深圳惠泰医疗器械股份有限公司2023年度财务报表及财务报表附注.docx

深圳惠泰医疗器械股份有限公司财务报表及财务报表附注2023年度您可使用手机'UH'AiftA懒冢墙微喘翱器就嫄睇鹭盆墨切舍伦丹：沪244HSuSOXH审计报告信会师报字2024第ZA10283号深圳惠泰医疗器械股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了深圳惠泰医疗器械股份有限公司（以下简称惠泰医疗）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了惠泰医疗2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于惠泰医疗，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出单关键审计事项汇总如下：关健审计事项I该事项在审计中是如何应对的（一）收入确认请参阅财务报表附注“三、重要会计我们针对收入确认相关的上述关健审计事项执行的主要政策及会计估计（二十一）收入”所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释（三十七）营业收入和营业成本”所述的报表项目。惠泰医疗从事介入类高值医疗器械产品的研发、生产和销售，主营产品包括心脏介入类医疗器械领域的电生理类多道记录仪设番及射频消融导管、电极导管等高值耗材：心血管审计程序如下：,对忠泰医疗的俏存与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试，井对重要控制点执行了控制测试：选取样本检查销售合同，识别与新品所有权上的风险和报州转移相关的合同条款与条件，评价惠泰医疗的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求：按照抽样原则选择样本，主要检查销售合同、销售台赅、俏侈发票、发货单、签收记录、领用结算记录、客户安装验收记录及记账凭证等证据以判断患泰医疗收入确认是及外周介入领域的导丝、指引导管、造影三件套、微导管等介入类手术通路及治疗类产品.惠泰医疗2022年度、2023年度销佛医疗器械产品确认的主营业务收入否与披露的会计政策一致：对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序；对主营业务收入执行截止测试，确认惠泰医疗的收入确分别为120,446.37万元、164,172.35万元，收入增长率为36.30%,增长认是否记录在正确的会计期间：选取重要经销商客户进行实地走访，确认销辔收入的真幅度较大.由于主营业务收入是惠泰医疗的关健业绩指标之一，从而存在管理层为实性；结合应收账款函证程序及回款检查，对主要客户的收入进行发函并对回款进行分析复核，检皆已确认的收入的真了达到特定目标或期望而操纵收入实性;确认时点的固有风险，我们将惠泰医疗收入确认识别为关键审计事项.检查本年中蜃大或稠足其他特定风险标准与收入相关的会计记录的支持性文件.二）商誉WMtt请参阅财务报表附注“三、重要会计针对商誉减值，我们实施的主要审计程序包括：政策及会计估计（十六）长期资产减了解和评价管理层与商誉减值相关的关犍内郃控制的设值”所述的会计政策及“五、合并财计和运行，包括关键假设的采用及减值金额的史核及审务报表项目注释（十五）商誉”所述批；的报表项目.评价管理层进行减值测试时所聘请评估师的胜任能力、奥泰医疗于2023年4月30日、2023：专业素质和客观性；年5月31日分别时深圳皓影医疗科1与管理层、评估师讨论责产组的认定，并评价估值方法关键审计事项技有限公司、湖南依微迪医疗器械有限公司实现非同一控制F的企业合并，确认商誉5,197.66万元，其中对依微迪确认商誉2,621.56万元，对皓影医疗确认商誉2,576.10万元.管理层对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果对依微迪商誉计提384.35万元商誉减值准备.由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理坦判断，我们将商誉减值确定为关健审计事项.该事项在审计中是如何应对的和关键参数的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；将相关资产组的预测数据与本期的实际数据进行比较，以评价管理层对现金流量预测的可靠性；评估管理层进行减值测试相关的关键假设和折现率，检查未来现金流的预测和未来现金流现值的计算；复核管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性：复核财务报表附注中与商誉减值相关的披露.四、其他信息惠泰医疗管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括惠泰医疗2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估惠泰医疗的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督惠泰医疗的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对惠泰医疗持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致惠泰医疗不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就惠泰医疗中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。I三Q我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些犷项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。中国注册会计师:汴计理洋师施中国上海二。