出现。高压之下,企业势必会主动改变自身的发展模式,并且加大对技术等方面的升级,选择适应自身发展实际的管制方法。毕竟.企业的最终目的仍是减少成本并且获得利润.因此在遇到管制时，就会自觉评估环境保护成本以及政府的处罚成本。在政府的处罚成本大于环境保护成本时，企业会主动选择接受环境管制，规范自己的行为。如果考虑到外部性的隹用,环境污染问题更需要引起重视。环境污染的外部性是指,一些企业只注重利海.而在生产过程中忽视了对于环境的保护,这就使自己的成本和社会总体成本、自身效益和社会总体效益之间不能达成一致。因此.政府应该发挥自己应有的作用,通过制定科学合理的环境政策或者法规来规制企业的行为，使企业在生产过程当中自觉树立起环保的理念，做到绿色生产，最大程度上减少外雌问题。而庇古税理论也向我们说明，对于企业而言,在环境保护领域.有时企业自身的成本与社会整体的成本并不一致.存在一定的成本差.导致社会资源不作得到毒有效的配苦。如果政府不加以控制，那么企业就会盲目追逐利益,忽视了对环境的保护。基于以上分析，可以得出以下启示：环境是一项与民众生活密切相关的公共物品，具有很强的外部效应。而企业在进行生产活动时，不可避免的会影响到生态环境。如果环境管制缺位的话,这些企业就会毫无顾忌的追逐自身利润品大化，很难自觉地去付出额外的环保治理成本去保护环境.这就会导致环境进一步恶化.减少整个社会的福利.也会导致和可持续发展的目标渐行渐远。而环境管制的目的就是引导、督促企业去进行绿色升级,承担社会责任,推动环保型社会的建立。考虑到以上两点,环境管制必不可少。(二)环境管制对企业绩效的影响机制关于环境管制对企业绩效的影响，目前学术界主要有两种基本观点并形成了两大学派，一个是传统学派，另外一个则是修正学派。传统学派的学者们认为，政府对企业的外部环境管制会增大企业生产过程中的各种成本,使得企业失去与向行业企业竞争的翊分优势.增大发展的负担,最终导致企业的竞争能力下降。以波特为代表的修正学派的学者们则认为.政府对企业的环境管制虽然在短期内会对企业的发展有着抑制影响，但是从长期来看.对企业的外部管制会倒逼企业不断优化其生产流程,注重生产过程中的绿色创新.有利地提升自身竞争力,最终实现良性发展。本文认为,环境管制对企业绩效的影响是多方面的,可以从成本、消费者偏好、以及企业创新三个角度进行分析。第一,环境管制增加企业的合规成本。从这个角度看,环境管制无疑不利于企业竞争力的提升。对能源企业而言,大部分生产设备的成本非常巨大。因此.如果想要满足更高标准的环境管制政策,企业就必须着力于更新相关设备,升级生产流程，这个成本可能使得能源企业难以承受，从而对企业的绩效产生负面影响。在一些学者的研究中也证明了这一点(Wa1.1.eyandwhiIehead1994Wa1.kyN.I1.sN<>1.EasyBeingGreenJ.HaivatdBusinessReview.19<M.723>：4-5I.;Ne1.son,1993Ne1.son.R.A.TTic(cnbcrg,andM.R.Donihg.Diftcrcntia1.Environmcnui1.Regu1.ation:EfTccisonE1.ectricUtiii1.yCapita1.u11uradEiniions.ReviewofEcutM>nicadS1.a1.is1.iex1993.77<2>:368-373.6BCnIK1.n、F,1.TMBui.Fnvimnnxjn1.ii1.Rcguh1.innandPnxiuc1.ivity:EVidCrKCFromni1.RefineriesJTheRcviewofEci!XmiucnadS1.a1.i%1.ic.21.3(3):498-510.7沈能,环境效率、行业界质性与域优娓制强愎一中国工业行业面板Ik1.K的I1.微性检蛉叫.中国工业经SF.2012(05):58-70.)o第二,环境管制的增强意味若企业会面临更严格的环保处罚措施.这就会提高企业对环保的重视程度.提升企业在社会上的口碑。环保投入力度的增强可以便企业增强对污染排放物的治理,在社会上树立环保型企业的形象。对能源企业而言，口碑的好坏至关重要。虽然大部分能源企业产权性脂属于国企,但是产品之间的竞争依然比较激烈。就汽汨而言，供应厂商就多达十几冢。在产品质量差异并不明显的情况下，社会的口碑就会对消费者的偏好产生十分重要的影响。依完环保形盘恻立良好的社会口碑.最终会助力企业发展.使得财务绩效得以提升。第三,环境管制的增强会促进能源企业进行创新,改进自身生产方式。对于企业而言,创新是提升绩效的一种里要方式,因为具往往可以提升企业的生产效率和质量。而在环境管制的影响之下,为了实现长期的合规，企业往往会更加注重创新,改进自身环保技术及系统，并购)买更为先进的设施，从而给其绩效表现带来正面影响。这也正是以波特为代表的修正学派学者们所支持的观点。为此，从这一角度看.企业应该转变发展思路.主动去了解并执行相关的环境管制政策.不断进行生产方式的升级。鉴于对影响路径的分析,可以得知:环境管制对企业绩效的影响是多方面的.应该全面考虑。口碑的提升、生产流程上的优化能否弥补由于环境管制带来的额外成本,最终促迸企业的发展，这一问题的答案目前仍存在较大争议。一些学者通过理论或者实证分析肯定了该结论，比如BCrmanandBUi(2001)«就通过实地走访的方式,调研了美国出台的加州空气质量规制方法对区域内精炼厂效益的影响。发现在管制的作用之下,加州的企业自觉加大研发力度,升级了更高效、更绿色的生产技术,在长期内实现了企业绩效的提升。不过,也有不少学者对此提出了不同的看法，比如沈能(2012)7经过实证研究，发现对于重污染企业而言,环境管制在短期内并不能够提升企业的绩效表现，反而会梗企业因为环境管制额外付出的环保成本过多，诳而抑制企业的发展。因此.关于这一问题的答案不作简单的一概而论,而是应该结合具体的背景进行全面分析。虽然目前,关于环境管制对于企业绩效的影响仍有很多争议,但我们仍可以从之前学者的结论中获得启示，那就是环境管制会通过影响企业的多个领域，诳而影响企业的绩效。因而从这一方面来讲,我们可以对二者进行实证分析,从而得出环境管制与企业绩效之间的关系。