企业出口退税的操作流程.docx

企业出口退税的操作流程做账流程：1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。1 .月初查看本月的征期，规划自己的财务工作进度。（建议把每月的征期标注在日历上，方便随时看）2 .根据原始凭证或者原凭证汇总表在财务软件里填制记账凭证（建议把科目代码打印出来贴在办公桌前，调制凭证时可以直接输入科目编码，例如库存现金100I直接输数字，把常用摘要也设置成好，用的时候直接选择）3 .审核记账凭证4记账5 .对账（重点关注账上的销项税与开票系统还有税局网站的逻辑关系，一般账上的销项税大于等于开票系统）6 .结账7 .出财务报表并打印8 .勾选进项税发票（这项贯穿始终,因为你要保持税负，所以时刻关注进项税应该勾选多少的问题）9 ,打印进项发票汇总清单，销项发票汇总清单进行再次核对10 .报税IL打印报税资料，打印记账凭证12 .装订记账凭证13 .把本月记账凭证、财务报表、报税资料、进项发票、合同等整理归档（账本每年结束了再打印）一、出口退税企业需要办理的手续1 .一般纳税人登记（税务局办理），非一般纳税人不能退税。2 .开设外币账户（银行办理，必须有的）3 .对外贸易经营者备案登记（工商经营范围包括出口经营项目）联系外贸主管部门办理，获得出口资格。流程:登录商务部业务系统统一平台（备案登记）o网上办理,简单。注意:委托出口的生产企业不办可退税，委托出口的外贸企业不行。4 .进出口货物收发货人报关注册登记证书（报关用），每年6.30日前记得年检;联系海关办理，也可以在工商注册是一起办理，后办理在互联网+海关办理。注意:委托出口企业不办。5 .出口退（免）税备案:联系税务主管出口退税部门。目的是获得退税资格。在首次申报退税前办理备案就行。6 .开通电子口岸:联系电子口岸数据中心、商务局、外管局、海关完成授权。开通目的查询使用出口数据。作用:查询下载出口报关单7 .开通外汇收支申报和货物贸易监测系统。联系外管局开通外汇收支企业名录以及收支和监测两个系统。用途接收外汇和监管。二、出口退税操作流程1.电子口岸操作（查询，下载，打印出口货物报关单。）2 .开具出口发票（确认出口收入，纳税申报先用，退税申报后用。）3 .纳税申报（申报出口免税收入及相关增值税数据。）4 .退税申报操作系统（将退税申报数据传给税务局。）5 .单证备案（退税申报以后的15天内完成整理。）6 .国际业务收支系统操作（出口货物结汇申报。）7 .货物贸易外汇检测系统操作（出口货物与现金流报告）三、退税具体操作外贸企业在申报退税时应先进行业务的配单。说下关联号:是进货数量和出货数量对应的桥梁，用于单票对应方式下的进货业务和出货业务的唯一关联，以关联号为最小出口退税申报单位，每笔计算出口退税额。先确定出口报关单关联号，在录入采购发票。温馨提示:建议外贸出口企业如果同时从事内销业务，增值税专用发票努力保证内销和外销分开，账务单独处理。退税申报操作流程:(仅供参考)1.进出口退税咨询网2.下载中心-外贸企业出口退税申报系统-安装包下载-安装(名称:外贸企业离线出口退税申报软件)-安装完毕3、输入企业相关信息(1)海关企业代码(2)社会信用代码(3)企业名称商品代码版本所属期:指业务实际发生的那个月4 .填写相关退税信息5 .登录国家电子税务局-我要办税-出口退税管理模块-退税申报-免退税自检-免退税业务申报