会计电算化财务管理制度.docx

（一）会计电算化管理方法一、总则为加强会计电算化管理,将制订本方法.二、电算会计岗位设置依据电算化的要求，公司财务部设置如下电算会计岗位；财务负设人闵位（即电能主管岗位）、制单岗位、记账岗位、稽核梅位、报衣埸制岗位和系统管珊梅位。三、会计电算化操作规定1 .全部上机操作人员羟过培训，经电算主管认可后方可按上机操作权限进行操作.2 .电算主管按岗位员任制要求设汽台操作人员的上机操作权和工作内容，姆个操作人员依据电笄主管认可的权限，设定自己的密码口令，井用息平安保密”3 .操作人员需遵守计算机的开关程序规定,开机后不得招门禹开工作现场.如常雨开应退出会计软件，以防他人越权操作.4 .未经审核的原始凭证和记账凭证，不能据以转记机内账簿。5 .如发觉己入京的内容有误，必需依据系统供应的功能编制补充登记或负数冲正的凭证加以改正,不得运用非会计核算软件供应的方法处理睬计数据.6 .各类报农的数据来臼各类账册账本，除协助数据外，任何人不得干脆从Iii盘怆入数据形成或修改报表，7 .操作人员未经电津主管批准，不得描自向仔何人供应任何资料、账册及各种数据，8 .建立.1：机操作记录制度.记录操作人、操作时间、操作内容和故障状况等内容.四、硬件、软件、数据管理1 .做好计算机硬件设备的11常保养维护工作，保持设备整齐，定期清沽硬盘，确保系统正常运行。2 .会计软件的运用、升级、更新以及硬件设施的调Ig必需征得电算主管的同意,上级有关部门审批的,必需获得批准后方可执行.3 .任何操作人员不得打开数据库干腌进行操作，未经同意不汨修改计眸机设汽及各种程序。4 .随时做好数据的符份工作，定期打印输出会计数据。记账凭证、报表刚好输出，账簿至少一年输出一次.5 .定期检查计算机病毒，各工作站均应安装防病毒软件.对于状况不明、来历不清的软盘，严禁运用。6 .运行会由软件的计算机不得上网,在运行会计核算软件的计尊机上，禁止玩雌戏”五、电算化档案管理1.存储在硬盘、磁盘、光盘等介质中的会计数据和打印输出的会i1.数据作为电算化会H档案管理。2,计算机输出的会让凭证账簿、报表等纸质介质会计档案的管理按公计档案管理制度为执行.3.对电灯化会计档案要保存在防威、防尘、防火、防潮的场所,旅要数据应保存由份并存放在不I可地点.4,时极性介质存入的会计档案要定期检宣，每年用光盘刻录一次。S.整套会计电算化文档资料及会计软件等档案，保管期截止到该软件停止运用或有重大更改后五年.六、WW1.1 .本方法由财务部负费起草、修订及说明.2 .本方法经公司总经理批准后施行.（二）电算化会计工作询位职责制度一、总则1 .为了更好地实施会计电总化管理，特制订本制度“2 .会计电算化设立的会计工作岗位包括：系统设计员：系统管理员：系统操作员：数据审核员.二、岗位职设及权限1 .系统设计员的职员和权限。会计电算化的系统设计员要依据会计制度和企业管理、核算的要求,负责会计电算化系统中软件的研制、开发和开饭工作，帮助系统操作人员驾驭软件的应用，（1）系统设计员岗位的职贡主要有：依据会计制度和核算要求开发会计电算化系统。依据国家宏观经济政策和企业微观管理的须要,不断修正和完善会计电算化系统的整体功能.负责指导有关人员正确驾驭会计软件的运用方法.刚好解决软件在运行中所发生的技术问遨。为保守本单位经济脸私和公it微据的平安，不得杼本单位会计数据以fF：何形式带出本单位.或对外供应.（2）系统设计员为位的权限主要有：有权对软件源程序进行编译或为程序进行加密.有权要求软件运用者供应软件评审所需的资料和用户报告.有权制止软件的非法拷贝和传播.有权拒绝来历不明的软件或带有病毒的软件在会计电算化系统巾运行.2 .系统管理员的职员和权限.会计电蚱化的系统管理员负责会计电蚱化过程中的管理工作,组织、协调会计电律化软件开发和应用,能够应川财务、会计和电子计算机学问对本单位运行的会计电算化系统进行运用和维护.（1）系统管理员岗位的职贡主要有；在会计电售化软件的开发阶段,负责协调软件开发者与运用者之间的关系，依据软件评审要求.做好相应的打算工作.在会计电。化软件的运行阶段,负我日常的潍妒和管理，帮助系统操作员娴熟驾驭操作技能.