GB_T 42339-2023 金融机构风险管理 术语.docx

ICS03.060CCSI1.GB中华人民共和国家标准GB/T423392023金融机构风险管理术语Financia1.institutionriskmanagement-Termino1.ogy202303二1/发布国家市场监督管理总局国家标准化管理委员会目次前古IIII范困I2规范性引用文件I3金融机构有关的术i音3.1 金ISi机4术1§13.2 银行业金融机构13.3 非银行金融机构23.4 保险业佥融机构33.5 证券业金融机构43.6 地方金融飙织43.7 其他54风唳和风脸管理有关的术语54.1 风险术语54.2 金融机构典型风险54.3 风险管理术语7缶考殛10索；|11本文件按照GBrr1.1.-2O2Oq标准化_1.作导则第I部分：标准化文件的结构和起草规则3的规定起草。请注意本文件的某些内容可能涉及专利.本文件的发布机构不承担识别专利的责任.本文件由全国金歌标准化技术委员会(SAcTrC180)提出并归口.本文件起草总位：中国标准化研究院、中国金融教百发展基金会、北京基金小镇管理委员会、中金金融认证中心有限公司、中央财经大学、中国农业银行股份有限公司、交通银行股份有限公司、中国工商银行股份行限公司、中国银行股份有限公司、中国极行业协会、北京金融信息化研究所有限於任公司、中国建设银行股份有限公M、国泰君安证券股份行限公F、上海市信感安全测评认证中心、清华大学.本文件主要起草人：黄帅'杨刑i、王微微、李晓然、周一艇、卫安已、谢宗晓、李健、王辉、苟号,郭剑光、姜密伟、的颍、吴楷、史秀谢痔、徐也熙、黄-秋、钠、李宽、杨希、的林、边鹏.饶杈、李宏达.王博琮、班大港，金融机构风险管理术语1MH本文件界定了金融机构风险管理的通用术语。本文件适用于金融机构风险管理体系建设和实务.地方金融如织可参考本文件开展风险管理体系建设和风险管理实务.2蝮范性引用文件本文件没有规范性引用文件。3金触机构南美的术甯3.1 金融机构术语3.1.1金Ik机构finandu1.ins1.i（u（ion依法设立，持有国务院金融管理部门发放的经营许可证或备案文件,开展金融服务或金融活动的机构.注：我国金融业分为货币金融服务、资本金做服务、保险业和其他金融业，详划GBTg2017。3.2 银行业金融机构32.1AMttWfP“icybank经国家有关主管部门依法批准设立，为实现特定的政策目标,要求或通过金融机构对指定的项目、产业或地域提供金融服芬的金融机构.322开发性金M1.机构deve1.opmenta1.financia1.institution经国家有关主管部门依法批准设立，服务国家战略、依托国家信用支持、市场运作、保本微利的金融机构.3231.NcWfcommercia1.bank经国务院银行览将管理机构依法批准设立，吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的金融机构“324urt）creditcooperatives经国务院银行监伴管理机构依法批准设立，依照有关规定在城市市区内由城市居民、个体工商户和中小企业法人出资设立的.主要为社员提供服务.具有独立企业法人资格的合作金融组织.3.3 非修行金机构33.1侑托公司tnstcompany经国务院银行监督管理机构依法批准设立，主要经营信托业务的金融机构。332企殳集ED财务公IQenterprisegroupfinancecompany羟国家有关主管部门依法批准设立，以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，依托企业集团、服务企业集团，为企业集团成员单位提供金融服务的非银行金融机构，333汽车金H公司autfinancingcompany势国分院银行监密管理机构依法批准女立，为中国境内的汽车销售者及购买若提供金融服务的金融机构C33.4金Ii租赁公司financia1.1.easingcorporation经国务院饿行监咨管理机构依法批准设立以经营融资租赁业务为主的金映机构.33.5St市您纪公司Booetaryagency经国务院银行监督管理机构依法批准设立，通过电子技术或其他手段，专门从加促进金融机构间资金融通和外汇交易等经纪服务.并从中收取佣金的金融机构.336金Ii1.资产If理公司financia1.assetmanugcmcnt>many经国务院或国务院银行面督管理机构依法批准设立，专门从事不良费产收购管理和处置等业务的非银行金融机构.337消费金It公司consumerfinancingcompany经国务院银行监杼管理机构依法批准设立，不吸收公众存款，以小额、分散为原则，为个人提供以消费为目的的贷款的非银行金融机构.338理财公司wea1.thmanagementcompany经国家有关主管部门依法批准设立,从事理财业务的作银行金融机构。