二四年三月二十二日深圳惠泰医疗器械股份有限公司合并资产负债表2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额流动资产：货币费金(一)1,276,391,30521250,881,142.52结算备付金拆出资金交易性金融费产（二）60,000,000.881.341.801.66衍生金融资产应收票据(三)362,131.90应收账款（四）41,415,783.9747J50,426.75应收款项融资预付款项（五）38,134,839.3525,395,768.37应收保费应收分保账款应收分保合同准得金其他应收款（六）4,459,882.109,267,417.02买入返售金融资产存货<-t)327,953,140.74337,939,807.35合同资产持有持借资产一年内到期的非流动费产其他流动资产（八）7,349,900.985,481,348.82流动资产合计1,756,066,984.251,557,457,712.49非流动资产：发放贷款和整款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资（九）38,655,456.4067335,078.15其他权益工具投资（十）121,147,733.44110,834,740.04其他非流动金融费产投费性房地产固定资产（十一）399366.483.38291,879,386.13在建工程（十二）47,844,356.7614,989,359.06生产性生物资产油气费产使用权资产（十三）17,253,111.9113,061,026.12无形资产（十四）83,004,883.0938,917,914.32开发支出商誉（十五）48,133,117.11长期待掩费用（十六）5,951,799.105,092,135.62递延所得税资产（十七）10.732,163.2«12,638,724.01犬他非流动资产（十八）44,82606.72113,772,270.33非流动资产合计816,9I5,311-9668,520,633.78资产就计2.572,982,295.442,225,978,346.27后用财务报脾附注为财务月缱三1报我第I页深圳惠泰医疗器械股份有限公司合并资产负债表（续）2023年12月31日后附财务报和附注为财用员我的组成部分.AX/，公司负贵人也会Jt管会计工作员一一_二?会计机构负费人M号快J翻I（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余U上年部农余额次功负（T短期信收(-+)70,0,000.0030,000,00000向中央SltHe款拆入资金交易性命Mi负债衍生金融负债应忖票据也付JK款（二十一）42,726,085.19411220,788.18K收款项合同负债U十二）44.395,898.7338,IS2,971.16卖出国即金融资产款啜收样款及同业存放代理买卖证券款代理承用证券款度村职工薪原I（二十三）124,700,480.37¢6,398,240.40应交税费（二十四）24,362.333.1721,853,898.29其他应付款（二十五）265.863,M2,66176,849,974.98或付手唉费及佣金应付分保底款持有精存负债一年内到朗的流动负使二十六）11,279,474.09B,529,118.97其他演动负债U十七）4,841,674.713,872,424”流动负债合计588.169,828.92411,877.416.51荐拗动负储：保险合同准备金长期借款（二十八）S91l000.001.773.000.00应付债券其中：优先般永续使租赁负值（二十九）7,988,002.787,287.829.04K期应旧款长期应付职工龄由BUf负俵建叁收益(三-)8,744,929.607,056,296.26递Ii所得税负债（十七）5,487,670.796,918,265.45X他。流动负债萍波动负债合计22.8!I,6O3,1723,035,390.75负债合计610,981,43209434,912,807.26所有者权益：股本（三十1）66,861.357.0066,670,000.00K他权标工具大中，优先股永嫉债负本公枳(三+r)724,040,835.54ll012,582,35568减I岸存股（三十三）5919901496.7559.990.496.75其他综合收载(=+H)M.962,596.6227.215.428.25专项储冬腐余公IR（三十五）31,430.678.50W,753,51054一般风险准得未分配利利（三十六）l,IO7,8P,311,76686.O8lr27S52归属于母公W所有者权益合计1.907.142,308.671,763t312.056.24少效股东权益54,85i,554.6S27.753,482.77所有者权益令计1,962,000,863.351,791,065,539.01负债和所有者权位总计2,572,982,295.442.2251978tM6.27A:尸Z聆深圳惠泰医疗器械股份有限公司母公司资产负债表2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十七期末余额上年年末余额流动资产：货币资金482.080,371.0662,822,584.58交易性金融资产60,000,000.00482,280,22951衍生金融资产应收票据应收账款(一)13,610325.1322,549.732.32应收款项融资预付款项2,641,938.541,047,261.76其他应收款(一)407,977.908.31517,600,612.29存货41il11,934.4544f672,6S2.59合同资产持有待僧费产一年内到期的非流动资产其他流动资产3,049,294.90611,47199流动资产合计1,010,471,772.391,131,584,575.04非流动资产：债权投费其他债权投资长期应收款长期股权投资(三)805.769.4(X).64415,835,741.36其他权益工具投资116,310,123.0】104,834,740.04其他非流动金融资产投资性房地产固定资产102,711.8744960,576,803.42在建工程1,850,410.55生产性生物资产油气资产使用权资产9,098,508.348,281,406.98无形资产27,493,622.966,199,428.78开发支出商誉长期待捶费用2,425,488262