2024企业常见合规风险及合规建设指南.docx

第四十条仃下列情形之的，视为投标人相互申通投标：（一）不同投标人的投标文件由同一单位或者个人编制：（二）不同投标人委托同一单位或者个人办理投标事宜：（三）不同投标人的投标文件载明的项目管理成员为同一人：（四）不同投标人的投标文件异常一致或者投标报价呈规律性差异；（五）不同投标人的投标文件相互混装：（六）不同投标人的投标保证金从同单位或者个人的账户转出。第四十一条禁止招标人与投标人串通投标。有下列情形之的，属于招标人与投标人串通投标：（一）招标人在开标前开启投标文件并将有关信息泄乐给其他投标人：（二）招标人直接或者间接向投标人泄露标底、评标委员会成员等信息；（三）招标人明示或者暗示投标人JK低或行抬高投标报价：（四）招标人授意投标人撤换、修改投标文件；（五）招标人明示或者暗示投标人为特定投标人中标提供方便：（六）招标人与投标人为谋求特定投标人中标而采取的其他串通行为。典型案例案例1：新泰市J公司等建筑企业串通投标系列案一、基本案情2013年以来，山东省新泰市J工程有限公司（以下简称J公表召开公开听证会，参会人员一致同意对J公司等6家企业及其负责人作不起诉处理。检察机关当场公开宣告不起诉决定，并依法向住建部门提出对6家企业给予行政处罚的检察.急见，同时建议对近年来建筑行业的招投标情况进行全面细致摸排白杳，净化建筑业招投标环境，听证会结束后，检察机关组织当地10家建筑企业、连同6家涉案企业负资人召开专题座谈会，宣讲企业合规知识，用身边案例警醒企业依法规范经营，从而实现了“办理一案、教育一片、治理社会面''的目的。检察机关还向6家涉案企业发出检察建议，要求企业围绕所涉罪名及相关领域开展合规建设，并对合规建设情况进行跟踪监督，最后举办检察建议落实情况公开回复会，对合规建设情况进行验收，从源头上避免再发生类似违法犯罪问题。在合规建设过程中，6家涉案企业爆纳171万余元行政罚款，并对公司监事会作出人事调整，完善公司重大法务风险防控机制。此后6家被不起诉企业积极扩大就业规模，安巴就业人数2000余人，先后中标20余项重大民生工程，中标工程总造价20余亿元。案例2：山东沂南县丫公司、姚某明等人串通投标案一、基本案情山东省沂南县丫有限公司（以下简称丫公司）系专门从事家电销售及售后服务的有限货任公司，法定代表人姚某明。除丫公司外，姚某明还实际控制由其表哥姚某柱担任法定代表人的沂水县H电器有限公司（以下简称H公司）。2016年9月、2018年3月、2020年6月，犯罪嫌疑人姚某要求X公司对已整改到位部分加强常态监管，较为薄弱环节持续整改。而后检察机关他请第三方监管人员困绕企业已整改问题及关段持续建设领域进行跟踪回访，继续为企业依法合规经营提供普法服务，确保合规整改效果能绣“长效长治”。企业廉洁领域习近平总书记在二十届中央纪委三次全会上对坚决打赢反腐败斗争攻坚战持久战作出部署，强调“把严惩政商勾连的腐败作为攻坚极重中之重，坚决打击以权力为依托的资本逐利行为.要加大对行贿行为惩治力度”。二十届中央纪委三次全会公报指出，强化受贿行贿一起铿，完善对玳点行贿人的联合惩戒机制。自2024年3月1日起施行的,刑法修正案（十二），涉及惩治行贿犯罪和民营企业内部人员腐败犯罪两个方面，具有!R要意义和影响。企业廉洁问题多见于权力集中、资金密集、资源富集等“三集”领域，如工程建设、能源开发、医疗卫生、金融监管等。一些公司、企业将商业贿赂作为谋取不正当利益的手段，以金钱开路，不仅极大破坏市场公平竞争秩序，污染行业良好风气，而且严亚腐蚀干部队伍，造成不良社会影响。公司、企业一旦实施商业贿赂行为，势必招致严厉的刑事处罚，造成经济损失和声誉影响，相关个人和单位也将承担法律贵任。从维护社会经济活动秩序考虑，严厉打击和技防商业嫡赂，有利于构建公平竞争的市场秩序，有利了打造亲清政商关系，有利丁优化经济发展的营商环境，有利于保护各类市场主体的合法权益。主要合规风险涉企业廉洁的常见罪名主要包括非国家工作人员受贿罪、对非国家工作人员行购罪、受贿罪、单位受贿罪、行贿罪、对单位二'建立反商业贿赂管理组织体系设立承担反商业贿赂职责的合规部门或者微位。企业应根据自身实际设置专门部门或者向位，切实履行防范商业购赂的监督作用，建立健全自律诚信体系，做好预防工作。明确监督职讲。承担合规管理职货的人员应当按照其职权范围开展工作，对企业各项内部生产经营管理制度的执行情况进行检直，如若发现类似违规行为，应及时制止、报告。确保管理体系有效运转。企业管理层应当履行合规管理职贡，确保反商业购赂的部门或者岗位能够独立行使职权，确保合规计划在全体员工中得到明确的传达及有效执行。