消费者补差操作规范.docx

消费者补差操作规范第一项消费者补差操作规范一定义及产生原因定义：根据公司管理需要和厂方通知对库存商品的售价进行调整，从而发生售价的降低；或市场上同类商品的售价低于我公司的售价。我公司承诺自消费者购买我公司商品15日内，如有上述情况将凭DM广告单和在购买商品的发票将此笔差额补给消费者。产生原因：产生这种价格差异的原因主要是厂方价格调整引起的售价变动、公司内部清理滞销商品等原因而引起的价格变动、竞争对手由于某种原因而降低售价而引起的价格差异。二.规范消费者操作流程的目的目的：正确确认企业的应收款项及时向供应商收回，避免企业资产的流失；及时统计企业负担的补差额以加强对补差的管控。三.消费者补差的性质1.供应商承担：此笔补差由供应商原因产生，或供应已承诺承担，属应收款项，为企业资产。2.公司承担：此笔补差由我公司原因产生，或无法向供应商收回的，应冲减收入直接进入当期损益。四.操作流程（一）门店1.消费者凭或市场同类商品的DM广告单以及在购买商品的发票到商场要求补差，填写统一印发的销售让利单（将顾客带来的补差依据粘贴在后：购置商品发票复印件及DM或报纸广告），由该商品所在柜柜长签字确认后门店经理审核，交收银台由收银员开具与原发票一致的红字发票后，根据降价后的金额开立新的发票，在新开发票的客户联后加盖的消费者补差专用章中录入原发票日期、原销售单ID、原发票金额、已补差金额等，其中原发票日期为第一张发票日期，差价补贴时限以第一张发票日期为准。消费者补差专用章样式：消费者补差专用章原发票日期：原销售单ID：原发票金额：补差金额：补差日期以第一张发票日期为准！2.收银员将作废的原发票与新开立的红字发票存根联装订在一起，门店财务主管每天根据销售让利单登记差价补贴明细表，门店经理签字确认，同时将销售让利单附在差价补贴明细表后按月归档。每月27日前将上月26日至本月25日的差价补贴明细表报财务部返利结算员。（二）分公司返利部1 .分公司返利相应人员在每月27日跟催各门店上交差价补贴明细表，并汇总成一张品类差价补贴门店汇总表，汇总表中明细项不变只是依品类汇总28日前给营销部门确认。2 .收到营销部门确认的品类差价补贴门店汇总表后将各品类可收回金额对应各品牌填入各品类小组销售、毛利完成情况表中的差价补贴栏中。3 .返利部相应人员在30日前将品类差价补贴可收回情况表交分公司总经理和财务管理中心收入监控专员，收入监控专员将各分公司汇总。(三)营销部门1 .分公司营销部门各品类相关人员在28日前将品类差价补贴门店汇总表确认后交分公司返利部。2 .分公司营销部各品类负责人应在每月终了前，收回上月确认可收回之差价补贴款。五.考核制度差价补贴的确认各门店财务人员必须仔细核对保证原始数据的准确性，各分公司返利人员及时进行数据整理以反馈给营销部门及时收回差价补贴款。1 .门店差价补贴手续不全或错漏的，每发生一笔，对收银人员或财务主管理予以处罚。2 .返利部门未按时催收差价补贴明细表的予以处罚。3 .营销部门未按时将品类差价补贴门店汇总表确认后交财务部，逾期予以处罚。4 .营销部门不及时催收差价补贴款，逾期予以处罚。5 .在规定时间内未收回差价补贴款的，返利结算员应对营销人员进行催收，返利人员未对营销人员发出书面催收书的，逾期予以处罚。六.执行时间本操作流程从4月26日开始执行。第二项消费者补差操作规范鉴于福州分公司消费者补差政策的不同，为加强对补差的监控，现特制定下述操作规范，望福州分公司遵照执行一、操作规范及职责（一）柜长检验1、补差是否符合权益保障条款，及原始发票2、确认顾客出示的DM或报纸广告是否符合。（二）填写销售让利单并确认1、柜长或指定柜组人员带领顾客前往服务台领取销售让利单并让顾客填写相关信息，必须注明发票号，在发票背面加盖“补差章”，填全“补差章”相关信息。2、由柜长、门店经理确认签字。3、将顾客带来的补差依据（购置商品发票复印件及DM或报纸广告）粘附在销售让利单后。4、通知顾客前往分公司财务部领取差价。（三）财务出纳1、根据门店审核手续齐全的销售让利单给付顾客补差金额，在顾客原始发票背面和让利单上都加盖“现金付讫”章。2、每日按门店登记差价补贴明细表,每日报营销部。3、每月汇总补差让利金额并在当月27日前将上月26日本月25日的差价补贴明细表报财务部返利管理员。4、每日根据销售让利单进行制证，计入“其他应收款/应收消费补差款”科目。5、每月核对“其他应收款/应收消费补差款”科目和差价补贴明细表是否一致。（四）财务返利管理人员汇总确认1、根据差价补贴明细表，填写成一张品类差价品类汇总表，每月28日前交给营销部门确认。2、收到品类科确认过的差价补贴后记入供应商应收款中。3、返利人员在本月30日前，将品类应收差价补贴情况表交给分公司总经理和财务管理中心收入监控专员，同时将各分公司汇总。（五）营销操人员操作1、根据出纳每日报的差价补贴明细表，及时联系供应商，提出解决方案和收款计划。2、相应品类负责人员本月28日前确认当月品类差价表并交与财务返利管理人员，消费者补差要求在次月内全额或加倍收回，补差回收要求在发票折扣折让中体现，以账扣方式或银行结算方式收回。3、每月终了前，收取上月已确认可收回的差价补贴款。二、罚则1、对违反规定进行补差的责任人视情节轻重处50以上元罚款，直至开除。2、财务出纳未及时准确登记差价补贴明细表的，返利管理员未及时准确汇总应收消费者差价汇总表的，处50元罚款。3、营销部未按时收回补差的，对责任人处补差金额20%的罚款。三、附表差价补贴明细表门店名称:序号补差日期补差让利单号品类品名规格原发票日期原发票金额补差金额备注合计制单: