学院现金管理有关规定.docx

学院现金管理有关规定为规范现金收付管理，确保现金的安全完整，根据现金管理暂行条例和银行现金管理暂行办法规定，结合我院实际，制定本规定。第一条现金是指存放在财务出纳处的现款或库存现金。第二条现金收入范围（一）部门和个人交回的预支差旅费结余款或备用金;（二）工资和学生贷款以及各种款项回收；（三）公费医疗自付款；（四）收取不能转账的学生学费、住宿费、教材款和各种代收款项以及部门上缴款；（五）不足转账金额起点（1000元以下）的小额收入等。（六）用银行现金支票提取的款项。第三条现金使用范围（一）临时工工资，遗属补助和抚恤金；（二）奖金、课酬费、过节费、各种津贴、政府特贴和降温费；（三）学生奖、贷学金、勤工助学金和困难补助；（四）加班补助、夜餐费、各种劳保福利费用；（五）出差人员必须随身携带的差旅费；（六）支付不足转账金额起点（1000以下）的零星款项；（七）中国人民银行规定的需要支付现金的其他支出。第四条库存现金应以日常零星开支的三天用量，即不超过6000元为限额。第五条一切现金收付必须要有凭有据。要严格审查现金收付款凭证，对于手续不完备或违反财经纪律和财务制度的收付款项，财务部门有权拒绝办理。第六条实行“钱账分管、内部牵制”制度。出纳人员负责现金收付和保管以及现金日记账登记工作，但不得兼管稽核、会计档案保管和债权债务、收入费用账目的登记工作，会计人员也不得经管现金出纳工作，即“管钱不管账，管账不管钱”相互牵制和监督。第七条加强现金收付的清点和复核制度，防止收付差错的发生。第八条出纳人员在收付现金后，应在有关收付款凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”的戳记及出纳人员名章或签字。第九条严格现金清查盘点制度。每天业务终了，出纳人员编制现金日报表，应将现金日记账结出余额，并与库存现金相核对，以保证账款相符，将超出库存限额的现金送存银行，如发生现金长余或短缺，应及时列账，并查明原因报请领导批准后进行相应账务处理。第十条加强现金管理的审查监督，严格贯彻执行现金出纳的有关规定。（一）不准挪用现金；（二）不准私人借用公款；（三）不准用白条顶替现金；（四）不准单位之间套换现金；（五）不准假造用途套取现金；（六）不准将单位收入的现金以个人名义存储；（七）不准用本单位账户代其他单位存入或支取现金；（八）不准私设小金库保留账外现金；（九）不准以任何票证代替现金。第十一条发现现金短缺，属于出纳自身责任由出纳个人负责理赔。第十二条违反本规定第九条的，对经办人或部门负责人给予必要行政处分，情节严重的，追究法律责任。第十三条本规定自发布之日起执行，由财务处负责解释。