3.3.1产投9½HQfinancia1.assetsinvestmentcompany经国芬院银行监侪管理机构依法批准谀立，主要从事银行债权转股权及配套支持业务的非银行金融机构C3.3.2贷款公司1.endingcompany经国务院银行监督管理机构依法批准设立，由境内商业银行或农村合作银行在农村地区设立的专门为县域农民、农业和农村经济发展提供贷款服务的金融机构，3.4 434.1保IMk团（控股）公IIJhsumncegroupcompany经国务院保险监督管理机构依法批准设立,对保险集团内其他成员公司实施控制、共同控制和产生理大影响的公司.3.4.1财产保1轮同propertyinsuranceapny经国务院保险监督管理机构依法批准设立，经营财产损失保险、贵fE保险、信用保险,保证保险等财产保险业务的保险公司.3.43A1.HR龄公司1.ifeinur811ceOWeny经国务院保险监督管理机构依法批准设立，经营人寿保险、健康保嗓和意外伤吉保险等人身保险业芬的保险公E3.4.4再保龄公司reinsuranceCoaPany经国务院保险监督管理机何依法批准设立，专门从事再保险业务、不由接向投保人签发保单的保险公司.3.44保险资产管理公司insuranceassetmanagement>mpany经国务院保险监件管理机构依法批准设立，受托管理保险资佥的公司。3.4.6保介机构insuranceintermediary经国务院保险赛督管理机构依法批准设立或备案.介于保险机构之间或保险机构与投保人之间专门为保险交易双方提供保囹伊、业务咨询、风险管理、投保方案安排、风险评估、损失鉴定与理算、1W.查勘及理赔等服务，并从中依法获取佣金或眼务我的机构，包括保险代理机相、保险珞纪人和保险公估人.3.4.7保险经正人insurancebroker经国务院保险监Rf管理机构依法批准设立,基干投保人的利益,为投保人与保险公司订立保险合同提供中介服务，并依法收取佣金的机构。3.4.8ftMtfttfU4insuranceBeBnt根据保险公司的委拓，向保险公司收取佣金，并在保险公司授权的范围内代为办埋保险业务的机构.注：保险f5;机构分为情专业代理机构和保险兼业代理机构。3.4.9保N法估人osad加Ster经国务院保险监件管理机构依法备案设立，受保险当事人的委托,专门从事保险标的或保险事故的评估、鉴定、助险、估报或理克业务的机构.3.5 证券业金机构3.5.1证券公司securitiescompany经国务院证券;&行管理机构依法批准设立,审查批准而成立的专门经营证券业务的金融机构3.5.2证券投资箱金管理公司securitiesinvestmentfundmanagementcompany经国务院证券监督管理机构依法批准设立，从事证券投资基金管理业务的金融机构。3.5.3期11公IQfuturescompany经国务院证券监督管理机构依法批求设立，经营期货业务的金融机构。3.5.4投福咨询公司investmentconsu1.tingcompany经国务院证券监督管理机构依法批准设立，为证券、期货投资人或者客户提供证券、期货投资分析、预测或者建议等宜接或不间接有偿咨询服务的金融机构。16地方会U®R3.6.1小WMK公司micro-creditcompany依法设立，由自然人、企业法人或其他社会立M依法设立，不吸收公众存款，羟营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。3.6.2Ik附封H保公司financingguaranteeccapeny依法设立，经存融资性担保业务的有限贡任公司和股份有限公司，3.6.3地方资产管理公司1.oca1.governmentassetmanagementcompany经地方政府依法设立或授权，经国务院银行监督管理机构法案公布，参与所在地行政区划内金融企业不良资产批疑收购、处置业务的公司.3.6.4融资租赁公司1.ease11nancvcompany依法设立，从任融资租揖业务的有限再任公司或者股份有限公司.3.6.5商业保理公司commercia1.factoring*company依法设立.专门从事商业保理业务的非银行法人机构.3.6.6其当行pawnshop依法设立,主要经营典当业务的“艰费任公E或后股份有限公司.3.6.7区域性JBt权市场regiona1.equitymarket按照国务院规定设立，为其所在省级行政区域内中小微企业证券非公开发行、转让及相关活动提供设施与服务的场所，3.7雌3.7.1交IB所exchange经国密有关主管部门依法批准设立，提供证券、商品、期货等集中竞价交易场所，不以啻利为目的的法人。