三,建立反商业贿赂管理制度体系建立和完善风险识别制度。企业应建立风险识别机制，梳理、识别企业可能面临的商业嫡赂相关的风险情形，并按照风险发牛的可能性及其影响程度等，进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险，并建立风险应对预案.规疮和完善招聘管理制度。明确禁止以向政府官员近亲屈或其推荐的特定人员，提供就业机会的方式，换取利益的行为。要求入职员工签署反商业贿赂承诺书，并定期对人员开展相关法律培训。规范和完善财务管理制度。严格按照相关法律法规和公司财务制度制作、保存财务账简及关联记录，确保相关记录足以反映公司支出费用、对外交易等所有资产处置的真实情况。定期开展反商业的赂管理情况合规内部审查，并视情况开展不定时专项审查.建立内部举报、调杳及违规向光制度。建立举报制度，畅通第一百六十四条【对非国家工作人员行贿罪】为谋取不正当利益，给予公司、企业或者其他雎位的工作人员以财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金：数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。【对外国公职人员、国际公共组织官员行贿罪】为谋取不正当商业利益，给予外国公职人员或者国际公共组织官员以财物的，依照前款的规定处罚。单位犯前两款邪的，对单位判处罚金，并对其直接负贡的主管人员和其他直接责任人员,依照第款的规定处罚。行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可以减轻处罚或者免除处罚。第三百八十五条【受贿罪】国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财物的，或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的，是受贿罪.国家工作人员在经济往来中，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续贽，归个人所有的，以受购论处.第三百九十一条【对单位行贿罪】为谋取不正当利益，给予国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体以财物的，或者在经济往来中，违反国家规定，给予各种名义的回扣、手续费的.处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金：情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负资的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第三百九十三条【单位行贿罪】单位为谋取不正当利益而行嫡，或者违反国家规定,给予国家工作人员以回扣、手续费，情节严重的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他制度、人员管理等方面存在的问题，制定可行的合规管理规范，构建有效的合规组织体系，健全合规风险防范报告机制，弥补企业制度建设和监督管理漏洞，防止再次发生相同或者类似的违法犯罪。丫公司对内部架构和人员进行了重整，着手制定企业内部反舞弊和防止商业贿赂指引等一系列规章制度，增加企业合规的专门人员。检察机关通过回访丫公司合规建设情况，针对企业可能涉及的知识产权等合规问巡进一步提出指导意见，推动企业杳漏补缺并重启r上市申报程序。合规部门负贡调查核实，时据实举报给予奖励，对违法违规行为视不同情况及时处置。企业经营中，对于无对应交易、无购料合同、无审核手续的增值税专用发票，或者出入库审查缺少增值税专用发票等原始凭证、购销合同、审批手续的，企业应当拒绝收付款、入账、认证和抵扣税款，依法将该发票作废或者转出处理，向税务部门报告，并移送法务、合规管理部门处理。三、构建风险防范运行体系建立合规风险识别应对机制。加强增值税专用发票管理,从购销业务、资金收付、仓储保管、合规审杳、发票开具各环节原清货任，加强监督制约，发现风险及时处置，最大限度化解违法风险，降低企业损失，并且定期对风险防控机制进行完善。开展企业合规培训，强化风险防控意识。企业应当定期开展对面级管理人员、财务管理人员及相关购销业务人员的法治教行培训，不断提高企业管理人员和业务人员的依法纳税意识，杜绝触碰法律“红线”建立健全与税务部门的沟通机制。