2023年度行政事业性国有资产报告编报常见问题.docx

2023年度行政事业性国有资产报告编报常见问题根据财政部关于编报2023年度行政事业性国有资产报告的通知(财资(2023)130号)，各省份、各部门已经陆续开展了资产报告编报工作。久其软件在为各级单位资产报告编报工作提供服务支撑的同时.，总结梳理了填报过程一些常见的高发、易错问题，以便为各单位提供参考：资产数据完善问：资产年报填报过程中，发现资产车辆用途、资产分类等信息有误，如何调整？答：在资产变动功能模块，选择需要调整的资产进行资产变动业务办理，修改资产信息后，再进行资产年报填报工作。值得注意的是，资产变动后需要更新盘点单，重新提取数据，报表数据方可更新。问：资产年报填报过程中，补办理资产业务时提示已计提折旧无法办理，如何处理？答：已完成2023年12月计提折旧，需要先删除2023年12月的计提折旧，再进行业务办理。资产盘点问：盘点单数据错误，想重新盘点怎么办？答：删除盘点单，退出资产年报功能。重新进入后，系统将自动重新提取存量数据。单户表问：填报单户表需要注意什么？答：请注意“行业机构类型”与“单位在职人员工资使用”科目两项指标填报内容需相匹配。机构人员情况表单位车辆属于业务用车，在报表公务用车编制中找不到对应车辆分类，如何填列？答:无对应车辆分类时选择“其他按规定配备的车辆”,此类包括副部（省）级及以上领导用车、主要负责人用车、离退休干部服务用车及其他用车等。资产负债表问：2023年资产报告“资产负债表”中“待处理财产损溢”科目放开,应如何填报？答：若年末本科目存在尚有未处理的固定资产、无形资产、公共基础设施、政府储备物资、文物文化资产、保障性住房，应还原至原科目反映。举例：年末待处理财产损益科目有100万，其中40万为待处置的固定资产。应将40万待处置的固定资产从本科目中扣除，按照60万填列本科目。在建工程情况表问：在建工程转费用化或调拨给其他单位了，资产报表中如何填报？答：转费用化或调拨出去的在建工程，填报过程中“工程建设情况”选择其他，期末账面数应为0。问：根据业务实际情况在建工程未完全转固，仅部分转固的情况如何在资产年报中反映？答：针对部分转固的在建工程，按照已转固和未转固的情况进行拆分。已转固的部分“工程建设情况”选择已转固，期末账面数应为0；未转固部分”工程建设情况”选择在建，期末账面数根据实际情况填报。资产处置情况表问：处置事项发生在往期，但处置收益在本期获得，如何在年报中体现这笔收益？答：针对本单位往期处置事项，收益在本期获得的情况，其收益可手工填列在【往期处置事项】的“本期实收投资收益”。对外投资情况表问：当投资单位本期亏损时，如何填写本期实收投资收益？答：本期实收投资收益反映单位本年度实际收到的全部投资收益（不含企业上缴的企业国有资本收益），而非投资经营状况，故当对外投资出现亏损情况时，本期实收投资收益填写为零。问：投资某单位的多个项目，填写统一社会信用代码，提示社会统一信用代码需唯一的审核性错误，如何解决？答：对外投资情况表中社会统一信用代码，投资某单位时为必填，投资项目时为非必填。公共基础设施其他公共基础设施情况表问：填报其他公共基础设施情况表需要注意什么？答：需注意将本应计入到“市政基础设施”“交通基础设施”“水利基础设施”等科目的数据，从“其他公共基础设施”科目调出，计入对应科目。政府储备物资情况表问：政府储备物资填报范围？答：政府储备物资主要包括粮食等农产品和农资储备、能源储备、矿产品原材料储备、应急专用物资储备，不包括企业受托代储的政府储备物资和商业储备资产（即政府部门对该项储备资产无所有权）。其他问：2023年资产报告编报过程中，如何进行2024年计提折旧？答：2023年资产报告报送完成后，方可进行2024年资产折旧计提。根据业务需要，可通过折旧预测查询功能查看每月的资产计提折旧情况。多年来，久其软件致力于为行政事业性国有资产报告工作提供专业服务和技术支持，并在服务过程中积累了丰富的经验。未来，久其将继续优化完善资产报告功能及相关参数，提升技术服务质量，为行政事业性国有资产报告工作提质增效作出更多贡献！