3.7.2登记IBM类机构depositorytrustandc1.earinginstitution经国家有关主管部门依法批准设立,为金融交易提供集中的登记、托管与结算服务,不以营利为目的的法人.3.7.3非IBfj支怫!构11on-bericpjne11tinstitution经国家有关主管部门依法批准设立，取得支付业务许可证，从任储值账户运营和支付交易处理中部分或全部业务的有限责任公司或者股份有限公司。3.7.4伯creditenhanc«aentagency经国家有关主管部门依法批准设立,以提供专业化的信用增进眼务为主营业务的金融机构.3.7.5金融控股公司fiIuincia1.ho1.dingcmpsmy经国家彳j关主管部门依法批准说也控股或实际控制两个或两个以上不同类型佥融机构，自身仅开展股权投资管埋、不直接从事商业性抬营活动的不r限通任公司或股份彳!限公司”4风ItMIm有关的术语1.1风险术语4.1.1风险risk不确定性对目标的影响.注1:6邠!是那同禹预期，可以是IE面和，城负面的，注2:目标可以是不同加财务、敏与安全、环境等用U趟（如网、知晚项目、产品和过程等）的目尿；扬:通常用潜在事件、后果或者两者的组合来区分网;金.注4：通常用事件后果（包括情Jf和变化）和事件发生可能性的组合兴标划卷.j:d褫定性是指对时间及其后果或可能性的信息缺失或/解片面的状态.来源；GBT236942013.2.1142金融机构真型风险4.2.1借用风J*creditrisk由于f®务人（或交易对手）粒约能力或履的能力变化而导致其发行的债务J1.具的市场价值下降,从而引起债权人损失的风险。4.2.2布场网堡marketrisk市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动使金融机构表内业务和表外业务的经济价假发生投失的风隆,4.2.3SUbItA1.ft1.iquidityrisk金网机构无法以合理成本及时获得充足资金用于偿付到期债务、邀行其他支付义务和通足正常业务开展的其他资金需求的风险.4.2.4Operetiona1.risk由不完善的内部程序、信息科技系统或存在问题的人员、外部事件等造成损失的风险.4.2.5MARtcoUntryrisk由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件.导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付金融机构债务，使金融机构在该国家或地区的商业存在遭受损失的风险，4.2.6声誉风reputationrisk由金融机构经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对金融机构负面评价的风险.4.2.7盘略风险strategicrisk由于金融机构羟首策略不当或外部羟管环境变化而导轨的风险.4.2.8*informationtechno1.ogyrisk金融机构在运用信息科技的过程中，由于自然因素、人为因素、技术蒯洞或管理跳陷产生的操作、法律和声誉等风险.注：在不同的语境下.操僧岭可能包括信息利旗但信息彳极硒有可能不仅仅隈干操作风纭4.2.9合规风*comp1.iancerisk金融机构因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监笆处罚、更大财务损失和声誉损失的风险。4.2.10集中At风JItConCentrationrisk单个风险纵露成风险胜旗世台可能给金融机构带来水人损失或导致金融机构风险轮廓发生实质性变化的风险.4.2.11tR行Jk簿利率风险bank1.nj：interestrateriskInthebankin*book利率水平、期网结构等要素发生不利变动导致银行账户整体收益和羟济价但if1.受损失的风险，4.2.12保险风险insuranrisk由于死亡率、疾病发生率、购付率、退保率、黄用率假设的实际经验与预期发生不利偏离而造成损失的风险，4.2.13性命IiAMcrossnanch1.risk金融机构在开展跨行业.