检ft怦促系统掾作员对数据的务份状况.检查各操作员操作的日志记载状况，对计算机升机、关机和运行状况进行检查，防止非法调用和操作.为保证会计软件的正常运行和数据的保客和平安，不知进入致业:库干脆对会计数据进行修改.运用电算化系统中的信息资源和分析模块，紧密结合本单位羟济活动状况，对木企业的财务状况进行简要分析，为企业领导经昔决策供应依据，对于系统内发生计算机病毒等状况须运用杀毒软件消退病毒,并向负贲计算机平安的公安机关反映.为保守本城位经济陷私和会计数据的平安，不得将本取位会计数据以任何形式带出本单位或对外供应。（2）系统管理员岗位的权限主要有：有权设置属于本岗位权限范围内的操作保密11令.有权对系统操作员的工作进行检杳和监督。有权拒绝来历不明的软件或带有病毒的软件在会计电舞化系统中运行。行权对有关人员的操作权限进行设置和调整.3 .系统授作员的职责和权Rt会计电算化的系统操作员负员会计数据的录入与输出工作，能舒运用会计电算化系统的部分或全部功能，系统操作员要依据会计电算化制度的要求，严格执行计修机硬件、软件的操作规程和防范计算机病毒的措施.系统操作员岗位的职责主要有:将审核过的原始凭证或记账凭证刚好、精确地录入计蒯机，同时通过计算机输入界面对输入的数据进行初步核时.依据数据审核员核实过的会计数据进行凭证过账,即登记机内账簿.刚好怆出会计凭证和有关会计数据，实行有力的措施保证数据平安，姆天进行数据的侪份并妥当保留备份数据.为保证会计软件的JE常运行和数据的保密平安，不得进入数据库干脆对会计数据进行修改。为保守本单位经济隐私和会计数据的平安，不得将本单位会计数幅以任何形式带出本单位或对外供应.（2）系统操作员词位的权限主要有：有权设置属于本岗位权限范困内的操作保密口令，对于未经审核的会计凭证有权拒绝录入计算机.对于未经数据审核员审核的已录入的会计数据，有权拒绝行凭证过账处理.有权拒绝来历不明的软件在会计电獴化系统中运行，4 .数据审核员的职货和权限。会计电簿化的数据审核员负贲审核已录入的会计数据和给出的会计数据、账表的正确性.他膨运用会计电灯化系统有关审核方面的功能，包括会计数掘的怆入与怆出、会计政策的设定等。数据审核员要依据财经法规、会计制吱和会计电算化制度的要求，严把审核关，维护财经法规和制度的中程性。（1）数据审核员岗位的职责主要有：依据财经法规和会计制位的要求,审核反映本单位经济活动的各种原始凭证，刚好将审核过的原始凭证交系统掾作员输入计算机。依据财经法规和会计制度的要求，审核输入后登账前的会计数据和输出的会计凭证、各种账表.依据财经法规和会计制度的要求审核本单位会计政策的合规和合法性.依据财经法规、会计制度和企业管理的须要，刚好调整、修订计算机中所设置的有关会计政策。为保守本单位经济陶私和会计数据的平安,不得将本单位会计数据以任何形式带出本单位或对外供应.（2）数据审核员岗位的权限主要有:有权设置属于本岗位权限范用内的操作保密口令。行权拒绝接受不符合法规制我的会计信息进入计算机管理流程.有权依据制度和管理的须要，审核、网整会计电算化管理流程中的会计政谊设置.行权拒绝来历不明的软件或带有病毒的软件在会计电算化系统中运行。三、附则1 .本制度由财务部负责说明.2 .本制度自公布之日起脩行.（三）会计电算化管理制度一、总则为加强会计电算化工作.确保会计电算化系统平安军索运行.进一步明确会计电算化工作贵任制，特制订本制度.二、会计电算化软件及审批公司会计电尊化软件是米制JXX财务软件系统XX版本，是经过财政审批认可的通用财务软件.运用便利敬捷.功能强大,可以完全代替手工记账核算.计算机全部代竹手工核尊.全部会计人员必需获褥4会计电灯化培训合格证，财务软件要有财政部门评审证明，要有会计软件安装许可证3,同时手工核算要与计算机核能必需并行运行3个月以上，保存有完整的与手工处理相一样的数据,必需经过上缎主管部门和财政部门的批准后，方可正式投入运行,：.、计算机的硬件管理财务管理用计算机实行专机专用制度，指定一名会计人员进行计算机硬件的11常管理，财务人员以外的其他人员不得运用该计尊机。