中航光电：2023年年度财务报告.docx

2023年年度财务报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年03月14日审计机构名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号大华审字2024O(HloO5708号注册会计加姓名张玲、白莹莹审计报告正文、审计意见我们审计了中航光电科技股份有限公司（以下简称中航光电公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中航光电公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中航光电公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报农整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项定需要在审计报告中沟通的关键审计事项。1、营业收入确认事项2、应收款项预期信用损失事项营业收入确认事项关键审计事项审计应对中航光电公司2023年度营业收入为2,007,443.96万元，较上年度增长26.75%o营业收入是中航光电公司经营和考核的关键业绩指标，其确认涉及管理层的重大判断和估计，因此我们将中航光电公司营业收入确认确定为关键审计事项。我们对于营业收入确认事项所实施的重要审计程序包括：（1）了解评价及测试与营业收入确认相关内部控制的设计及运行的有效性：（2）复核收入确认的会计政策及具体方法是否符合会计准则的规定、行业的特点，以及是否正确且一贯地运用；（3）结合收入类型对营业收入以及毛利情况实施分析程序，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；（4）抽样检查与客户签署的合同、本期确认收入的销售清单，核对至营业收入确认相关数据；分析客户销售的合理性和真实性：（5）抽样获取与客户的交易记录，通过查询客户的收货、结算记录等方式确认营业收入的真实性；（6）从营业收入记录中选取样本执行抽样测试，检查支持性文件是否齐全；（7）进行截止性测试，关注营业收入是否存在重大跨期的情形。基于已执行的审计工作，我们认为，中航光电公司管理层对营业收入确认事项的相关判断及估计符合会计准则。应收款项预期信用损失事项关键审计事项审计应对截至2023年12月31日，中航光电公司应收款项净值为1,325,022.28万元，占期末资产总额的37.25%；其中应收票据原值490,688.02万元，硼脂用损失6,706.61万元；应收账款原值874,615.60万元，预期信用损失40,679.52万元；其他应收款原值4,689.35万元，砌信用损失490.36万元：应收账款融资原值2,905.79万元由于应收款项金额较大，预期信用损失的估计依据管理层判断，因此我们将中航光电公司应收款项预期信用损失确定为关键审计事项。我们对于应收款项减值所实施的重要审计程序包括：（1）了解评价及测试中航光电公司对客户信用政策及应收款项管理相关的内部控制的设计和运行的有效性；（2）分析中航光电公司应收款项预期信用损失估计方法的合理性，按照公司的会计政策计算预期信用损失，分析应收款项预期信用损失计提的充分性；（3）对于单项金额较大的应收款项，结合已经识别出的债务人的特征，和债务人财务状况及还款能力，对管理层预期信用损失的预计进行分析、复核，以确认预期信用损失计提方法的合理性和计提结果的充分性：（4）通过分析应收款项的账龄和客户信用的情况，结合应收款项函证、期后回款情况等，验证预期信用损失计提的合理性；（5）复核公司应收款款项及相应的坏账准备的披露和列报：基于已执行的审计工作，我们认为，中航光电公司管理层对应收款项预计信用损失的相关判断及估计是合理的。四、其他信息中航光电公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不,致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表责任中航光电公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，中航光电公司管理层负责评估中航光电公司的持续经营能力，披露与持续经苕相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中航光电公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督中航光电公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中航光电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中航光电公司不能持续经营。5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6、就中航光电公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。大华会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师：张玲中国T匕京注册会计师：白莹莹二零二四年三月十四日二、财务报表财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：中航光电科技股份有限公司2023年12月31日单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日流动资产：货币资金9,886,478,996.989,952,396,400.28结算备付金拆出资金交易性金融资产814.292.48877,980.16衍生金融资产应收票据4,839,814,080.475,412,767,428.91应收账款8,339,360,844.104,927,152,460.40应收款项融资29,057,926.2119,647,936.27预付款项75,817,495.29125,818,117.30应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款41,989,920.8039,978,077.45其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货4,189,742,188.555,415,967,364.48合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产197,090,094.17315,539,461.37流动资产合计27,600,165,839.0526,210,145,226.62非流动资产：发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资370,576,541.44237,567,841.11其