跨市场的交叉性金融业务时，涉及信用风险、市场风险、悚作风险和流动性风冷等主要风险中的两种（含）以上风陂，或由于上述风冷之间相互影响而产生的新型风冷，4.2.14信息安全国险if11Hticnaecurityrick特定威胁利用服个或一组资产脆弱性的可能性以及由此可能给组织带来的损#注：俄来说，信息科技顺与信息安全“具有等同的外延：但4带定的语境卜两者可能具有不同的外延.42.15行为风险behaviorrisk由于金融机构从业人员行为不当引发的侵击消费者合法权益等各类风险.4.3M1.Mra43.1AIMMrisknaniigtn)t为地大限度地战少因承担风险而可能遭受的损失，运用各种风险管理方法和工具，对风(会进行识别和分析、评估和计破、监测和股告、控制和缓择的行为过程.43.2风!蜕间架构riskgovernancestructure就界会、监事会、高级管理层、业务部门和风险管理部门在风险管理中的多层次、相互衔接、有效制衡的运行机制.433风险管理j策riskmanagementpo1.icy金融机构制定的确保该机构的M险识别和分析、评估和计限、监测和m告、控制和缓择能力与自身的规模、笈杂性及风险状况相匹配的一系列风险管理制度和规定。43.4风险管理流程risk11anagt-mvntPnKTsS对Wj颜t行识别和分析、评估和it监测和报告、控制和暧择的流程。43.5风It文化riskcu1.ture金融机构在经港活动中逐步形成的阳管理理名通过砥管理也略、风险管理制度和网管理行为表现出来的企业文化。43.6风IH阴riskappetite金融机构在追求实现战略IO标的过程中，愿意H能够承担的砥类型和风险总量。43.7AI1.ftRUKrisk1.imits金融机构根据宏观经济形势和本机构发展也略所设定的主要风陵指标及其控制指标的上下限。43.8AJMknriskexposure金融机构在各种业务活动中容易受到风险因素膨响的资产和负债的价值,或指暴魏布砥中的头寸状况.439风险iR刷riskidentification对影响各类目标实现的潜在事项或因索予以全面识别进行系统分类并查找出风险原因的过程“43.10风Jwftriskassessment在风险识别的茶础上，通过对所收袈的资料迸行分析，运用定性与定依的方法，估计和预测风险发生的概率和损失程度的过程.4.3.11风!吩计量riskMeasureaent对风险发生的可能性、风险将导致的后果及产乘程度进行充分的分析和评估，从而确定风险水平的过程。4.3.12情景分析scenarioana1.ysis在多种因洪同时发生.变动的情况下，评估其时风险累睇、承受能力以及整体经济价值产生的影响.4.3.13stresstesting用于分析假定的、极端但可能发生的不利情景对金融机构整体或资产组合的冲击程度，进而评估其对资产质盘、盈利能力、资本水平和流动性的负面影响的管理和赛管的工具及工作流程.43.14风险评价riskeva1.uation在风险识别和风险计量的基础上,结合其他因素对风险发生的概率、损失程度进行全面考虑，评估发生风险的可能性及其危害程度,并与公认的安全指标相比较.以衡fit风险的程度,并决定是否需要采取相应措施的过程.4.3.15A,*Jk,*1.riskmonitoring跟踪己识别风险的发展变化情况、风除产生的条件和导致的结果变化，根据风险的变化情况及时调整风险应对计划，时己发生的风险及其产生的遗剧风险和新增风险进行识别和分析。4.3.16FiSkBt金的机构向内外部报告自身所有风险的定性或定的评估结果.43.17AMftMriskcontro1.金融机恂对已经识别和计境的风险，采取分做、对冲、转格、规避和补偿等策略,以及合格的风险媛样工具进行有效管理和控制风险的过程.43.IKR1.MHtriskmitigation在损失发生时或发生后，为缩小损失程度而采取的一种风险处埋方式.43.19风1覆防riskprevention在损失发生前为了消除或M少可能引发损失的各种因素而采取的一种风险处理方式.4.3.20即蛔Itr1.avoidance避免某J风险发生.4.3.21风险riskdien>i11cation疏散同一性质的风险，分般并降低总风险的策略。4.3.22风险对冲riskhedging通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，抵消标的资产潜在损失的策略。4.3.23风险转移risktransfer通过合同或非合同的方式将可能的损失转嫁给其他经济主体，同时也然让对应的可能收益的策略。4.3.24xdCcapensation实桢性损失发生前，对承担的风险进行价格补偿的策略.4.3.25风险中和riskneutra1.ization将风险的损失机会与获利机会予以平均的种风险处理方式，4.3.26网ft自留riretention经济主体自行承担风险.4.3.27风险共担rkkpoo1.ing集合同一性质的风险承担单位.