,299,480.23递延所得税资产7,482,516.78其他非流动资产23,61428.0090,096311.80非流动资产合计1,089,273,656.25695.606,429.39资产总计2,099,745,428.641.827,191.004.43深圳惠泰医疗器械股份有限公司母公司资产负债表（续）2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额流动负债：短期借款70.000.000.0030,0t000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付*款9,012,560.637,017,363.44愦收款项合同负债10,333,274.853,822,316.59应付职工薪IW37,581,306.1923,933,490.13应交税费2,716,967.747,430,236.69其他应付款232,054,251.99157,507,094.6!持有特他负债一年内到期的非流动负债5.192.795.993,696,526.13其他流动负债1,215,540.4059,235.40流动负债合计368l106.697.79233,466,262.99非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债4,270,333024,726,469.84长期应付款长期应付职工薪时预计负债递延收益3,192,506.901,979,043.45递延所得税负债2,389,122.326,112,778.07其他非流动负债非流动负债合计9,851,962.2412,818,291.36负债合计377,958,660.03246,284,554.35所有者权益：股本66.861,357.0066,670,000.00其他权总工具其中：优先股永续使资本公枳1,392,148,403621,339,354,023.86减：库存股59,990,496.7559,990,496.75其他综合收益34,944,454.5526,890,379.03专项储缶盈余公枳33,430,678.5030,753310.54未分配利泗254392,371.69177,229,033.40所有者权益合计1,721,786,768.611,580,906,450.08负债和所有者权益总计2t099,745,428.641,827,191,004.43后的财务报率附注为财务号公司负责人武汉辘案的组成部分.、一一S娜蟒会计机构负责人临,够W蜀辉怫报表第4页匕二工匕1.J）,r.；H?妙Q深圳惠泰医疗器械股份有限公司合并利润表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附在五*m0卜IW金械1.曹量总收入65<un血94M>69OI7f9692S*.曹a入（三十七）1.65012l1.2l6fOI7fM92t利电收入己侃菅手旗费及阳登收人二.管业。成本1915.967317.S1*43.946.6”.SX中ItiA*（三十七）474J79,431.43J5OJ65.S2737WtAlB手税费及佣金支电通缭金财付支出冷线艮取保购贵住SIa金保短科支出分保费用税金及必E<=+)20.1714,01942106W”费用（三十九）W41699.420.4824l.O2t.4S4Il疗及费用（四十）S24S7>SJ766.54),9JJIl场发信用（WI-）237.915,622.4!174376.34609财务引用（四十二）3日MS66-2,6W,I77.JS其中，利用(四I-)3SSr666.911,451,712.1。IEE入切十二）4fO5Q7S.(M3.I9Q.IM.4I（FI十二）463.4409619365,197.39投费收笈<au"."<jH><HIB)23.I39S.5420f749tM2.WJC中：”IX胃企a合力企妹的投费也<R÷W)A2tl9t).7l-4.7JJJ992以乃金成本计箝金融便产终止。认收汇兑收燕缉夫以号填列“敞口台期收q（笈失以”-一号堵列）公允的It支动口益（M夫以”号埃”）(BIK)MItIOlM信用廉值也失（但大以“号巾M）（四十六）4643%16I.0S6.I6S2S殳产MIe搐失（帙失以“-9填刊）切卜七）-I5,W3,7442914.5WO?12安产处收a（Ie失以'”号堪列<Wi)ll.965,74S.93监212.74三、胃业和加（专招以600川4,70173396,988498.43加,It业外收入(BtA)620,913.331.SyS67M.育业外支出五十4.66732450”1326764W.HWAM<9M*U-<iW)5%J67,79lM3MJ3M16.UM>所招笈督用<fi÷-)”237*4勿S4,97Sl040llfi.净利M（“号情以号0”）S22.B0J6&64MO.156.775.65<->按经营扮嬉怏分美1.菖眩的簿”利次（冷9微以一”号G列）皿”0*6434O,I56,77S6S2.rt±en*W(冷j授*号0列)t二）技所有权H分类I.IHIl于得公司股东的“利网（冷弓搐以-1.号9Ml）SM.924.244003M.0I9.7I23J2.少数&乐损会冷亏IB以“9域列）-11,791,977.¼-11rM2,9¼At六、K怆线今收Gr）及后“S(HtB)7.747,.J79皿8S29属于母公"所有名的其他域合欢结的猊而”口<三+H)7,747,1379327tS029<-）小健分类JeKla的KiMj自收益（三十四）7r5Mt7O7.791,974,626.57I.11t*&定受计线叟动Sk2.3.共检&a工具投号公允IMMe动（三十四）74*9.707.791,974.626574.企业自今信朗风忖公允恰值受动<r.）格分类遇损益的具怆工合收掾(HtW)I77l46,5MJ1IIlWI.注下用精播的K他蟀令收使2.其他债权技费公允夕假变动3.金融史产底分类计入K触愫台收星的金金4.其他债权技费信川M值稽看5.现金那套取M看6外巾财务舞表折JtXfiC三+11>177.460.M353,181927.Xtt出"T少敏收东的其他缘合收0的收©冷融七、烧令收足自修S29,r1120134984川3.