第一初级中学财务收支业务管理制度.docx

第一初级中学财务收支业务管理制度一、管理体制1 .学校的收支管理工作原则上实行“统一领导、集中管理”的管理体制。2 .学校收支实行校长负责制。校长全面领导学校的财务工作;学校成立财经领导小组，组织和协调学校的财经工作。3 .学校必须单独设立财务机构在分管校长的直接领导下，统一管理学校的各项财务工作。4 .学校财务工作接受学校的统一领导，遵守和执行学校统一制定的财务规章制度，定期向学校等上级部门报送财会报表，并接受财务监督和检查。5 .学校收支业务通过国库集中支付和非税收入征管系统办理。二、管理办法（一）编制预算1 .按照预算业务管理制度执行。2 .必须专款专用，注重效益。（二）收入管理1 .财政性资金：根据财政局批复的部门预算，按照学校教育教学工作和事业发展的需要，按月编制用款计划申请拨款，做到计划用款，专款专用。2 .各种非税收入，均按有关标准收取。用财政系统统一印制的票据入帐管理，并接受财政、物价部门的监督，按时通过非税收入征管系统缴存。按月编制用款计划，向上级申请拨款，坚持先拨后用的原则。3 .财务科负责票据管理和使用，杜绝违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等行为。4 .财务科具体管理银行账户，银行账户开立、变更等必须经财政局审批、备案。（三）、支出管理1 .强化预算约束，严格审批制度。大额支出实行学校“会签”、主管部门审批办法。支出事项按功能科室、系部实行归口管理，经办人持支出审批单按学校规定流程经科室、系部主任、财务科、分管校长、校长审批。各审批人主要审批支出标准、是否附有相关文件、通知、合同或协议等内容。财务科主要进行财务规范性审批。2 .项目支出先申请后支出，报销发票在原始凭证正面由经办人、民主理财组长、分管领导、校长审批签字，才能报销。3 .学校零星物品采购，必须填写申购单，校长签字后方可购买。列入政府采购目录的须均需办理政府采购计划审批。4 .学校预算内外的各种开支，必须贯彻勤俭办一切事业的方针，量入为出，按上级规定的各种标准办理，并要有严格的审批手续。5 .差旅费、培训费、接待费、公务用车运行维护费等均应严格按照相关制度落实。“三公”经费支出是应控制在批复预算额度内。三、债务管理依据国务院关于加强地方政府性债务管理的意见（国发（2014）43号）的规定，加强地方政府性债务管理。（一）将存量债务纳入预算管理。（二功口强对或有债务的统计分析和风险防控,做好相关监管工作。不得新增政府债务。（三）妥善偿还存量债务。认真落实偿债责任，明确偿债时限，按时还本付息，不得单方面改变原有债权债务关系。四、财务监督接受监督是为了管好用好教育经费，要在服务中接受各方面的监督。接受上级的财务指导、检查、审计;利用校务公开栏公布学校收支情况，接受教职工的监督及社会的监督。本制度自发布之日起施行，由学校财务科负责解释。