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产3,933,766.903,108,866.23固定资产4,473,373,084.853,224,224,373.79在建工程1,793,050,183.891,142,649,720.08生产性生物资产油气资产使用权资产106,921,284.16100,958,769.58无形资产784,307,012.31605,525,316.98开发支出商誉69,121,895.4769,121,895.47长期待摊费用31,852,521.438,898,276.68递延所得税资产244,835,217.42172,594,975.02其他非流动资产91,766,975.3555,395,017.35非流动资产合计7,969,738,483.225,620,045,052.29资产总计35,569,904,322.2731,830,190,278.91流动负债：短期借款606,501,375.66438,008,102.39向中央银行借款拆入资金交易性金融负债72,143,492.9048,392,809.24衍生金融负债应付票据3,641,405,629.953,728,418,586.47应付账款4,952,572,591.783,928,928,922.95预收款项合同负债445,419,591.41893,737,070.96卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬844,497,496.66550,600,864.30应交税费54,341,165.90134,579,646.11其他应付款1,699,326,646.662,031,047,154.24其中：应付利息应付股利42,129,829.22106,665,224.47应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债48,102,232.91704,198,537.40其他流动负债133,953,515.63182,450,504.89流动负债合计12,498,263,739.4612,640,362,198.95非流动负债：保险合同准备金长期借款584,250,000.0040,000,000.00应付债券其中：优先股永续债租赁负债75,017,690.9570,182,924.87长期应付款-25,279,565.48-41,301,052.97长期应付职工薪酬294,953.13424,866.34预计负债递延收益179,745,963.64213,103,149.90递延所得税负债151,323,479.64144,655,827.51其他非流动负债91,842,909.48259,572,870.96非流动负债合计1,057,195,431.36686,638,586.61负债合计13,555,459,170.8213,327,OOOf785.56所有者权益：股本2,120,046,354.001,631,008,160.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积7,383,877,951.037,490,100,185.69减：库存股1,515,568,419.421,780,630,143.05其他综合收益5,974.25208.55专项储备48,961,450.6145,736,617.60盈余公积2,604,662,520.072,063,262,795.30股风险准备未分配利润9,854,303,950.257,953,356,039.76归属于母公司所有者权益合计20,496,289,780.7917,402,833,863.85少数股东权益1,518,155,370.66IJO0,355,629.50所有者权益合计22,014,445,151.4518,503,189,493.35负债和所有者权益总计35,569,904,322.2731,830,190,278.91法定代表人：郭泽义主管会计工作负责人：王亚歌会计机构负责人：刘聪2、母公司资产负债表单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日流动资产：货币资金8,352,360,770.208,508,896,339.91交易性金融资产814,292.48877,980.16衍生金融资产应收票据4,074,728,009.264,509,170,178.67应收账款6,514,496,050.643,575,889,468.43应收款项融资预付款项51,144,519.7172,175»439.31其他应收款109,233,037.8545,190,203.20其中：应收利息应收股利70,479,949.2016,640,496.44存货3,019,946,345.064,174,192,247.03合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产90,000,000.00其他流动资产144,307,114.25257,745,385.21流动资产合计22,267,030,139.4521,234,137,241.92非流动资产：债权投资15,000,000.0015,000,000.00其他债权投资长期应收款长期股权投资3,440,951,217.622,914,874,827.93其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产2,644,363,476.722,349,507,454.57在建工程1,489,340,996.85426,380,733.99生产性生物资产油气资产使用权资产27,812,750.379,283,995.65无形资产414,930,585.15224,130,456.68开发支出商誉长期待摊费用5,092,400.86317,468.20递延所得税资产156,533,982.33104,016,666.00其他非流动资产6,324,848.7019,656,484.38非流动资产合计8,200,350,258.606,063,168,087.40资产总计30,467,380,398.0527,297,305,329.32流动负债：短期借款200,129,555.55200,153,333.29交易性金融负债72,143,492.9048,392,809.24衍生金融负债应付票据3,284,368,198.462,968,522,571.98应付账款3,500,253,009.292,962,533,884.51预收款项合同负债352,839,338.94819,568,677.92应付职工薪酬623,159,998.93379,254,727.80应交税费34,006,758.2387,348,687.06其他应付款1,641,935,107.111,864,691,113.98其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债8,042,758.62553,367,200.66其他流动负债91,240,459.13123,010,797.73流动负债合计9,808,118,677.1610,006,843,804.17非流动负债：长期借款500,000,000.00应付债券其中：优先股永续债租赁负债20,805,864.427,133,186.58长期应付款-54,694,313.91-82,282,897.53长期应付职工薪酬294,953.13424,866.34预计负债递延收益113,629,903.47136,620,609.88递延所得税负债121,807,319.63121,755,295.18其他非流动负债82,176,248.02214,311,690.58非流动负债合计784,019,974.76397,962,751.03负债合计10,592,138,651.9210,404,806,555.20所有者权益：股本2,120,046,354.001,631,008,160.