上市公司XXX2024财务管理制度(流程图版).docx

公司财务制度深圳市XXXX科技股份有限公司第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力四、财务总监的职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责其次章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本限制管理一、成本限制主管岗位职责二、成本限制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款限制流程五、费用报销管理流程第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程第一章财务部组织结构与责权公司的财务部组织结构图财务总监财务经理副经理会计主管应收核算会计固定资产核算会计成本核算会计总帐会计应付核算会计出纳员预算管理会计税务管理员ERP管理员职责二、财务部职责严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系职责健全财务管理制度，编制财务支配，加强经营核算管理职责职责职责编制记账凭证和各类报表，妥当管理睬计账册档案职责负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放职责负责公司各种费用的审核和报销，进行成本限制管理分析财务支配的执行状况，供应财务分析报告,检查监督财务纪律执行状况当好决策参谋，刚好精确地向决策者和相关管理者供应牢靠的会计信息职责职责进行公司内部限制制度设计，做好各项审计工作职责有效合理运用资金，依据单位资金状况做好融资工作协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，刚好做好纳税申报工作职责编制各种支配统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作三、财务部权力权力）参与公司重大经营决策，为决策供应财务数据和信息的权力权力参与年度、季度、月度生产支配的制定，并提出看法和建议的权力权力»参与年度、季度、月度销售支配的制定，并提出看法和建议的权力权力»参与年度、季度'月度采供支配的制定，并提出看法和建议的权力权力»对违反财务制度的部门、分支结构和个人赐予惩罚权力»对其他部门实施财务监督和考核权力»部门内部员工聘任、解聘的建议权权力»要求相关部门协作相关工作的权力权力其他相关权力职责1四、财务总监的职责,在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作职责2、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略职责5）健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度职责6开展经济活动分析，编制公司财务支配、成本支配，增收节支、提高效益职责7）监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议五、财务部经理职责职责1主持本部的全面工作,组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作职责2）依据公司中、长期经营支配，组织编制集团年度综合财务支配的限制标准职责4职责3负责组织会计法及地方政府有关财务工作法律法规的实行、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务支配职责5）进行公司成本管理，开展成本预料、限制、核算、分析工作，提高赢利水平职责6职责7）负责建立和完善公司财务稽核、审计内部限制制度，监督其执行状况负责资金、资产的管理职责8）对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作职责9）对公司重大的投资、融资、并购等经营活动供应建议和决策支持职责10）向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员供应财务分析数据和建议职责H）组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施六、财务主管的职责职责1财务预算的编制、呈报及执行职责2组织公司会计的核算及年度审计职责3有效地管理运用资金职责4监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理职责5建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系职责6审核会计凭证职责7审核上报的各种会计报表及纳税申报表职责8对下属员工进行培训职责9协调部门内部、部门之间的员工关系其次章资本预算管理一、资本预算会计的位职责职责1)帮助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、限制机制职责2)制