使每一承担单位所承受的风险减少的方式.4.5.28IMNfaH"intm1.audit旨在增加价值和改辔金融机构的运营，通过应用系统的、规范的方法,评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，括助金融机构实现其目标的独立和客观的确认和咨询活动，4.3.29风险管理信息系统riskmaugcn>entinformationsystem运用现代信息、通伯技术集成的处埋业务、经营管理和内部控制的风陂管理系统C考文H1GBT47542017国民经济行业分类12GB<236942013风险管理术语3JR'T01242014金Mi机构编码规范4JR,T0238.12021金融从业规范风险管理5ISO31000RiskManagement-Guide1.ines6银行业金融机构全面风险管理指引（银监发（2016）44号）7商业银行内部控制指引（银监发（2014）40号）8商业银行内部审计指引（银监发（2016）12号）9银行保险机构公司治理准则（银保监发（2021）14号）10商业银行压力测试指引（银监发（2014）49号）UIJ保险公司风隐管理指引（试行）（保监发（2007）23号）12中国第二代偿付能力监管制度体系整体框架（保监发（2013）42号）13保险公司偿付能力监管规则（11）（银保监发（2021）51号）M保险公司内部控制基本准则（保监发（2010）69号）15保险公司内部审计指引（试行）（保监发（2007）26号）16证券公司全面风险管理规范（中证协发（20M）36号）17证券公司风险控制指标管理办法（证监会令第34号）8金融控股公司监督管理试行办法（中国人民银行令（2020）第4号）9汽车金融公司管理办法中国银行业监督管理委员公令（2003年第4号）20金融机构反洗我和反恐桶融资监伤管理办法（中国人民银行令（2021）第3号）211GuidanceonSupervisoryInteractionwithFinancia1.InstitutionsonRiskCukurciAFrameworkforAssessingRiskCuhurc（FSB）22Princip1.esforanEffectiveRiskAppetiteFranwwork（FSB）23EnterpriseRiskManagementIntegratingwithStrategyandPcrformancc（2017）24RiskManagementFrameworkAsianInfnis1.ruu1.ureInvestmentBanM2019）25李扬.金融学大辞典M,北京：中国金融出版社，20141.)*引汉甯拼青索引B构348保险风险4.2.12M4M人3.4.9保险集团（控股）公司3.4.1保险经纪人3.4.7保险中介机构3.4.6保险资产管理公司3.4.5财产保"公司3.4.2BfWUt4.2.4城市值用合作社3.2.4D贷款公司3.3.10地方费产管理公司3.6.3登记结算类机构3.72典当行3.6.6F非银行支付机构3.7.3MK4.1.1风险报告4.3.16风险补偿4.3.24风哙敞口438风险对冲4.3.22风险分散4,121风险共担4.3.27风险管理43.1风险管理流程43.4风险管理信息系婉4,3.29风险管理政策4.3.3风险缓群4.3.18风险回避4.3.20风险计量4.3.11风险监测4.3.15I1.风险控制4.3.17风险偏好4.3.6风险评估4.3.10风险评价4.3.14风险识别43.9风险文化4.3.5风险限额4.3.7风险预防4.3.19风险治理架构4.3.2风畛中和4.3.25风险转移4.3.23风除自留4,126G国别风险4.25H合规风险4.2,9货币鲤纪公甸3,33集中度风除4.2.10交叉性金融风险4.2.13交易所3.7.1金融机构3.i.1.金融控股公司3.7.5金融资产管理公司3.3.6金融奥产投资公司3.3.9金融租优公司3.3.4K开发性金融机构3.2.21.理财公司3.3.8三HiA1.t423N内部审计4.3.28Q期货公司3.5.3企费集团财务公司33.2333情量分析43.12区域性股权市场3.6.7R人身保*公司3.4.3融资性担保公司3.6.2BHk租赁公IQ3.6.4S商业保Ii公同3.65育业师3.23声誉风龄4.2.6市场风险42.2投资咨询公司3.5.4消罚金融公司3.3.7小额贷款公司3.6.1信托公司3.3.1信息安全风4.2.14信息科技风险4.2.8信用风险4.2.1信用增进机构3.7.4行为风险4.2.15Y压力IHC43.13行兴.