企业应主动与税务部门做好信息共享与沟通，通过税务机关了解圾新的收政策、法规的更新和解读，接受税务机关纳税申报、纳彳兑人权益保护等方面的指导。同时，企业也应当主动配合稹务部门，及时提供准确、真实的财务数据和纳税情况,通过税务系统金税四期更加深入、更加精准、更加全面的监管，弥补内部管理漏洞。四、构建合规评价体系对合规建设及运行情况定期评估。企业合规组织机构应根据一段时间合规管理工作情况，对购销业务部门、财务部门、资产管理部门、法务部门等采取文件审阅、问卷调查、访谈调研等方强化合规管理信息化建设。运用科技手段综合各方面数据加强对融资业务的实时监测和风险管控，实现信息集成与共享。加强合规管理队伍建设，根据融资业分需要配备合规人员.持续加强业务培训，提升合规管理水平.注重培育合规文化，定期开展合规宣传和警示教育.，努力将合规意识融入企业文化。相关法律规定一、刑法第一百七十五条之一【骗取贷款、票据承兑'金前票证罪】以欺梁手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或柠其他金淞机构造成重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金：给银行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有其他特别严重情节的，处一:年以上七年以下有期徒刑，并处罚金.单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负贡的主管人员和其他直接费任人员，依照前款的规定处罚。第一百七十六条【非法吸收公众存款罪】非法吸收公众存款或拧变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下仃期徒刑或者拘役,并处或拧单处二万元以上二十万元以下罚金：数额巨大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负击的主管人员和其他宜接成任人员，依照前款的规定处罚。（三）非法吸收或者变相吸收公众存款，给集资参与人造成直接经济损失数额在五I万元以上的；非法吸收或者变相吸收公众存款数额在五十万元以上或者给集资参与人造成直接经济损失数额在二十五万元以上，同时涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：（一）因非法集资受过刑事追究的：（二）二年内因非法集资受过行政处罚的：（三）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的，第四十五条【贷款诈骗案（刑法第一百九十三条）】以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金收机构的贷款，数额在五万元以上的，应予立案追诉。二'以假充真以假冒的商品目充真品，生产并销告的行为。三'以次充好主要表现为以下两种情形：（一）以低等级、低档次产品冒充高等级、高档次产品：（二）以残次、废旧零配件组合、拼奘后冒充正品或者新产品.四、以不合格产品冒充合格产品以不符合产品质量:标准的产品假冒符合产品质量标准的产品。五、生产、销售国家明令淘汰的产品根据产业升级需要，国家会定期发布需淘汰的技术、装备和产品目录.，个别企业无视国家产业政策变化，使用列入淘汰名录的技术、工艺、设备和材料，生产、销售明令淘汰的产品。六、伪造产品产地、质量标志主要表现为以下几种情形：（一）伪造产品产地：（二）伪造或者日用他人厂名、厂址：（三）伪造或者冒用认证标志等质量标志。七'产品标识不符合规定主要是违反产品或者包装标识规定。合规建设指引为防范生产、销售伪劣产品法律风险，企业应加强产品质量合规管理，完善明量管理体系，严把产品原料采购、制造、销售等各环节质量关，提供优质产品和服分，检察机关提出以下合规建议：以不合格产品冒充合格产品，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：(一)伪劣产品销告金额五万元以上的：(二)伪劣产品尚未销售,优值金额十五万元以上的：（三）伪劣产品销作金额不满五万元，但将已销售金额乘以三倍后，与尚未销仰的伪劣产品货值金额合计十五万元以上的。本条规定的"掺杂、掺假”，是指在产品中掺入杂质或者异物，致使产品质量不符合国家法律、法规或者产品明示质量标准规定的质量要求，降低、失去应有使用性能的行为；“以假充真”，是指以不具有某种使用性能的产品冒充具有该种使用性能的产品的行为：“以次充好”，是指以低等级、低档次产品冒充高等级、高档次产品，或者以残次、废旧零配件组合、拼装后冒充正品或者新产品的行为：“不合格产品”，是指不符合中华人民共和国产品质量法规定的质地要求的产品。