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算职责3)汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、选购预算和费用预算等项目预算职责4)综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施职责5)监督管理预算的执行状况，查看预算建议案,刚好向管理层反馈职责6)定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告职责71)负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定职责8)依据实际经营状况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋精确职责1二、资本预算专员岗位职责帮助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行限制机制职责2»帮助编制公司全面经营预算,负责预算的跟踪管理职责3侬据预算监控日常支出，定期进行反馈职责4对预算各项指标和各部门预算执行状况进行监督，提交分析报告职责5）编制集团预料损益表、预料资产负债表、预料现金流量表职责6）编制集团总体预算平衡方案职责7）按时进行下一年度预算的编制工作三、预算编制程序总经理财务经理预算会计各预算部门负责人四、年度预算编制程序预算会计总经理各部门经理财务总监财务部经理五、年度预算编制平衡流程总经理财务部经理各系统总监财务总监董事长预算调整会参与会议参与会议参与会议预算调整预算执行六、年度预算调整流程总经理财务总监财务部各系统部门七、现金预算流程总经理财务部各部门财务总监第三章财务成本限制管理一、成本限制岗位职责制定成本核算制度进行成本预算编制以及执行跟踪职责4,）进行成本检查职责5）改进成本限制，供应成本限制改进措施报告职责6）提出改进财务运转的建议职责3依据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析二、成本核算会计岗位职责职责1）执行成本核算方案职责2,）执行产品成本限制方案职责3,撰写成本分析报告职责4）提出成本限制改进方案职责5）稽核各项目成本预算，并刚好提出修正看法职责6）进行成本档案的管理和统计分析三、现金清查处理流程财务部出纳总经理财务总监四、银行存款付款限制流程总经理财务总监财务部部门经理相关职能部门五、费用报销管理流程总经理财务总监财务部出纳会计各部门审核报销费用总表编制凭证现金/银行/日记账明细账及总账会计报表在报销单据上签字付款第四章资产管理一、资产管理岗位职责-一在财务经理的干脆领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材_7，料的制证、账簿管理和企业购买力的申报、记账和报表工作一检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的运用保管状况，留意发/现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理运用和平安管理一§)负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结_7，账、对账工作-负责收集审核各部门的物资购置支配，依据库存状况核定购买量，按规定报有关/领导批准后，组织支配选购。职责5对固定资产账面与实物一样性、可用性进行检查核实，对货币资金进行管理职责6负责固定资产投资方案的制定与可行性分析职责7、对存货进行清查，负责存货最佳数量、订货的分析与限制职责8»负责固定资产折旧基金定期提取工作的报表审核职责)0负责汇总各部门的物资领用支配，督导选购部门和仓库落实支配的实施状:职责9»织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作职责Il»成领导交待的其他事项二、资产管理睬计岗位职责职责I/)建立固定资产、低值易耗品台账，与财务定期核对职责2:，调查低值易耗品的运用周期，确定摊销比率职责3:，负责固定资产购买的初审及备案以及管理货币资金职责4：，负责资产转让费，运用费，资产税的账目管理职责5:负责企业内部设备的调拨职责6：定期巡查固定资产完好状况职责7:，参与企业清产核资工作职责8:办理财产保险，确保财产平安职责9'完成主管交待的其他事项三、现金清查账务处理流程财务经理财务部出纳四、备用金收支账务处理流程财务经理/总监财务部出纳各部门五、应收账款管理流程业务部财务部法务部财务经理六、固定资产盘点管理流程行政部各部门财务总监财务经理财务部第五章筹资与投资管理一、筹资与投资岗位职责（财务总监）职责1）拟定公司各项筹资与投资管理制度职责21）拟定公司各项证券管理制度职责3）拟定公司股利安排制度职责4）通过对经济、政治形势的分析，评估投资机会职责5）负责对筹资与投资环境进行分析、预料金融市场走势、把握整体筹资与投资方向职责61）进行公司筹资与投资规划职责7）参与公司各项筹资与投资项目的可行性分析和论证职责8）进行筹资与投资监管，限制企业的证券筹资与投资活动职责9对投资项目进行财务预料、风险分析与限制职责101）参与筹资投资项目谈判，与合作伙伴、主管部门和潜在客户保持良好的业务关系职责111管理筹资与投资项目，监控和分析项目的经营管理，刚好提出改进建议职责121）负责公司股份制改造及上市、购并、资产重组、破产清算的方案设计职责131协作部门经理做好相关培训和指导职责141其他相关工作总经理财务总监财务经理财务部执行筹资支配编制筹资分析报告.