计算机的各项设备必需配备齐全，包括计算机主机、显示器,打印机、稳压电源（需带延时功能、专用柜和空调等设备.要由计算机专业人员安装调试.操作人员要严格按规定程序进行工作，不得私自拆看和修理,房间内要保持清洁卫生，定期保养维护机器，使其处于完好状态。须要修理时，要派专人到指定修理部门检修，检修前要全面做好数据名份。四、计算机财务软件管理计算机财务软件的安装需由软件公司进行,投入运行后，不如自行改动，包括程序和数据障，财务软件有新版本时，也由软件公司来人更换、调试，会计数据和软件，要保证平安牢推，指定专人管理、专人负货，财务软件加密盒除财务操作人员运用外,不得交由他人保管和运用,防止其他人员打开和运用财务软件程序.除计驾机自动备份外，每月终了在结转完账务后，要在软盘上备份保存数据.包括账务系统、固定资产系统、工资系统、报表系统，年度终了，将全部数据备份到光盘，作为会计档案保管，全部操作人员，都要做好上机操作记录，包括上机时间、关机时间、操作人员姓名、操作内容以及其他须要记录的项目.五、财务软件的操作管理1 .操作程序。首先要进行财务软件初始化，然后要按会计制度规定设立会计科目，会计科目要一次建立完整.会计科目彘号要按制度规定执行,科目要用全称,不得简写,在日常操作中,开机时,按稳压器一一显示器打印机一一主机依次进行：关机时，问开机依次相反.在每月的详细操作中，原始凭证报销，经过会计审核无误芾章后，交由录入人员录入计算机，打印输出记账凭证，记账凭证连同所附原始凭证再返回会计，审核无误签章后，出纳人员方可报销结算.在结账之前,必需把当月的全部记账凭证录入完毕.凭证录入人员、审核人员.出纳员的分工按其操作工作职说进行,录入人员和凭证审核人员必需分开，两人单独进行，不得以他人名义进入计算机系统，时财务软件进行操作。2 .操作人员的工作职责。按操作人员分工.设电算化“电算主管二“电算维护”、“数据分析”、“工资系统操作二“电算审查”、”报表系统授作”、“固定资产系统操作”、“会计麻筋操作”、“审计记账”、“计算机日常施护”、“微机录入操作”、“日记账镰作“恸位。“电算主管”、“数据分析”和“审计记账”岗位，由总会计师也当；“日记屐操作”梅位由出纳员担当;其他岗位由会计担当。（1）电算化“电算主管”岗位负责电算化会计的全面工作,组织电算化硬件和财务软件安装谓试，负成建立会计电算化制度，落实电算化各岗位出任制，保证运行贡任明确，确保电算化各系统平安。协陶电修化各岗位工作,刚好解决电算化中出现的重大问题。负货计算机各岗位操作人员的权网分工.组织会计人员电算化培训。（2）电算化“电算维护”脚位负货电算化计算机谀件、软件的正常运行，负责各种财务软件及其他软件的安装及调试.管理计算机的会计数据,常常检查各项会计数据的运行和运用状况，保证其运行平安.做好计算机防病毒工作，建立平安运行系统。（3）电算化“数据分析”对电算化数据进行分析管理.为公司经济管理刚好供应会计核算资料.（4）电算化“工资系统操作”岗位烟熟驾驭计算机“工资系统”的操作和运用过程，驾驭相应的计算机录入和应用学问。按月打卬输出工资结算单，计算个人所得计提福利的和工会经费。按月做好工资数擀希份,确保工资数据平安.（5）电算化“电算审查''岗位熟知专业会计制度和计算机学问，熟知国家有关会计电算化规定和公司财务会计制度。定期抽育各计算机岗位崔行职责状况，要审查各岗位操作程序、岗位分工、计算机会计权限等是否符合规定,审查数据备份是否刚好精确,审查计算机记账凭证、会计账簿.H记账管理、会计报表管理是否正规.定期审查计算机防病毒措施是否平安、有效。审查公司4会计电算化箔理制强3是否仔细贯彻执行.定期向公M会计主管书面报告电算化审查状况,重大何麴要向公司总经理书面报告.（6）电算化“Hi表系统操作”岗位螭熟驾驭“报去系统”操作技能，详细管理和运用计算机报表系统，负货公司报表系统的建立和维护，包括报表格式、访算公式的建立和悻改。按月打印怆出会计报表.按月备份会计报表资料.（7）电算化“固定资产系统操作”岗位熟知固定资产管理制度和会it核算要求。全面驾驭电算化“固定资产”操作技能驾驭肯定的计算8度用和管理学问.