对本条规定的上述行为难以确定的，应当委托法律、行政法规规定的产品质量检验机构进行鉴定。本条规定的“销售金额”，是指生产者、销性者出格伪劣产品后所得和应得的全部违法收入；“货值金额”，以违法生产、销售的伪劣产品的标价计算:没有标价的,按照同类合格产品的市场中间价格计算.货值金额难以确定的，按照扣押、追缴、没收物品估价管理办法的规定，委托估价机构进行确定.一'涉动火作业类风险主要表现为以卜几种情形:(一)未制定动火作业流程规定，或者虽有规定但不明确、未落实：(一)损坏、挪用或者授自拆除、停用消防设施器材，埋压、圈占、遮挡消火栓或者占用防火间距，占用、堵塞、封闭疏散通道、安全出口、消防车通道：(三)未按照规定设置专职消防队、配备消防设施；(四)未制定应急预案，不按规定开展防火防爆应急演练，员工急险环境逃生能力不足。二'涉建设建造类风险主耍表现为以下几种情形：(一)无资质、借用资质、超越资质范围、违规挂靠承揽工程项目，或为上述人员发包工程项目，无施工许可证开工：(一)违规自建、改扩建,加U、改变建筑物功能结构布局；(三)选用不科学、不合适的施工工艺、施工手段、施工工具、设计方案、图纸等：(四)偷工减料、使用质量不合格的工程用料、建筑构配件和设备等。三、涉不当施工类风险主要表现为以下几种情形：(一)巡查机制不健全，存在安全监管空白时段：(二)未按规定设置明显的安全警示标志，或者缺乏风险材料、辅助产品的使用说明、操作培训：（三）缺乏完备的安全技术措施，安装、使用、检测、改造强令、组织他人违牵冒险作业罪，强令他人违章目险作业，或者明知存在重大事故隐患而不排除，仍冒险组织作业，因而发生重大伤亡事故或者造成其他严重后果的，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节特别恶劣的，处五年以上有期徒刑。第一百三十四条之一【危险作业罪】在生产、作业中违反有关安全管理的规定，有卜列情形之一，具有发生重大伤亡事故或者其他严重后果的现实危险的，处一年以卜.有期徒刑、拘役或者管制：<-）关闭、破坏直接关系生产安全的监控、报警、防护、救生设备、设施，或者篡改、隐瞒、销毁其相关数据、信息的：（二）因存在重大事故隐忠被依法贪令仲产停业、停止施工、停止使用有关设备、设施、场所或者立即采取排除危险的整改措施，而拒不执行的：（=）涉及安全生产的事项未经依法批准或者许可，蜗自从事矿山开采、金属冷炼、建筑施工，以及危险物品生产、经营、储存等高度危险的生产作业活动的。第一百三十五条【重大劳动安全事故罪】安全生产设施或者安全生产条件不符合国家规定，因而发生重大伤亡事故或者造成其他严建后果的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役：情节特别恶劣的，处三年以上七年以下有期徒刑。第一百三十七条【工程重大安全事故罪】建设单位、设计单位、施工单位、工程监理单位违反国家规定，降低工程质员标准，造成IR大安全事故的，对直接责任人员，处五年以下有期徒（=）发生矿山生产安全事故，造成直接经济损失一百万元以上的；（四）其他造成涔重后果的情形。第十三条【工程重大安全事故案（刑法第一百三十七条）】建设单位、设计单位、施工堆位、工程监理雌位违反国家规定，降低工程质培标准，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：（）造成死亡人以上，或拧重伤三人以上；（二）造成直接经济损失五十万元以上的；（三）其他造成严重后果的情形。典型案例案例：随州市Z公司康某某等人重大责任事故案一'基本案情湖北省随州市ZE限公司（以下简称Z公司）系当地重点引进的外资在华食品加工企业，康某某、周某某、朱某某分别系该公司行政总监、安环部贪任人、行政部负责人。2020年4月15日，Z公司与随州市高新区某保洁经营部法定代表人酉某某签订污水沟清理协议，将食品厂洗衣房至污水站下水道、污水沟内垃圾、污泥的清理工作交由酉某某承包.2020年4月23日，曹某某与其同事刘某某违规进入未将盖板挖开的污水沟内作业时，有硫化氢等有毒气体溢出，导致二人与前来救助的吴某某先后中毒身亡。随州市政府事故调杳组经调查后认定该事故为一起生产安全责任事故。由某某作为清污工程的承包方，不具备有限空间作业的安全生产条件，在未为作业人员配备应急救领域。