账务处理总经理财务总监财务经理财务部银行总经理财务总监财务经理项目投资负责人投资小组第六章会计核算管理一、会计主管岗位职责职责11）负责公司会计制度的设计、拟定，并进行财经政策的探讨、分析职责21）负责公司的全面核算工作，定期编制会计报告职责31）负责公司的会计核算管理，齐全各类原始资料，制订会计资料的运用方法及现定职责4）进行成本核算的预料、支配、限制、分析和考核，督促各部门降低消耗，节约费用职责5）驾驭国家税务政策，对外加强联系，下层单位进行指导职责6）负责会计档案的管理职责7,利用企业经营过程中的财务会计资料进行经济活动分析职责8帮助财务经理对会计人员进行绩效考核职责9）指导会计人员的核算业务工作，提高工作质量职责10分析税收、外汇管理政策，刚好提出有利于企业发展的建议、看法职责111负责与税务、外汇管理局等机构的联系与协调工作职责12）完成领导交办的其他工作二、总账会计核算岗位职责职责I:，帮助总账主管制定与会计核算有关的各项规章制度并蛆织、监督实施职责2:，帮助会计主管拟订公司各项核算方法职责3:依据有关制度负责公司各种核算和其他业务的记账工作职责4：，正确运用会计科目和科目编号，摘要简明，内容真实、清晰，金额精确无误职责5:，依据企业财务会计制度设置科目明细账和运用对应的账簿，精确登录各类明细账职责6：，建立公司固定资产、产品进出状况、原材料等的明细账并进行明细核算职责7:了解公司经济合同的履约状况，督促经办人刚好办理结算和出入库手续，并进行应'/收、应付款项的清算职责8'关注企业经济活动的各项资料并进行分析，提出有益企业发展的看法、建议职责9：，负责公司各项债权、债务的清理结算工作职责io:，帮助主管做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的管理工作，并提出建议职责11，完成领导交办的其他工作事项三、日记总账账务处理流程总经理财务总监财务经理总账会计四、记账凭证账务处理流程总经理财务总监财务经理总账会计总经理财务总监总账会计财务经理财务总监财务部各部门总经理选购各部门总经理财务总监财务经理总账会计第七章成本会计管理一、成本会计岗位职责职责1帮助财务经理拟订公司各部成本核算实施细则，报上级批准后蛆织执行职责21，对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本支配职责31监督、调查各部门执行成本支配状况，出现问题刚好上报职责4）登记、保管各种成本明细账、总分类账职责51）定期对账，如发觉差异，查明差异缘由，处理结账时有关账务的调整事宜职责6）修订成本核算制度和成本核算表单，编制成本分析报告、报表职责7）做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作职责8）执行资金预算及限制预算内的经费支出职责9）管理往来账、应付款、固定资产、无形资产折旧摊销职责10完成财务经理交办的其他工作二、成本核算账务处理流程财务经理财务部会计第八章应收账款管理二、应收账款管理流程销售部应收账款主管财务总监财务部法务部交单三、呆账死账确认流程总经理财务总监财务部四、坏账处理流程总经理财务总监财务经理第九章审计管理一、审计主管岗位职责职责1编制审计支配，确定审计程序细则职责21规划并进行审计，确认会计记录的真实性及符合会计准则要求职责31批阅财务报告，确认其真实性、精确性、完整性职责4）安排数据输入，财务报告及其他职责给适当的员工职责5）对下属员工在审计程序和方法上进行指导和建议职责61指导对审计人员进行有关审计程序，财务准则要求的培训职责7）定期或不定期地进行必要的专项审计、专案审计和财务收支审计职责8限制、考核、订正各部门偏离公司整体财务目标支配的行为职责9帮助外部审计工作的开展职责10）负责或参与对公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动职责111）完成公司领导临时交办的工作二、审计工作流程各相关部门审计主管财务部经理财务总监审计人员出纳会计审计人员选购仓库生产部审计人员销售人员财务部审计人员人力资源部审计人员销售部财务部第十章税务管理一、税务专员岗位职责职责21）负责公司纳税申报工作职责31）按时、精确编制会计报表及各种纳税申报表职责4税务相关凭证的账务处理职责51）负责打算税务检查的相关资料职责6）刚好了解驾驭国家、地方的财税政策职责7对拟投资项目的涉税事项进行评估职责8合理进行税务筹划职责9）依据国家税收、财务政策对企业税务实际问题提出建议和可行性方案帮助财务主管组织拟订企业整体税务支配职责职责1（）承办有关税务方面的其他事务二、纳税核算流程总经理财务部经理财务部其他部门明确应纳税种汇总相关科目协作A编制相关报表>应纳税所得额>填写申报表三、纳税申报流程总经理财务部经理财务部