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积7,368,287,754.137,420,463,383.03减：库存股1,515,568,419.421,780,630,143.05其他综合收益专项储备35,178,853.8935,505,242.71盈余公积2,604,662,520.072,063,262,795.30未分配利润9,262,634,683.467,522,889,336.13所有者权益合计19,875,241,746.1316,892,498,774.12负债和所有者权益总计30,467,380,398.0527,297,305,329.323、合并利润表单位：元项目2023年度2022年度一、营业总收入20,074,439,569.1615,838,116,672.04其中：营业收入20,074,439,569.1615,838,116,672.04利息收入己赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本16,485,223,616.1212,824,025,076.78其中：营业成本12,455,557,353.6410,050,166,864.78利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加116,699,788.4868,747,493.26销售费用533,693,582.87419,474,973.55管理费用1,332,859,645.33909,660,036.32研发费用2,197,255,902.721,597,422,683.07财务费用-150,842,656.92-221,446,974.20其中：利息费用37,520,802.1437,911,325.55利息收入187,202,520.29112,231,962.78力口：其他收益113,140,230.05103,992,777.58投资收益（损失以“一”号填列）175,026,655.0484,944,445.13其中：对联营企业和合营企业的投资收益179,783,006.1384,359,847.36以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“一”号填列）公允价值变动收益（损失以“一”号填列）-13,632,155.886,966,639.63信用减值损失（损失以“-”号填列）-98,925,310.51-60,462,212.28资产减值损失（损失以“-”号填列）-79,005,776.89-129,048,805.70资产处置收益（损失以“-”号填列）438,043.5497,309.85三、营业利润（亏损以“一”号填列）3,686,257,638.393,020,581,749.47力口：营业外收入51,665,160.0751,219,160.88减：营业外支出4,155,964.0817,777,915.05四、利润总额（亏损总额以“一”号填列）3,733,766,834.383,054,022,995.30减：所得税费用198,004,395.59151,967,053.51五、净利润（净亏损以“一”号填列）3,535,762,438.792,902,055,941.79（一）按经营持续性分类L持续经营净利润（净号损以，一”号填列）3,535,762,438.792,902,055,941.792.终止经营净利润（净亏损以“一”号填列）（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润3,339,290,323.662,717,983,277.922.少数股东损益196,472,115.13184,072,663.87六、其他综合收益的税后净额2,885,210.52-548,600.04归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额5,765.70264,687.14（一）不能重分类进损益的其他综合收益L重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益5,765.70264,687.141.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额5,765.70264,687.147.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额2,879,444.82-813,287.18七、综合收益总额3,538,647,649.312,901,507,341.75归属于母公司所有者的综合收益总额3,339,296,089.362,718,247,965.06归属于少数股东的综合收益总额199,351,559.95183,259,376.69八、每股收益（一）基本每股收益1.61631.3152（二）稀释每股收益1.56151.3125法定代表人：郭泽义主管会计工作负责人：王亚歌会计机构负责人：刘聪4、母公司利润表单位：元项目2023年度2022年度一、营业收入16,703,559,085.9512,799,786,076.33减：营业成本10,516,298,943.128,199,962,731.07税金及附加77,616,949.8343,675,475.73销售费用366,348,283.00269,020,850.32管理费用906,047,144.59640,996,229.80研发费用1,877,558,540.351,304,786,864.27财务费用-153,396,683.80-223,977,525.38其中：利息费用19,643,156.7119,124,119.32利息收入171,929,058.67101,994,311.99加：其他收益55,430,632.9375,707,880.99投资收益（损失以“一”号填列）317,002,406.