侵权行为存在多种形式，最常见违法方式主要有未经许可在同一种商品或服务上使用他人注册商标、明知是叙目注册商标的商品而销售这两种。一、未经许可在同一种商品或服务上使用他人注册商标主要表现为以下几种情形：（一）未取得注册商标所有权人许可，在同一种商品或服务上使用相同的注册商标：（二）曾经取得注珊商标使用许可，但在期限届满或许可合同提前解除后，仍然继续使用该注册商标；<-<）虽然取得注册商标使用许可，但超越商品范围或地域范也使用该注册商标。二'明知是假冒注册商标的商品而销售主要表现为以下几种情形：（一）知道商品上的注册商标被涂改、调换或者没盖仍进行销售：（二）因销售假冒注册商标的商品受过行政处罚或者承担过民事货任，乂销售同种假目注册商标的商品：（三）伪造、涂改商标注册人授权文件或者知道该文件被伪造、涂改，仍销售该假冒注册商标的商品：（四）销传商品的进价和质量明显低于正规产品的进价和质量，或从非正常渠道取得商品后进行销售。合规建设指引考虑企业有效防范知识产权违法犯罪的现实需要，检察机关通过分析案件背后反映的涉知识产权违法犯罪根源问题，提出以环境保护领域习近平总书记指出：“要清醒认识保护生态环境、治理环境污染的紧迫性和艰巨性，消解认识加强生态文明建设的重要性和必要性，以对人民群众、对子孙后代高度负责的态度和责任，其正下决心把环境污染治理好、把生态环境建设好，努力走向社会主义生态文明新时代，为人民创造良好生产生活环境。”党的二十大报告指出，“中国式现代化是人与自然和谐共生的现代化。琮重自然、顺应自然、保护自然，是全面建设社会主义现代化国家的内在要求。必须牢固树立和践行绿水青山就是金山银山的理念，站在人与自然和谐共生的高度谋划发展。”“要深入推进环境污染防治，持续深入打好蓝大、碧水、净土保卫战。”随着工业化发展进程加快，环境污染问题日益凸显，给生态系统和人类健康带来巨大危害。在习近平生态文明思想的指引下，我国环境保护法律法规体系不断完善，为实现生态环境保护更定了坚实基础。对企业而言，在严格的环境保护法律制度卜.，企业的环境违法行为会导致企业受到行政处罚或是刑事处罚，对企业的资产、声誉、信用造成较大损失，甚至面临倒闭的风险。因此，防治环境污染必须引起企业和企业经营者的高度重视，在依法开展生产经营的过程中，做好污染物排放管理，为保护绿水、蚯天、净土担负起应尽的贲任。主要合规风险企业在生产经营过程中可能涉及到化学品、废水、废气等污染物排放，常见违法行为有违法处W.危险废物、干扰环保设施正处罚金:（一）在饮用水水源保护区、自然保护地核心保护区等依法确定的重点保护区域排放、倾倒、处置有放射性的废物、含传染病病原体的废物、有毒物质，情节特别严重的：（二）向国家确定的重要江河、湖泊水域排放、帧倒、处置有放射性的废物、含传染病病原体的废物、有毒物质，情节特别严重的：（三）致使大量永久基本农田笔本功能丧失或者遭受永久性破坏的：（四）致使多人重伤、严重疾病，或者致人严重残疾、死亡的。有前款行为，同时构成其他犯罪的，依照处罚较重的规定定罪处罚。二、最高人民法院最高人民检察院关于办理环境污染刑事案件适用法律若干问般的解释（法释20237号）第八条明知他人无危险废物经营许可证，向其提供或者委托其收集、贮存、利用、处置危险废物，严重污染环境的，以共同犯罪论处。第九条违反国家规定，排放、帧倒、处置含仃毒宙性、放射性、传染病病原体等物历的污染物,同时构成污染环境带、非法处置进口的固体废物罪、投放危险物质罪等犯罪的，依照处罚较重的规定定罪处罚。第十条承担环境影响评价、环境监测、H室气体排放检救检测、排放报告编制或者核查等职费的中介组织的人员故意提供虚假证明文件，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第二百二十九条第一款规定的“情节严重”：r第三方组织.在合规考察期间，两级检察院积极会同第三方组织成员多次到X公司实地考察，伤看危险废物非法填埋现场及处罚.方式，认其研判X公司合规领域的薄弱环节和突出问题，督促X公司制定整改方案。X公司成立专项合规建设领导小组，主动聘用外部专家及外部合规顾问（包括国家级、省级及世界银行专家库的环境专家）协助合规整改，重点对安全生产环节.、危废物处置环节进行了检查整改，建立了环境安全合规管理体系，同时新设两处危废物仓库，新购理上框压港系统用以减少落地物产生。考察期间，X公司补充制定了共计3200多页的企业专项合规整改计划之经修订的制度目录企业专项合规整改计划之证据清单.同时报送检察机关与第三方组织，并根据双方提出的意见对合规整改方案进行了补充完善。