火外属，母公IQ所有看的球合收SIQ帔541,671,41237J*1,M7,52O62-11.793.977.3«I7.l62.9½6ta.人收e<->MAWKttfl<>五十二8045M（二）峰拜每次收由元做）A五十二792SM公司负责人:1.XXT1.4i主惜会计工作负责人W*会k机构负责人：称，除牌,I三赳*17飞MeMMbJrKIttM¾?用报表第S页Ql三沛酸於深圳惠泰医疗器械股份有限公司母公司利涧表2023年度J（除特别注明外，金额单位独为人民币元）项目附注十七本期金额上期金教一、营业收入（四）318,884,86247245,650,549.80M：营业成本（四）97,945,838.1082,598,948.19税金及附加2,848,089.332,313,685.78销售费用131,048,242.3699,112,418.39管理费用20,518,966.6726.763,012.93研发费用33,888,088.023l,197l268.76财务费用-6.651,619.465,667,395.18其中：利息费用2,935,556.93800,978.64利息收入9,208,712.506,160,057.49加：其他收益5,682,012.152,437,191.22投资收益（损失以“'号填列）（五）139,727,635.11117,297,692.04其中：对联营企业和合营企业的投资收益以捕余成木计事的金融资产终止确认收益净散口套期收益（损失以“，号填列公允价值变动收益（损失以“”号填列）280,229.51信用减值损失（损失以号填列）-967,1.59-9,153,057.66资产减值损失（损失以“”号填列）3,020,216.62-13,736,763.85资产处置收瓶（根失以“，号填列）11,873,771.4557,922.25二、营业利润（亏损以“，号填列198,623,891.19106,515,824.44加：营业外收入574,630.50UO6,785.30减：营业外支出3,140,957.832,611,426.51三、利润总糠（亏损总额以“，号填列196,057,563.86IO5,411,83.23减：所得税费用6,726,040.81-306,496.90四、净利润（净亏损以号填列）189.331,523.05105,717,680.13（一）持续经我净利润（净亏损以“”号填列189,331,523.05105,717,680.13（二）线止段营净利润（净亏损以号填列）五、其他煤合收益的税后净额8,054,075.528,974,626.37<-）不能重分类进损益的其他综合收益8,054,075.528,974.626.371.重新计量设定受益计划变动戴2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动8,054,075.528,974,626.374.企业自身信用风险公允价值变动二将重分类迸损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产原分类计入其他琮合收益的金额4.其他债权投资信用减值准符5.现金流量套期储备6.外而财务报表折算差旋7.其他六、标合收益总额197,385,598.57114,692,306.50七、姆股收益：（->基本每股收益元/股）2.851.59（二）解释每股收益（元/股）2.811.58深圳忠泰医疗器械股份有限公司合并现金流信表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本南金璇上朋金蹶一.经营活动产生的现金流辆色商品、提供劳务收足的现金!.846.697.303.25IJ3S.I41.98I.71客户存款和阿业存放款项净增加嵌向中央IR行借款才增加0向其的金融机构拆入资金在增加联收到原保险令同保费取得的现金收到再供业务现金”羲保户储金及投费款净增加供收取利.2、手续费及佣金的现金折入责金冷X加顾问物业务庚金净增加族代理买卖证券收到的现金力收到的税费返还6,940,443.374,509,345.36收到其他与经营活动有关的现金S?十50,8电2128924,703.770.7!蛀育活动现金湎入小计1,904,525,959.511,364,355,097.78购买育品、接受劳务支村的现金330,076,464.393O71O93.35O.74客户贷款及缓款力增前领存放中央像行和网业款项冷增加或支村展保龄合同Ie村献项的现金快出赞金“增加领支忖利总、手垃费及佣金的玻金支付保单红利的现金支付蛤职工以及为职工支付的现金423,414,843.35337,640,014.56支村的各Jl税费210,866,700.17IJ0.527,647.49支忖其钝与短督活动有关的理金（五十=>251.109.879.11201.638,601.23的营活动现金淖出小计11215,467,887.02996.899,614.02是菅活动产生的现金流冷籁6M.O58,072.49367.4”瓦.76二、投贵活动产生的现金流收网投债收到的现金Ii4J6,M3,055.561,714,070.663.77取用投资收益收到的现金19.816,995.4447.611.132.6)处a定贵产、无彩贵产和其他长期资产收回的现金ei12.666,911.2522H,97I.55处置于公司及其他营业单位收到的现金净8«收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计1,469,126,962.251.761,910,767.y7两建固定侪产、无形侪产和其他长期资产支付的现命202,029,024.73143,205.426.65投费支M的现金658,824,855.561,753,230,430.05期押贷款冷堆加1取得子公司及其他胃业单位支付的现金?MR46.372.559.14支付其他与投费靖动有关的现金投资活动现金演出小计887t226,439.431,896,435,856.70投费活动产生的现金Itll净额$81,900,522.82-134,525l088.7J三、筹费恬动产生的现金»dt吸收投责收到的现金M.666.234.1219,000,000.00其中I子公司吸收少数收东投费收到的现金19,000,000.00取用借款收到的现金70.000,00000&2.