利率风Ift4.2.11Z再保It公司3.4.4tt*AM4.2.7证券公司33.1证券投资3»公IQ3.5.2政策性看行3.2.1英文对应胃量曳Aautofinancingcompany33.313bankinginterestnitertskinthebankingbook4.2.11behaviorrhk4.2.15commercui1.bank323commercia1.factoringcompany3.6.5comp1.iancerisk4.2.9concentrationrisk4.2.10consumerfinancingcompany33-7countryrisk4.2.5creditenhancementagency3.7.4creditrisk4.2.1crossfinancia1.risk4.2.13Ddepository(rustandc1.earinginMitut1.on3.7.2deve1.opmenta1.11nanch1.inMtitu(ion3.2.2Eenterprisegroupfinancecompany33.2exchange3.7.1Ffinancia1.assetmanagementcompany3.3.6financia1.assetsinvestmentcompany3.3.9financia1.ho1.dingcompany3.7.511naia1.ins1.i1.uticm3.1.1ImuiKiaI1.easingCoiporation3.3.4financingguaranteecompany3.6.2futurescompuny3631inh>11nutionsecurityrisk4.2.14informationtechno1.ogyrisk4.2.8insuranceagent3.4.8insuranceassetmanagementcompany3.4.5insurancebroker3.4.7insurancegroupCOmPany3.4.1insuranceintermediary3.4.6in5uruncerisk4,2.12interna1.audit43.28invcstmcntconsu1.tingcompany3.5.41.1.easefinancecompany3.6.41.endingcompany3.3.101.ifeInsurancccompany3.4.31.iquidityrisk4.2.31.oca1.governmentassetmina*cmentcompiny3.6.31.o»adjuster3.4.9Mmarketrisk422micro-creditcompany3.6.1monetaryagency3.3.5Nnon-bankpaymentinstitution3.730Operationa1.rbk4.2.4Ppawnshop3.6.6po1.icybank3.2.1propertyinsurancecompany3.4.2RICon3ccutmarket367reinsurancecompany3.4.4rq)utation11sk4.2.6risk4.1.1riskappetite4.3.6riskassessment43.10riskavoidance4.3.20riskcompensation4.3.24riskcontro1.43.17riskcu1.ture4.3.5riskdiversification421riskeva1.uation43.14riskexposure4.3.8riskgovernancestructure4.3.2riskhedging4.3.22riskidentification43.9risk1.imits43.7riskmanagement431riskmanagementIntbrniationSyStCm4.3.29riskmanagementpo1.icy4.3.3riskmanagementprocess4.3.4riskmeasurement4.3.11riskmitigation43.18riskmonitoring4.3.15riskneutra1.ization4.3.25riskpoo1.ing4.3.27riskprevention4.3.19riskreport4.3.16riskretention4.3.26risktransfer4,3.23scenarioana1.ysis43.12securitiescompany3.5.1Mxuriticinvestmentfundmanagrm<*n(company3.5.2strategicrisk4.2.7Mresstesting4.3.13Ttrustcompany33.1Uurbarcditcooperatives3.2.4Wwea1.thmanagementcompany3.3