X公司还建立合规风险发现、举报、监控及处理机制，建立合规绩效评价机制，推进考核与追资，并先后对企业人员开展12次全员合规培训、30多次专项合规培训，投资建立国际先进的“GoArc”技术管理系统，企业合规文化得以重塑和深化普及.三是通过听取汇报、现场验收、公开听证等方式，对监督考察结果的客观性进行充分评估论证.滨海区检察院经过对X公司制定的合规计划、整改方案，第三方组织制定的评估方案、评估指标体系、阶段性考察报告、合规整改考察评估报告等进行全面审查，对整改情况进行实地调查核实，认可企业合规整改合格。2022年7月28B,滨海区检察院组织人民监督员、第三方组织成员、公安机关侦查人员、生态环境部门工作人员进行公开听证，一致认为，X公司已经全面、有效完成合规整改，并形成f长效合规管理机制，企业经营状况大为改观，I可意检察机关作不起诉处理。2022年8月5日，滨海区检察院对X公司、张某某作出不起诉决定并公开宣告。同时，滨海区检察院提出检察意见，对于办案中发现的涉行政处罚的事由，建议区生态环境局结合X公司已经进行企业合规整改的具体情况从宽处罚。（一）虽然获得审批手续，但是超过审批手续范围、数量而占用；（-擅自改变土地用途,占用基本农田、林地、草地,进行非农建设，如在承包地上建设住宅：（三）临时使用土地期满，拒不归还土地：或在临时使用的土地上修建永久性建筑物、构筑物等。合规建设指引企业在生产经营过程中，往往因企业用地、选址、用量不明、决策审批合一、财物申报简单、审批流程粗放，导致相关环节风险失控。为仃效防范企业在生产经营过程中合规风险，检察机关提出以下合规建设建议：一、落实耕地,林地占补平衡措施对已毁损的耕地、林地开展生态修品.根据被占用的耕地、林地,草地上已建设建筑物、路面蟆化等情况，采用“原地+异地”模式开展补植且绿。可通过与林业同或自然资源局签订生态修豆协议，确定相应的修复方式、修复面积、修员期限等，有序推进生态修豆工作。同时，对补种林木、退还耕地、修补草地的抚育管护，提升修更质量。二'建立架构合理的合规组织合规组织建设。以企业法定代表人或实际控制人为组长，成立合规领导小组，根据自身实际设嵬专门的知识产权合规管理部门或设立合规专员，负贵组织、实施、协调和监督合规管理工作。设立合规联络员。合规联络员应当在职权范围内进行合规信违反自然保护地管理法规，在国家公园、国家级自然保护区进行开展、开发活动或者修建建筑物，造成严Ili后果或者有其他恶劣情节的，处五年以卜有期徒刑或者拘役，并处或服处罚金。有前款行为，同时构成其他犯罪的，依照处罚较重的规定定罪处罚。二、最高人民法院关于审理破坏土地资源刑事案件具体应用法律若干问题的解释第三条违反土地管理法规，非法占用耕地改作他用，数量较大，造成耕地大量毁坏的，依照刑法第三百四十二条的规定，以非法占用耕地罪定罪处罚。三、最高人民法院关于审理破坏林地资源刑事案件具体应用法律若干问题的解释第一条违反土地管理法规，非法占用林地，改变被占用林地用途，在非法占用的林地上实施建窑、建坟、建房、挖沙、采石、采矿、取土、种植农作物、堆放或排泄废弃物等行为或者进行其他非林业生产、建设，造成林地的原有植被或林业种植条件严重毁坏或行严重污染，并具有下列情形之的，属于中华人民共和国刑法修正案（二）规定的“数量较大，造成林地大量毁坏”，应当以非法占用农用地罪判处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金。四'最高人民检察院,公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（一）第六十七条【非法占用农用地案（刑法第三百四十二条）】违反土地管理法规，非法占用耕地、林地等农用地，改变被占用土地用途，造成耕地、林地等农用地大量毁坏，涉嫌下列情形之业,注册成立于2010年4月，隶属丁外资企业J控股桀团。蔡某某系C公司法定代表人、总经理，熊某、刘某某系副总经理，方某某系生产技术部主管。C公司因拓宽采矿区的生产经营需要，向有关部门申请林木采伐和道路扩建。2020年8月14日，经安徽省林业局审核，同意C公司扩建工程项目使用村集体林地16公顷。2021年2月2日，芜湖市繁昌区自然资源和规划同根据C公司申报，批准该公司在其申请的四至范围内采伐。但C公司在采伐和修路过程中，均未在上述规定的范围内进行。2021年2月,在申领到林木采伐许可证后，经蔡某某同意，由熊某具体负击，安排员工对己征收的山林地实施林木砍伐。砍伐过程中，发生超审批许可砍伐林木情况。经鉴定，C公司超审批采伐林木荒枳量49.2236立方米。2021年4月，C公司因扩建项目修建道路，刘某某分管此项工作，方某某具体负贪。