19320,688,276.96其中：对联营企业和合营企业的投资收益179,894,772.5482,660,151.70以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“一”号填列）公允价值变动收益（损失以“一”号填列）-14,373,528.18-14,034»571.14信用减值损失（损失以“-”号填列）-66,832,307.72-48,766,811.83资产减值损失（损失以“-”号填列）-87,154,480.42-118,230,149.25资产处置收益（损失以“-”号填列）178,317.20二、营业利润（亏损以“一”号填列）3,317,336,948.862,780,686,076.25加：营业外收入45,008,583.2046,776,469.39减：营业外支出1,972,730.0217,064,258.10三、利润总额（亏损总额以“一”号填列）3,360,372,802.042,810,398,287.54减：所得税费用182,285,041.54101,918,727.90四、净利润（净亏损以“一”号填列）3,178,087,760.502,708,479,559.64（一）持续经营净利润（净亏损以“一”号填列）3,178,087,760.502,708,479,559.64（二）终止经营净利润（净亏损以“一”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益L重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可.转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额3,178,087,760.502,708,479,559.64七、每股收益（一）基本每股收益1.53761.3106（二）稀释每股收益1.48611.30805、合并现金流量表单位：元项目2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金16,856,160,844.1614,697,126,410.63客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还195,420,174.08112,860,199.67收到其他与经营活动有关的现金557,246,718.11447,824,843.91经营活动现金流入小计17,608,827,736.3515,257,811,454.21购买商品、接受劳务支付的现金8,807,157,267.878,583,918,098.66客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金3,809,661,444.313,358,519,012.97支付的各项桎费1,046,681,882.99666,142,988.54支付其他与经营活动有关的现金857,514,216.34531,198,952.89经营活动现金流出小计14,521,014,811.5113,139,779,053.06经营活动产生的现金流量净额3,087,812,924.842,118,032,401.15二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金46,774,305.8038,438,054.10处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,249,515.321,545,949.10处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金1,699,905,605.623,193,785,212.61投资活动现金流入小计1,747,929,426.743,233,769>215.81购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,393,678,207.991,517,245,839.61投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金1,693,102,000.003,182,312,912.80投资活动现金流出小计4,086,780,207.994,699,558,752.41投资活动产生的现金流量净额-2,338,850,781.25-1,465,789,536.60三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金464,630,000.001,433,374,184.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金464,630,000.0093,800,000.00取得借款收到的现金1,305,873,698.48607,930,871.39收到其他与筹资活动有关的现金27,941,700.00筹资活动现金流入小计1,770,503,698.482,069,246,755.39偿还债务支付的现金1,241,542,556.89495,566,108.31分配股利、利润或偿付利息支付的现念1,093,194,332.34704,309,969.45其中：广公司支付给少数股东的股利、利润173,251,717.1444,685,815.76支付其他与筹资活动有关的现金238,872,268.2639,592,543.52筹资活动现金流出小计2,573,609,157.491,239,468,621.28筹资活动产生的现金流量净额-803,105,459.01829,778,134.11四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5,441,159.56130,363,426.16五、现金及现金等价物净增加额-48,702,155.861,612,384,424.82加：期初现金及现金等价物余额9,862,787,364.978,250,402,940.15六、期末现金及现金等价物余额9,814,085,209.119,862,787,364.976、母公司现金流量表单位：元项目2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金13,607,043,954.8111,857,761,760.21收到的税费返还189,801,536.6697,311,949.35收到其他与经营活动有关的现金441,026,411.87353,409,729.24经营活动现金流入小计14,237,871,903.3412,308,483,438.80购买商品、接受劳务支付的现金7,644,151,738.477,428,142,936.27支付给职工以及为职工支付的现金2,609,977,125.972,293,936,063.14支付的各项税费782,778,884.07