详细筒理和运用电算化“固定资产系统”，全面反映固定资产增减、变卖、报废、计提折旧等改变。建立电算化固定资产系统,每月计算和打印输出折旧表,每年打印输出固定资产明细账和固定资产卡片.每月进行固定费产系统数据备份.（8）电算化“会计账簿操作“岗位熟知会计账簿的规则和管理规定。全面与驭电算化财务软件、出务系统的操作技能.按季打印怆出总账、明细账，按月打印输出科目余额衣，并按月连续编号，分类装i/成册.定期核对计算机内账务系统的账簿记录，做到账账、赚去相符。每月结账后备份财务数据。负责月底结转.（9）电算化“审计记账”由位熟知有关会计账簿、会计凭证规定。全面驾驭电簿化账务系统操作技能。每月依据会计审核盅章后的原始凭证和记账凭证,对账务系统录入的记张凭证进行会计审核.发觉错误的要按更改程序刚好通知凭证录入员修改.记账凭证审核无误后，负我曾记入账操作。(10)电算化“计算机日常维护”悔位熟知计停机硬件和操作运用学问.全面驾收公HJ会计电算化管理制度机负货计算机日常维妒管理,每天进行开关机.监管计算机系统，不得有外来人员操作，不得有外来软盘用于会计专用计算机系统。做好日常防精毒工作.(ID电算化“微机录入操作”岗位熟知企业会计准则3、E会计基础工作爆应3及公司的£财务会计制度T等规定.全面驾驭电算化账务系统操作技能，能较敢提应用计算机，依据经会计审核盖章后的原始凭证，录入账务系统，负费月底结转.刚好修订录入错误的记账凭证.已入账的记账凭证不得在记账凭证修改.只能实行补充修改分录进行处理.(12)电算化"口记账探作”岗位全面驾驭计算机日记账管理系统的操作技能.按日打印现金日记账,保证计算机数据同库存现金核对相符.按月打印怆国银行存款日记账.jf与银行对账单核时相符.六、附则1 .本制度由财务部负货说明.2 .本制度自颁布之日起施行.(P1.)会计电算化核算制度一、总则为使公司的会计核算工作更加明确和规范，更好地为财务管理服务,特制订本制度.二、记账凭证的处理记账凭证的处理包括三个部分.1.凭证的填制，为加强会计核算，记账凭证的类别与手工核算相同，共分为五类，母种凭证都有各自的代码：“01”代表现金收款凭证：“02”代表现金付款凭证：“03”代表银行收款凭证：“04”代表银行付款凭证：“传”代衣转账凭证.凭证录入员在城制记账凭证时苜先要怆入拓证的类别代码，然后依次输入填制I期、所附原始单据的张数、经济业务的内容、会计科目代码、金额等,与手工核算的要求基本样.须要或特殊说明的是:埴制涉及往来核弹的记账凭证，机制记账凭证要幼人明细科目,科目代码是依据4企业会计制度3“科目编号”编制的.2.凭证的审核.圾制完毕的记账凭证，须要羟过稍核人员两次审核，首先是屏俗审核，稽核人员依据财务制度，对凭证录入人员的会计凭证进行检变核对：其次是手工审核，审核人员依据财务制度，对经过屏菖审核并打印出来的记账凭证进行史物.3.凭证的汇总.手工审核无误后的凭证由专人整理并在销号单上销号，通过计算机进行科目汇总，然后打印出凭证汇总表，为便利杳询记账凭证特地编制“凭证阅览表“，会计人员只须要杳问此表，即能查词须堡的记账凭证.三、登记账簿会计账簿主要包括：总账、现金n记账、银行存款口记账、犷业支出明细账、往来等明细账。记账凭证审核、汇总处理完毕后,出系统管理员刚好在计算机内执行记账功能.将本会计科I1.本期发生额平行登记到有关账簿中便于查询和供应有关的会计信息.四、对账和结赅1 .对账.系统管理员在记账后必需进行发核，查看各取簿的记录是否精确，往来账户是否唯一.然后在计算机内执行对账功能,由计算机自动进行总账与各明细张之间的对账,以保证此证相符.账账相符.2 .结账.月末会计业务结束后，由系统管理员执行结账功能，将本期各会计科目的余额结转卜期，五、编报会计报表月度终了时，依据财务制度规定的期限.须要嫔制各种会计报表，如：资产负债表、收入支出表、小业支出明细表等,编制会计报表时首先要进行初始设汽，将本单位所次要的报表格式录入到报案处现系统中其次，依据报我项H的坐标位置次性编制计算公式，上中工作完成后,输入报表的年月,报表处理系统自动从账务中提取有关共享数据、生成所须要年月的会计报非”六、附则1.本制度由财务部负责说明.