但在修路过程中，超出了申请的范围。2021年7月13日，羌湖市自然资源和规划局繁昌分局鉴丁C公司存在未经批准擅自改变林地用途和滥伐林木行为，向其下发立即停止违法行为的通知。2021年8月，刘某某擅自向方某某下达第工指令，至同年U月工期结束。经鉴定，C公司未经审批占用林地面枳91.056亩，均为用材林。2021年11月20日,芜湖市公安局繁昌分局对C公司以滥伐林木、非法占用农用地邪，对蔡某某,熊某以滥伐林木罪，对刘某某、方某某以非法占用农用地罪立案侦查，并对四人采取了取保候审的强制措施，昌区检察院应繁昌公安分局邀请派员介入侦查引导取证。案发后，C公司表示愿意就违法行为造成的环境损害进行磋矿产保护领域习近平总书记指出，“矿产资源是经济社会发展的重要物质基础，矿产资源勘查开发事关国计民生和国家安全。”旷产资源是在漫长地质年代中形成的不可再生的富集物，是山水林田湖草沙生命共同体的至要组成部分，是人民群众生产、生活的物质战础和国家的宝贵财富。合理开发利用矿产资源，对保障资源安全、保护生态环境、促进社会经济i质量发展具有!R要意义。实践中，由于矿业企业合规意识淡薄、合规机制不完善、合规管理措施不到位等原因，矿业企业采矿过程中的违法违规现领时有发生。有的企业未取得采矿许可证擅自进行采矿：有的企业超越采矿许可证规定的范圉采砂，或者超越批准的生产规模采矿：有的企业在采矿权到期后继续采矿等等。非法开采矿产资源，不仅严重侵害国家对矿产资源的所有权，而且破坏生态环境，引发地质灾害、安全事故，对经济社会高质量发展构成重大风险隐患。针对实践中厅业企业非法采矿犯罪较为突出的情况，我们主要以此为例提示合规风险。主要合规风险实践中.非法采矿行为类型多，表现形式多，主要表现为无证开采、越界开采、破坏性开采等。就目前掌握的情况看,近年来检察机关办理的非法采矿领域案件中非法采砂案例占比较大，一'高度重视，夯实合规建设基础加强组织领导。成立以企业主要负责人、法务部门和生产部门负责人为成员的企业合规建设专班，充分发挥基层党组织的成斗堡垒作用和党m的先锋模范作用，积极参与和推动企业合规建设。明确合规货任.Ir业企业要建立全员合规员任制，主要负贡人是合规建设第一员任人,管理人m和员工根据岗位职贡履行合规责任。开展合规培训。企业要建立制度化、常态化培训机制，培训内容既要涉及探矿权领域专业知识，也要结合典型案例、疑难问邀等提升合规管理实务能力，确保员工理解、遵循矿业企业合规目标和要求。重视专业力应。企业要引进法律、矿政管理、地质勘查、资源储量等专业人才，提升合规建设专业化水平。二、有的放矢，强化合规建设更点健全法人治理结构。矿业企业要加强组织、功能、制度建设等，厘清投资者、经营者、管理者的权费边界，强化权力制约，防止权力滥用，形成各司其职、各负其责、相互配合、运转高效的公司治理结构。加强重点人员合规管理。开展合规风险评估，明确重要风险岗位人员，加强点人员合规管理。使也要风险岗位人员熟悉并严格遵守相关规定,实行肉位责任制,加强监督检查和违规行为追责，降低企业非法采矿刑事法律风险。加强运营环节合规管理，重点加强生产经营合规建设，从采矿证件办理到储量年报编制形成工作闭环，严格按照采犷许可的范围、种类进行生产经营，把无证开采、越界开采和破坏性开采的风险降到最低。三、立足长远，注重制度机制建设建立合规风险预警机制，全面系统梳理采矿权管理中存在的合规风险，对风险发生的可能性、影响程度、潜在后果等进行系统分析，对于典型性、普遍性和可能产生较严重后果的风险及时发布预警。建立合规管理监督机制,完善违法采矿违规行为处罚机制，明晰违规贡任范围，细化惩处标准。畅通举报渠道，针对反映的问题和线索及时调查，严而追究违规人员责任。建立合规管理评估机制。矿业企业应当定期开展采矿权合规管理体系有效性评价，对乖大或者反更出现的合规风险和违规问题，深入查找根源，堵塞管理漏涧，强化过程管控，持续改进提升。四、以制促管，宣传合规企业文化建立合规管理专项制度.制定全员普遍遵守的合规行为规范，围绕采矿权管理中的重点事项、重要环节制定专项合规管理制度，并根据法律法规变化和监管动态，及时将外部有关合规要求转化为内部规章制度.积极培育合规文化.通过法治宣传、警示教育、专题培训等方式提裔公司领导及员工的合规意识，形成合规经营的公司工作第困和企业文化。相关法律规定一、刑法第三百四十三条【非法采矿罪】违反厅产资源法的规定，未取得采矿许可证擅自采矿，擅自进入国家规划矿区、对国民经济具有重要价值的矿区和他人犷区范围采矿，或者报白开采国家规定实行保护性开采的特定矿种，情节严重的，处三年以卜.有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金：情节特别严重的，处年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。【破坏性采矿罪】违反矿产资源法的规定，采取破坏性的开采方法开采矿产资源，造成曰产资源严重破坏的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。二、2017年4月27日最高检、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（一）的补充规定第十一条违反矿产资源法的规定，未取得采矿许可证擅自采矿，或者报自进入国家规划矿区、对国民经济具有更要价值的旷区和他人矿区范围采矿，或者捅自开采国家规定实行保护性开采的特定矿种，涉嫌下列怙形之一的，应予立案追诉：<）开采的矿产品价值或者造成矿产资源破坏的价值在10万元至30万元以上的：（二）在国家规划矿区、对国民经济具有重要价值的矿区采旷，开采国家规定实行保护性开采的特定矿种，或者在禁采区、禁采期内采矿，开采的矿产品价俏或者造成矿产资源破坏的价值在5万元至15万元以上的：（三）二年内曾因非法采矿受过两次以上行政处罚，又实施非法采矿行为的;（四）造成生态环境严重损害的：（五）其他情节严重的情形。在河道管理范围内采砂，依据相关规定应当办理河道采砂许可证而未取得河道采砂许可证，或者应当办理河道采砂许可证和采矿许可证，既未取得河道采砂许可证又未取得采矿许可证，具有本条第一款规定的情形之一，或者严重影响河势稳定危害防洪安全的，应予立案追诉。果挖海砂，未取得海砂开采海域使用权证且未取得采矿许可证，具有本条第一款规定的情形之一，或者造成海岸线严重破坏的，应予立案追诉。具有下列楮形之一的，属于本条规定的“未取得采矿许可证”：（一）无许可证的：（一）许可证被注销、吊销、撤销的：（三）超越许可证规定的犷区范围或者开采范围的：（四）超出许可证规定的犷种的（共生、伴生矿种除外）：（五）其他未取得许可证的情形。多次非法采矿构成犯罪，依法应当追诉的，或者2年内多次非法采矿未经处理的，价值数额累计计算。非法开采的ft产品价值，根据销赃数额认定：无销赃数额，销赃数额难以查证,或者根据销胱数额认定明显不合理的，根据矿产品价格和数量认定。矿产品价值难以确定的，依据价格认证机构，省级以上人民政府国土资源、水行政、海洋等主管部门，或者国务院水行政主管部门在国家确定的重要江河、湖泊设立的流域管理机构出具的报告，结合其他证据作出认定。典型案例案例：广西陆川县23家矿山企业非法采矿案一、基本案情广西陆川县Y公司等23家涉案矿山企业系开采销售建筑用花岗岩、高岭土等持证矿山企业（全县当时有持证矿山企业36家）.23家涉案矿山企业共有员工2000余人，年度纳税总额6000多万元。2019年至2020年期间，Y公司等23家涉案矿山企业在各自旷区内超深度或超范围越界开采建筑用花岗岩、高岭上等原矿，涉案价值人民币21.69万元至1447.68万元不等.2021年5月,陆川县公安局对该23家丁山企业以涉嫌非法采丁罪立案侦查，陆川县检察院派员提前介入引导侦查。2021年8月开始，陆川县公安局陆续将该系列案件移送砧川县检察院审查起诉。案发后，涉案矿山企业陆续主动退缴违法所得、缴纳罚金，相关贡任人也主动投案、认罪认罚、主动提出合规意愿。2021年10月，陆川县检察院对Y公司等第一批6家涉案矿山企业启动合规工作，经第三方组织对6家涉案矿山企业合规整改情况进行评估合格后，依法对Y公司等2家矿山企业及其贲任人、1.石场等4家矿山企业员任人作出不起诉决定.2022年1月，陆川县检察院对D公司等17家涉案矿山企业陆续启动合规工作，截至2022年5月底已有3家涉案企业通过第三方组织考察评估合格，拟对相关企业和货任人作不起诉处理。尚有14家涉案企业因配合全县“半边山”整治进度正在进行整改中，由于有的涉案企业涉案金额较大，且因客观原因不能及时完成全部回填、复绿等环境修夏义务，待合规考察结束后，将依据考察结果和案件具体情节依法作出处理决定。2021年12月，陆川县枪察院依法对2家涉案企业和6名犯罪嫌疑人作出不起诉决定，其余案件正在按照已结案件的模式有序办理中。二、企业合规整改情况及效果一是综合审查，积极桎妥在非法采矿案件中适用企业合规。砧川县检察院经调杳发现，全县持证矿山大部分于十多年前批准设立，由r当时生产技术条件、工艺和管理要求等历史原因，矿区设置普遍不科学、不合理,如矿区范围小，划界不合理,矿区大多设置在半山腰、半边山等。且涉案企业